風險管理制度體系分為

風險管理制度體系分為?一、總則（一）目的本風險管理制度體系旨在規(guī)范公司在運營過程中對各類風險的識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控，提高公司風險管理水平，保障公司的穩(wěn)健發(fā)展，保護股東、員工及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司等分支機構(gòu)。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門和所有員工，貫穿于公司決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程。2.重要性原則根據(jù)風險對公司目標的影響程度，對風險進行重點管理，優(yōu)先關(guān)注重大風險。3.制衡性原則通過建立健全各項風險管理制度和流程，實現(xiàn)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，形成有效的制衡機制。4.適應(yīng)性原則風險管理應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進行調(diào)整和完善。5.成本效益原則風險管理應(yīng)在有效控制風險的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實現(xiàn)最佳的風險管理效果。二、風險識別與評估（一）風險識別1.風險識別的方法問卷調(diào)查法：設(shè)計風險調(diào)查問卷，向各部門、子公司員工廣泛征求意見，識別潛在風險。流程圖法：繪制公司各項業(yè)務(wù)流程，分析流程中可能存在的風險點。財務(wù)報表分析法：通過對公司財務(wù)報表的分析，識別財務(wù)風險。專家咨詢法：邀請行業(yè)專家、學(xué)者等對公司面臨的風險進行咨詢和評估。頭腦風暴法：組織相關(guān)人員進行頭腦風暴，集思廣益，識別潛在風險。2.風險識別的內(nèi)容戰(zhàn)略風險：包括公司戰(zhàn)略目標的合理性、戰(zhàn)略規(guī)劃的可行性、市場競爭態(tài)勢變化對公司戰(zhàn)略的影響等。市場風險：如市場需求變化、市場價格波動、競爭對手策略調(diào)整等帶來的風險。財務(wù)風險：涵蓋籌資風險、投資風險、資金流動性風險、收益分配風險等。運營風險：涉及采購風險、生產(chǎn)風險、銷售風險、人力資源風險、信息系統(tǒng)風險等。法律風險：包括法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)糾紛、訴訟仲裁等風險。合規(guī)風險：指公司經(jīng)營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及內(nèi)部規(guī)章制度等帶來的風險。（二）風險評估1.風險評估的標準可能性標準：評估風險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。影響程度標準：衡量風險對公司目標的影響程度，包括對公司戰(zhàn)略、財務(wù)、運營等方面的影響，分為重大、較大、一般、較小四個等級。2.風險評估的方法定性評估法：根據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度，采用專家打分、層次分析法等方法對風險進行定性評估，并確定風險等級。定量評估法：運用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對風險發(fā)生的概率和影響程度進行量化評估，得出風險值。3.風險評估的流程收集風險信息：各部門按照規(guī)定的方法和渠道收集與本部門相關(guān)的風險信息。風險分析：對收集到的風險信息進行整理、分類和分析，確定風險的性質(zhì)和特征。風險評價：根據(jù)風險評估標準，對風險進行評價，確定風險等級。編制風險評估報告：匯總風險評估結(jié)果，編制風險評估報告，明確公司面臨的主要風險及其風險等級。三、風險應(yīng)對策略（一）風險規(guī)避對于某些風險發(fā)生可能性高且影響程度重大的業(yè)務(wù)或項目，采取放棄或終止的方式，避免風險的發(fā)生。例如，當市場需求急劇下降，公司某產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營面臨嚴重虧損風險時，可考慮停止該產(chǎn)品的生產(chǎn)。（二）風險降低1.風險預(yù)防通過加強內(nèi)部管理、完善規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等措施，降低風險發(fā)生的可能性。例如，加強采購環(huán)節(jié)的供應(yīng)商管理，建立嚴格的供應(yīng)商評估和選擇機制，降低采購質(zhì)量風險。2.風險減輕采取措施減輕風險發(fā)生時可能造成的損失程度。例如，購買財產(chǎn)保險、簽訂套期保值合約等，降低市場風險和財務(wù)風險對公司的影響。（三）風險轉(zhuǎn)移將部分或全部風險轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險、進行業(yè)務(wù)外包、簽訂免責條款等。例如，公司將部分生產(chǎn)環(huán)節(jié)外包給專業(yè)的生產(chǎn)企業(yè)，轉(zhuǎn)移生產(chǎn)過程中的質(zhì)量風險和管理風險。（四）風險承受對于風險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風險，公司在權(quán)衡成本效益后，決定自行承擔風險。例如，對于一些日常經(jīng)營中的小額損失風險，公司可選擇自行承受。四、風險管理組織體系（一）風險管理委員會1.組成風險管理委員會由公司董事會成員、高級管理人員及相關(guān)部門負責人組成。2.職責審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度。審定公司風險偏好和風險承受度。審議公司重大風險應(yīng)對方案。監(jiān)督公司風險管理工作的有效性。定期評估公司風險管理狀況，向董事會報告風險管理工作情況。（二）風險管理職能部門1.設(shè)置公司設(shè)立專門的風險管理職能部門，如風險管理部。2.職責負責制定和完善公司風險管理制度和流程。組織開展公司風險識別、評估工作，編制風險評估報告。對公司各項業(yè)務(wù)活動進行風險監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風險。協(xié)助各部門制定風險應(yīng)對措施，并監(jiān)督措施的執(zhí)行情況。建立公司風險信息管理系統(tǒng)，收集、整理和分析風險信息。