中亞礦業(yè)投資：聚焦塔吉克斯坦

中亞地區(qū)擁有豐富的礦產(chǎn)資源，包括煤炭、鈾、鐵、錳、鉻、金、鎢、鉬、銅、鋁等重要礦產(chǎn)，在“一帶一路”國際合作中具有重要地位。在中資企業(yè)出海投資的戰(zhàn)略決策上，中亞地區(qū)已經(jīng)成為了重要的投資目的地。塔吉克斯坦作為中亞五國之一，其礦產(chǎn)資源也非常豐富。根據(jù)《對外投資合作國別（地區(qū)）指南-塔吉克斯坦》[1]，目前已探明且待開發(fā)的金屬礦床和非金屬礦床有600多個，其中金礦總儲量達(dá)600多萬噸，銀礦儲量近10萬噸，位于大卡尼曼蘇爾銀礦區(qū)為世界第二大銀礦區(qū)；銻礦在獨聯(lián)體占領(lǐng)先地位，在亞洲占第三位，僅次于中國和泰國；塔吉克斯坦鉛鋅礦儲量在中亞地區(qū)占據(jù)主導(dǎo)地位，國內(nèi)90%的礦藏分布在北部費(fèi)爾干納盆地附近的卡拉馬扎爾礦區(qū)，僅大卡尼曼蘇爾和阿爾登—托普坎兩礦區(qū)就已探明超過10億噸的鉛鋅礦儲量。隨著“一帶一路”國際合作不斷推進(jìn)，中資企業(yè)在塔吉克斯坦的項目投資日益增多，包括礦產(chǎn)開采和加工、基礎(chǔ)設(shè)施、能源開發(fā)等領(lǐng)域。此外，從項目開發(fā)的方向來看，中資企業(yè)在塔吉克斯坦礦業(yè)領(lǐng)域的投資正逐漸從單一資源開發(fā)轉(zhuǎn)向全產(chǎn)業(yè)鏈合作，例如冶煉、深加工等，并注重與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)建立長期的合作關(guān)系。本文將對塔吉克斯坦的外商投資制度以及礦業(yè)投資監(jiān)管制度進(jìn)行介紹，對投資過程中可能涉及的注意事項進(jìn)行初步提示，供有意赴塔吉克斯坦進(jìn)行投資的企業(yè)參考。一、塔吉克斯坦外商投資法律制度近年來，塔吉克斯坦政府一直保持著鼓勵外國投資的政策，并通過修訂投資法案、提供降低關(guān)稅等一系列改革措施，改善外商投資的營商環(huán)境。塔吉克斯坦關(guān)于外商投資的主要法律法規(guī)包括：2.準(zhǔn)入限制根據(jù)塔吉克斯坦《投資法》規(guī)定[3]，外國投資者與本地投資者享有平等權(quán)利，并且享有在政策穩(wěn)定、外匯自由方面的投資保護(hù)政策。塔吉克斯坦現(xiàn)行法律未對外國投資者在當(dāng)?shù)毓镜某止杀壤O(shè)置限制。外國投資者可以通過以下方式在塔吉克斯坦進(jìn)行投資：（i）設(shè)立外商獨資企業(yè)、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、代表處；（ii）與塔吉克斯坦企業(yè)或公民設(shè)立合資企業(yè)；（iii）與塔吉克斯坦企業(yè)或公民簽訂協(xié)議進(jìn)行法律規(guī)定的其他形式投資活動，例如收購股權(quán)、取得國有資產(chǎn)或自然資源的特許權(quán)等。塔吉克斯坦現(xiàn)行法律針對外國投資實行投資準(zhǔn)入清單制度，將投資行業(yè)區(qū)分為禁止行業(yè)、限制行業(yè)和鼓勵行業(yè)除上述投資準(zhǔn)入清單外，塔吉克斯坦《投資法》規(guī)定了關(guān)于國家安全審查和反壟斷審查的投資限制。在國家安全審查方面，《投資法》規(guī)定外國投資者的投資活動不得涉及國家利益，但《投資法》及相關(guān)法律并未明確“涉及國家利益”的具體情形，這意味著塔吉克斯坦政府在審查外國投資時具有較大的自由裁量空間，關(guān)注可能影響國家安全的項目，以及需要政府財政支持或國家擔(dān)保的投資。