規(guī)范項(xiàng)目資產(chǎn)管理制度

規(guī)范項(xiàng)目資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司項(xiàng)目資產(chǎn)的管理，規(guī)范項(xiàng)目資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高項(xiàng)目資產(chǎn)的使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有項(xiàng)目資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對項(xiàng)目資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，明確各部門在項(xiàng)目資產(chǎn)管理中的職責(zé)。2.合理配置原則：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費(fèi)。3.規(guī)范使用原則：項(xiàng)目資產(chǎn)的使用應(yīng)遵循相關(guān)操作規(guī)程和管理制度，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。4.定期盤點(diǎn)原則：定期對項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)掌握資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，做到賬實(shí)相符。5.保值增值原則：加強(qiáng)項(xiàng)目資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的保值增值，防止資產(chǎn)流失。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目資產(chǎn)管理制度和財(cái)務(wù)核算辦法。負(fù)責(zé)項(xiàng)目資產(chǎn)購置、處置等資金的預(yù)算安排和賬務(wù)處理。定期與資產(chǎn)使用部門核對賬目，確保賬賬相符。參與項(xiàng)目資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)盤盈、盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理。2.行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、維修、報(bào)廢等工作。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、使用部門等信息。組織定期的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，編制盤點(diǎn)報(bào)告，對盤盈、盤虧資產(chǎn)查明原因，提出處理意見。負(fù)責(zé)低值易耗品的采購、發(fā)放和管理工作。3.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目資產(chǎn)需求的提出和審核，參與項(xiàng)目資產(chǎn)的選型和采購工作。負(fù)責(zé)項(xiàng)目資產(chǎn)在項(xiàng)目實(shí)施過程中的使用管理，確保資產(chǎn)合理使用，提高資產(chǎn)使用效益。配合資產(chǎn)管理部門做好項(xiàng)目資產(chǎn)的盤點(diǎn)和清查工作。（二）資產(chǎn)使用部門1.負(fù)責(zé)本部門項(xiàng)目資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。2.嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)資料和信息。三、資產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃1.各項(xiàng)目管理部門根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求，提前編制項(xiàng)目資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)列出資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間等信息。2.購置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核資金預(yù)算，再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的購置計(jì)劃，安排資金預(yù)算，確保購置資金的落實(shí)。（二）采購流程1.采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，按照公司采購管理制度進(jìn)行采購。2.采購過程中，應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確采購的資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)管理部門和使用部門共同對購置的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否與采購合同一致。2.驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收報(bào)告，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。對驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。（四）入賬1.財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收報(bào)告和采購發(fā)票等憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將購置的資產(chǎn)登記入賬，增加公司資產(chǎn)總額。2.行政部根據(jù)驗(yàn)收后的資產(chǎn)信息，及時(shí)更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬和低值易耗品臺(tái)賬，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確記錄。四、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.資產(chǎn)購置后，行政部應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)交付使用部門，并辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用登記表，注明資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、使用部門等信息。2.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管和使用，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。（二）操作規(guī)程1.使用部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，制定相應(yīng)的操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的正確使用。2.操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，不得擅自更改操作程序或違規(guī)使用資產(chǎn)。3.在使用過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)停止使用，并報(bào)告資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。（三）維護(hù)保養(yǎng)1.使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好，延長資產(chǎn)使用壽命。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并督促使用部門落實(shí)。對于大型設(shè)備或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)安排專業(yè)人員進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)。3.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)所需的費(fèi)用，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行列支。（四）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間進(jìn)行調(diào)配時(shí)，由使用部門提出申請，填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，說明調(diào)配原因、資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.申請表經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)行政部審核。行政部審核同意后，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，并更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬。3.資產(chǎn)調(diào)配后，使用部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)使用登記信息，確保資產(chǎn)使用情況的準(zhǔn)確記錄。（五）資產(chǎn)借用1.公司內(nèi)部其他部門或外部單位因工作需要借用項(xiàng)目資產(chǎn)時(shí)，由借用部門提出申請，填寫資產(chǎn)借用申請表，注明借用資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、借用時(shí)間、借用用途等信息。2.申請表經(jīng)資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人和借用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)行政部審核。行政部審核同意后，辦理資產(chǎn)借用手續(xù)，并與借用方簽訂資產(chǎn)借用協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.借用方應(yīng)按照協(xié)議約定使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借他人或改變資產(chǎn)用途。借用期滿后，應(yīng)及時(shí)歸還資產(chǎn)，并由資產(chǎn)使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失，借用方應(yīng)按照協(xié)議約定進(jìn)行賠償。五、資產(chǎn)清查（一）清查計(jì)劃1.行政部應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等安排。2.資產(chǎn)清查計(jì)劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，組織實(shí)施。（二）清查方法1.資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對等方法，確保賬實(shí)相符。2.實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)逐一核對資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、狀態(tài)等信息，并做好記錄。3.賬目核對時(shí)，應(yīng)將固定資產(chǎn)臺(tái)賬、低值易耗品臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對，檢查資產(chǎn)的入賬、折舊、攤銷等情況是否準(zhǔn)確。（三）清查報(bào)告1.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，行政部應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說明清查的基本情況、清查結(jié)果、存在的問題及處理建議等。2.資產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人原因造成的損失，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.長期閑置不用且無使用價(jià)值的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對于已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，妥善保管，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置。2.出售：對于仍有一定使用價(jià)值的資產(chǎn)，可以通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估和定價(jià)，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。3.捐贈(zèng)：對于符合捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)，可以按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法、合規(guī)。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明處置原因、資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、賬面價(jià)值等信息。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)行政部進(jìn)行技術(shù)鑒定和審核。行政部審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。3.財(cái)務(wù)部審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由行政部組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。4.資產(chǎn)處置完成后，行政部應(yīng)及時(shí)更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬和低值易耗品臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)。七、資產(chǎn)核算與報(bào)告（一）核算辦法1.財(cái)務(wù)部按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)行核算。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。低值易耗品應(yīng)采用一次攤銷法或五五攤銷法進(jìn)行攤銷。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對項(xiàng)目資產(chǎn)的核算情況進(jìn)行檢查和核對，確保資產(chǎn)核算的準(zhǔn)確性。（二）報(bào)告制度1.行政部應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部報(bào)送項(xiàng)目資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，反映資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制項(xiàng)目資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門提供資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和使用效益等信息。3.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期向外部相關(guān)部門報(bào)送項(xiàng)目資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告。八、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全項(xiàng)目資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等全過程的監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.公司員工有權(quán)對項(xiàng)目資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告。（二）檢查與考核1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對項(xiàng)目資產(chǎn)使用部門進(jìn)行檢查，檢查資產(chǎn)的使用、保管、維護(hù)等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改