組織開展風險管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的風險意識。（三）各部門風險管理職責1.業(yè)務(wù)部門負責本部門業(yè)務(wù)風險的識別、評估和應(yīng)對工作。制定本部門業(yè)務(wù)風險管理制度和操作規(guī)程。定期向風險管理職能部門報告本部門風險狀況。配合風險管理職能部門開展公司整體風險管理工作。2.財務(wù)部門負責財務(wù)風險的識別、評估和監(jiān)控。制定財務(wù)風險管理制度和措施。提供財務(wù)風險信息和分析報告。參與公司重大投資、融資等決策的風險評估工作。3.審計部門負責對公司風險管理工作進行審計監(jiān)督。檢查風險管理制度和流程的執(zhí)行情況。對風險評估結(jié)果的準確性和風險應(yīng)對措施的有效性進行審計評價。督促各部門整改風險管理中存在的問題。五、風險監(jiān)控與預(yù)警（一）風險監(jiān)控1.監(jiān)控指標設(shè)定關(guān)鍵風險指標（KRI），如市場份額變動率、資產(chǎn)負債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，對公司各類風險進行監(jiān)控。根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點和風險狀況，制定具體的風險監(jiān)控指標體系。2.監(jiān)控頻率風險管理職能部門定期對風險狀況進行監(jiān)控，對于重大風險應(yīng)實時監(jiān)控。例如，每日監(jiān)控資金流動性狀況，每周分析市場風險指標變化情況。3.監(jiān)控方式建立風險監(jiān)控信息系統(tǒng)，實時收集和分析風險數(shù)據(jù)。定期開展風險排查工作，對公司各項業(yè)務(wù)進行全面檢查。要求各部門定期報送風險監(jiān)控報告，及時掌握風險動態(tài)。（二）風險預(yù)警1.預(yù)警指標與閾值根據(jù)風險監(jiān)控指標，設(shè)定風險預(yù)警指標和閾值。當風險指標達到或超過閾值時，發(fā)出預(yù)警信號。例如，當資產(chǎn)負債率超過70%時，發(fā)出財務(wù)風險預(yù)警。2.預(yù)警級別預(yù)警級別分為紅色預(yù)警（重大風險）、橙色預(yù)警（較大風險）、黃色預(yù)警（一般風險）、藍色預(yù)警（較小風險）。3.預(yù)警流程風險監(jiān)控人員發(fā)現(xiàn)風險指標異常時，及時進行分析和判斷。如達到預(yù)警閾值，填寫風險預(yù)警報告，說明預(yù)警事項、預(yù)警級別、可能影響等。按照規(guī)定的程序?qū)㈩A(yù)警報告報送至相關(guān)部門和人員，啟動相應(yīng)的預(yù)警措施。六、風險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標建立一個涵蓋公司各類風險信息的管理系統(tǒng)，實現(xiàn)風險信息的集中收集、整理、分析、存儲和共享，為風險管理決策提供及時、準確、全面的信息支持。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風險信息采集模塊通過接口、表單等方式，收集各部門、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風險信息，包括風險事件、風險指標、風險評估結(jié)果等。2.風險評估模塊運用風險評估方法和模型，對采集到的風險信息進行評估，確定風險等級和風險狀況。3.風險應(yīng)對模塊記錄和跟蹤公司制定的風險應(yīng)對措施，評估措施的執(zhí)行效果，為調(diào)整應(yīng)對策略提供依據(jù)。4.風險監(jiān)控與預(yù)警模塊實時監(jiān)控風險指標變化情況，當指標達到預(yù)警閾值時，自動發(fā)出預(yù)警信號，并生成預(yù)警報告。5.風險報告模塊根據(jù)風險管理需要，生成各類風險報告，如風險評估報告、風險監(jiān)控報告、風險應(yīng)對報告等，為管理層和相關(guān)部門提供決策支持。6.數(shù)據(jù)查詢與統(tǒng)計分析模塊提供風險信息的查詢功能，方便用戶隨時獲取所需信息，并對風險數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為風險管理決策提供數(shù)據(jù)支持。（三）系統(tǒng)運行與維護1.系統(tǒng)運行管理制定系統(tǒng)操作規(guī)程和管理制度，確保系統(tǒng)正常運行。安排專人負責系統(tǒng)的日常操作和維護，及時處理系統(tǒng)故障和問題。2.數(shù)據(jù)管理建立嚴格的數(shù)據(jù)管理制度，保證風險信息的真實性、準確性和完整性。定期對數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.系統(tǒng)安全管理采取安全防護措施，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。設(shè)置用戶權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問和操作。定期進行系統(tǒng)安全評估和漏洞掃描，及時修復(fù)安全隱患。4.系統(tǒng)升級與優(yōu)化根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風險管理需求，及時對系統(tǒng)進行升級和優(yōu)化，完善系統(tǒng)功能，提高系統(tǒng)的適用性和穩(wěn)定性。七、風險管理文化建設(shè)（一）文化理念培育1.宣傳公司風險管理的目標、原則和重要性，使全體員工充分認識風險管理與公司發(fā)展的緊密關(guān)系。2.培育員工的風險意識和責任感，倡導(dǎo)"風險可控、穩(wěn)健經(jīng)營"的文化理念，讓員工自覺遵守風險管理規(guī)定。（二）培訓(xùn)與教育1.制定風險管理培訓(xùn)計劃，針對不同崗位和層級的員工，開展有針對性的培訓(xùn)課程。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括風險管理知識、技能、案例分析等，提高員工的風險管理能力。3.通過內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習等多種方式，確保員工及時了解和掌握最新的風險管理理念和方法。（三）文化活動開展1.組織風險管理知識競賽、演講比賽等活動，激發(fā)員工學(xué)習風險管理知識的積極性。2.定期發(fā)布風險管理案例和經(jīng)驗教訓(xùn)，通過內(nèi)部刊物、宣傳欄等渠道進行宣傳，增強員工的風險防范