針對外國投資的審查由塔吉克斯坦國家投資和國有財產(chǎn)管理委員會（StateCommitteeonInvestmentsandStatePropertyManagement）進(jìn)行，包括對塔國五個自由經(jīng)濟(jì)區(qū)的投資，該委員會擁有審批權(quán)[5]。在反壟斷審查方面，《投資法》規(guī)定投資者的投資活動必須滿足《保護(hù)競爭法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。根據(jù)《保護(hù)競爭法》相關(guān)規(guī)定，塔吉克斯坦反壟斷審查主要有事前申報和事后申報，申報方式將由相關(guān)個人或企業(yè)資產(chǎn)的總賬面價值確定。如個人或企業(yè)未履行反壟斷申報義務(wù)或延遲申報，未取得塔吉克斯坦反壟斷局事前同意的交易可能會被視為無效，并且將會被處以罰款。結(jié)合具體的交易類型而言，塔吉克斯坦反壟斷審查情形及申報處理如下：4.優(yōu)惠政策總體投資方面，修訂后的塔吉克斯坦《稅法》簡化了征稅程序，并就相關(guān)投資項目涉及的稅收減免，包括企業(yè)利得稅、個人所得稅、土地稅、增值稅等。例如，從事商品生產(chǎn)的企業(yè)在新設(shè)立時將根據(jù)其投資規(guī)模免繳企業(yè)利得稅，投資規(guī)模越大，免繳的年限越長，投資規(guī)模超過500萬美元的，則免繳企業(yè)利得稅五年。自由經(jīng)濟(jì)區(qū)方面，塔基克斯坦目前共設(shè)有5個自由經(jīng)濟(jì)區(qū)。根據(jù)塔吉克斯坦《自由經(jīng)濟(jì)區(qū)法》規(guī)定，外國投資者或其在自由經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)注冊的企業(yè)，在自由經(jīng)濟(jì)區(qū)進(jìn)行投資活動期間將享有全部或部分免稅的優(yōu)惠政策。針對進(jìn)口到自由經(jīng)濟(jì)區(qū)的貨物全部或部分免除關(guān)稅。二、塔吉克斯坦礦業(yè)監(jiān)管制度塔吉克斯坦尚未就與礦產(chǎn)領(lǐng)域投資相關(guān)的事項（如礦業(yè)權(quán)類型與許可頒發(fā)、礦產(chǎn)品銷售等）形成一部專門的法律。根據(jù)礦業(yè)項目投資的不同階段，塔吉克斯坦礦業(yè)投資相關(guān)的主要法律法規(guī)包括：除上述在塔吉克斯坦投資的一般礦業(yè)項目中會涉及的主要監(jiān)管法律外，根據(jù)礦業(yè)項目的實際建設(shè)情況，還會涉及多方面的監(jiān)管法律適用，例如《水資源法》（WaterCode）、《森林法》（ForestryCode）、《建筑、城市規(guī)劃和建設(shè)活動法》（LawonArchitecture,UrbanPlanningandConstructionActivities）等。此外，塔吉克斯坦政府還會根據(jù)國家法律的適用情況，不定期發(fā)布“政府令”（Order）以修訂相關(guān)法律條文。塔吉克斯坦礦業(yè)領(lǐng)域的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)為國家地質(zhì)總局（GeneralOfficeofGeology）、工業(yè)和新技術(shù)部（MinistryofIndustryandNewTechnologies）、工業(yè)和采礦監(jiān)督局（SafeConductionofworksinIndustryandMiningSupervision）。其中，國家地質(zhì)總局、工業(yè)和新技術(shù)部主要負(fù)責(zé)礦業(yè)項目相關(guān)許可的發(fā)放，工業(yè)和采礦監(jiān)督局主要負(fù)責(zé)礦業(yè)項目建設(shè)與運(yùn)營階段的合規(guī)監(jiān)督。此外，若礦業(yè)項目涉及水資源使用或其他方面，則還可能受到能源與水資源部（MinistryofEnergyandWaterResources）或其他政府部門的監(jiān)管。2.礦權(quán)類型與規(guī)定（1）礦權(quán)類型根據(jù)塔吉克斯坦《憲法》及《底土法》規(guī)定，塔吉克斯坦礦產(chǎn)資源歸國家所有，可用于地質(zhì)研究、采礦或礦物加工等用途，受到《底土法》相關(guān)規(guī)定的監(jiān)管。在開展礦產(chǎn)資源的勘探或者開采活動前，投資者需要先取得底土使用許可（SubsoilUseRight）。底土使用許可的期限由頒發(fā)的許可證規(guī)定，可根據(jù)底土使用者的申請進(jìn)行延期，使用期限自授予該等許可之日起計算。底土使用許可按照《許可法》和《許可條例》的規(guī)定進(jìn)行發(fā)放。取得底土使用許可后，投資者在許可期間可根據(jù)具體項目活動的類型申請相應(yīng)的底土使用活動許可。例如，投資者還需要分別申請取得底土地質(zhì)研究許可和采礦許可以進(jìn)行一般礦物的勘探和開采，底土地質(zhì)研究許可由國家地質(zhì)總局負(fù)責(zé)發(fā)放，采礦許可由工業(yè)和新技術(shù)部負(fù)責(zé)發(fā)放[7]。其中需注意的是，根據(jù)《許可法》和《許可條例》規(guī)定，煤礦、石油和天然氣不屬于地質(zhì)勘探和采礦許可所涵蓋的“一般礦物”，因此前述資源的開發(fā)需取得單獨的許可，該許可由塔吉克斯坦能源部授予。關(guān)于許可證的授予、延期和終止等相關(guān)登記信息可通過塔吉克斯坦全國統(tǒng)一的許可證電子登記平臺進(jìn)行查詢。底土地質(zhì)研究許可根據(jù)《底土法》和《許可條例》的相關(guān)規(guī)定，地質(zhì)研究包括礦床的勘查、評估和勘探及其他地質(zhì)研究。底土地質(zhì)研究許可附有地質(zhì)分配證（GeologicalAllotment），載有用于地質(zhì)研究的底土地塊區(qū)域。獲得地質(zhì)分配的持有主體享有在許可證規(guī)定范圍內(nèi)使用底土的專有權(quán)。未經(jīng)獲得地質(zhì)分配的底土使用權(quán)主體同意，不得在該等地質(zhì)分配區(qū)域內(nèi)實施使用底土的任何活動。根據(jù)《底土法》規(guī)定，在對地質(zhì)研究許可證覆蓋的底土范圍內(nèi)的礦產(chǎn)儲量進(jìn)行評審后，出資進(jìn)行地質(zhì)勘探的底土地質(zhì)研究許可證持有人有權(quán)優(yōu)先獲得采礦許可。但如果底土地質(zhì)研究許可持有人在已探明礦床的礦產(chǎn)儲量獲得批準(zhǔn)后的兩年內(nèi)未行使這一權(quán)利，則將喪失該權(quán)利。根據(jù)《許可法》規(guī)定，底土地質(zhì)研究許可的許可期限至少為五年，具體期限由許可機(jī)構(gòu)確定，可根據(jù)持有人的申請進(jìn)行續(xù)展。采礦許可根據(jù)《底土法》的相關(guān)規(guī)定，采礦許可附有采礦分配證（MiningAllotment），載有用于采礦的底土地塊區(qū)域。采礦分配證持有主體享有在許可證規(guī)定范圍內(nèi)使用底土的專有權(quán)。未經(jīng)底土使用權(quán)人同意，不得在該等采礦分配區(qū)域內(nèi)實施使用底土的任何活動。采礦分配證由采礦業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行發(fā)放和登記[8]。根據(jù)《許可法》規(guī)定[9]，針對地下自然資源開展的底土使用活動（包括采礦活動），其許可期限至少為三年，具體期限由許可機(jī)構(gòu)確定，可根據(jù)持有人的申請進(jìn)行延期。此外，以自有資金進(jìn)行地質(zhì)勘探的許可持有人應(yīng)享有獲得礦產(chǎn)資源開采許可證的優(yōu)先權(quán)。但如果在已探明礦床的礦產(chǎn)儲量獲批兩年內(nèi)未使用，則視為放棄該優(yōu)先權(quán)。特殊采礦許可根據(jù)《許可法》及《許可條例》規(guī)定，石油與天然氣、煤礦的開采、生產(chǎn)、開發(fā)需要取得單獨的活動許可，由塔吉克斯坦能源部頒發(fā)，許可期限至少為五年，具體期限由許可機(jī)構(gòu)確定，可根據(jù)持有人的申請進(jìn)行延期。而其他礦物則只需持有上述的采礦許可即可進(jìn)行開采、生產(chǎn)。（2）底土使用許可/使用活動許可除法律另有規(guī)定外，《底土法》、《許可法》和《許可條例》中對底土使用許可的申請者身份沒有限制，申請者可以是塔吉克斯坦或其他國家的公民或法人實體。外國個人和法人實體可以以和塔吉克斯坦個人和法人實體相同的條件和方式獲得許可證。但根據(jù)《許可條例》的具體規(guī)定[10]，如外國法人實體需要申請底土使用許可，則必須在塔吉克斯坦共和國擁有自己的分支機(jī)構(gòu)或代表處。根據(jù)《底土法》規(guī)定，投資者取得底土使用許可的方式分別為：其一，根據(jù)法定程序向相關(guān)的政府機(jī)構(gòu)提出申請，由政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行授予；其二，從持有底土使用許可的個人或法人實體處通過協(xié)議等方式受讓底土使用許可。而不同于底土使用許可，《許可法》和《許可條例》規(guī)定了底土使用活動許可不得隨意轉(zhuǎn)讓，否則許可效力將中止甚至撤銷。底土使用活動許可通過以下方式取得：根據(jù)塔吉克斯坦《許可法》和《許可條例》規(guī)定，投資者申請底土使用活動許可需準(zhǔn)備相應(yīng)的以塔吉克語或俄語書寫的申請文件，并且按時向相應(yīng)機(jī)關(guān)繳納申請文件審查費(fèi)用，許可證申請文件審查費(fèi)用為10倍計算指標(biāo)。如果該礦區(qū)只有1個申請人，則在申請文件審查通過后，申請人直接與政府進(jìn)行談判，簽訂投資協(xié)議后簽發(fā)底土使用活動許可。如果同一個礦區(qū)同時有多個申請人，則進(jìn)入招標(biāo)程序。競爭性招投標(biāo)程序根據(jù)塔吉克斯坦《許可條例》規(guī)定，底土使用活動許可申請者為多人時，須進(jìn)行招投標(biāo)，由中標(biāo)者取得許可。具體招標(biāo)程序由塔吉克斯坦政府進(jìn)行規(guī)定，目前的招標(biāo)程序由《關(guān)于底土資源使用權(quán)招標(biāo)程序問題的決定》規(guī)范。產(chǎn)品分成協(xié)議根據(jù)塔吉克斯坦《許可法》第18條第（3）款的規(guī)定底土使用活動許可可以根據(jù)產(chǎn)品分成協(xié)議中規(guī)定的條款和條產(chǎn)品分成協(xié)議是由塔吉克斯坦政府與投資者之間就礦區(qū)的開發(fā)建設(shè)所簽署的協(xié)議。該協(xié)議通常約定由塔吉克斯坦政府授予投資者在協(xié)議約定的特定區(qū)域內(nèi)進(jìn)行礦物勘探、開采和加工的許可權(quán)，并且約定礦物產(chǎn)品及經(jīng)營收益由國家和投資者按協(xié)議約定的比例共享。投資者根據(jù)產(chǎn)品分成協(xié)議所獲得的許可權(quán)期限由協(xié)議進(jìn)行約定。根據(jù)《產(chǎn)品分成協(xié)議法》規(guī)定，通過簽訂產(chǎn)品分成協(xié)議的方式進(jìn)行開發(fā)的礦產(chǎn)資源清單由塔吉克斯坦政府編制確定。投資者通過產(chǎn)品分成協(xié)議進(jìn)行開發(fā)的礦區(qū)通常處于山區(qū)和偏遠(yuǎn)地區(qū)，不具備成熟的開發(fā)條件和缺乏其他必要的基礎(chǔ)設(shè)施，或者是該礦區(qū)的勘探、評估和開采所需要的資金和技術(shù)過高，因此塔吉克斯坦政府可以通過產(chǎn)品分成協(xié)議為這些地區(qū)的礦產(chǎn)開發(fā)引入更多的資金及技術(shù)支持。如果就同一礦區(qū)存在多個希望達(dá)成協(xié)議的投資者時，政府將組織拍賣，出價最高或提供條件最優(yōu)的投資者將取得產(chǎn)品分成協(xié)議的簽約權(quán)。根據(jù)《許可法》和《許可條例》規(guī)定，塔吉克斯坦政府與投資者達(dá)成前述產(chǎn)品分成協(xié)議后，自協(xié)議簽署之日起30日內(nèi)即可簽發(fā)許可證，無需提交額外的審批文件。3.礦權(quán)費(fèi)用底土使用活動許可證的申請人在收到許可證簽發(fā)通知后，應(yīng)當(dāng)按照簽發(fā)通知上注明的期限和銀行賬戶，及時足額地繳納許可證簽發(fā)費(fèi)用，并提交繳費(fèi)證明。許可證簽發(fā)機(jī)關(guān)通常在收到繳費(fèi)證明后3日內(nèi)簽發(fā)許可證。根據(jù)《許可系統(tǒng)法》和《許可條例》規(guī)定，如果申請人需要申請的許可證涉及一種以上活動類型的，則不會重復(fù)收取簽發(fā)費(fèi)用，只需按照所申請的許可證中簽發(fā)費(fèi)用最高的金額進(jìn)行支付即可。與礦權(quán)相關(guān)的許可證的簽發(fā)費(fèi)用4.礦權(quán)終止根據(jù)《底土法》、《許可法》和《許可條例》的規(guī)定，底土使用許可和底土使用活動許可終止情形為：（i）許可有效期限屆滿；（ii）許可持有人自愿放棄許可；（iii）持有許可的法人實體解散清算；（iv）出現(xiàn)許可中規(guī)定的需要終止的緊急情況。除此之外，頒發(fā)許可的政府機(jī)構(gòu)可在下列情況下提前終止、中止或限制底土使用許可：礦業(yè)活動對在活動區(qū)域內(nèi)工作或生活的人群的生命或健康構(gòu)成直接威脅；發(fā)生自然災(zāi)害、軍事行動等緊急情況；許可持有人未在許可證規(guī)定的期限內(nèi)開工；或許可持有人違反許可證的條件和屢次違反許可規(guī)定的條件。而關(guān)于底土使用活動許可，除上述情況外，還包括：（i）申請人在獲得許可后的15日內(nèi)未支付許可授予費(fèi)；以及（ii）將許可證轉(zhuǎn)讓至其他自然人和法人。三、塔吉克斯坦土地制度塔吉克斯坦礦業(yè)建設(shè)項目除需要取得必要的底土使用許可外，還需要取得礦區(qū)表面的土地使用權(quán)。根據(jù)塔吉克斯坦《憲法》及《土地法》規(guī)定，塔吉克斯坦的土地歸國家所有，個人僅可取得土地使用權(quán)。土地使用權(quán)通常由政府授予，使用期限由政府頒發(fā)的使用權(quán)證進(jìn)行規(guī)定。土地使用權(quán)證還可以在私人之間通過租賃合同或合作協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓而繼受取得，以該種方式取得的土地使用權(quán)，其使用期限主要由協(xié)議進(jìn)行約定，但不得超過相應(yīng)土地所授予的最長使用期限。但僅塔吉克斯坦公民和法人實體享有自由轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的權(quán)利，外國個人和法人實體所持有的土地使用權(quán)不可轉(zhuǎn)讓，使用期限最長為50年，并且不得涉及農(nóng)業(yè)用地和特殊區(qū)域的土地。根據(jù)《土地法》規(guī)定，除使用期限屆滿外，土地使用權(quán)會在下列情形終止：（i）持有土地使用權(quán)的法人實體清算；（ii）未按土地預(yù)期使用用途使用土地；（iii）使用土地的方式使土地肥力低下，或造成化學(xué)、放射性和其他污染以及環(huán)境狀況惡化；iv)因政府或公共事業(yè)征用土地。其中，（ii）-（iv）項原因只能由法院做出裁決，并可在三個月的寬限期內(nèi)由相關(guān)土地使用者進(jìn)行整改。此外，土地使用權(quán)持有者需繳納土地使用費(fèi)，土地使用費(fèi)的繳納按照其取得方式而不同，通常為土地稅和租金的四、塔吉克斯坦環(huán)保制度塔吉克斯坦的環(huán)境監(jiān)督框架主要由《環(huán)境保護(hù)法》和《環(huán)境影響評估法》構(gòu)成。因此，在塔吉克斯坦進(jìn)行礦業(yè)項目開發(fā)應(yīng)當(dāng)遵循該制度框架下項目需要滿足的環(huán)境要求?！董h(huán)境保護(hù)法》根據(jù)塔吉克斯坦《環(huán)境保護(hù)法》的規(guī)定，自然人和法人實體在進(jìn)行項目建設(shè)等經(jīng)濟(jì)活動時應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的環(huán)境義務(wù)及責(zé)任。根據(jù)《環(huán)境保護(hù)法》規(guī)定[12]，項目建設(shè)主體在項目建設(shè)中對自然資源的使用須滿足由政府設(shè)定的限制和配額，包括項目中涉及廢氣、污水等污染物和廢棄物的排放和處理等，同時規(guī)定了企業(yè)應(yīng)采取措施對造成的環(huán)境破壞進(jìn)行恢復(fù)。此外，根據(jù)《環(huán)境保護(hù)法》的規(guī)定，投資者應(yīng)履行支付環(huán)境保護(hù)費(fèi)用的義務(wù)，包括資源使用費(fèi)（使用權(quán)費(fèi)、配額內(nèi)或超額使用資源費(fèi)等）、排污及廢棄物處理費(fèi)，以及造成環(huán)境污染和破壞、未對造成的污染或破壞進(jìn)行恢復(fù)所產(chǎn)生的損害賠償費(fèi)用等。其中，資源使用、排污和廢棄物處理費(fèi)的具體金額計算和程序由政府確定，該等費(fèi)用的支付并不免除投資者應(yīng)當(dāng)履行環(huán)境保護(hù)義務(wù)和對環(huán)境損害進(jìn)行賠償?shù)牧x務(wù)[13]?！董h(huán)境影響評估法》根據(jù)塔吉克斯坦《環(huán)境影響評估法》的規(guī)定，自然人和法人實體在塔吉克斯坦開展涉及自然資源和環(huán)境的項