采購付款管理相關流程（參考1）

PAGE196PAGE采購付款管理相關流程1、采購預付款管理流程圖Start采購經(jīng)理Start采購經(jīng)理采購部供應商財務經(jīng)理End協(xié)商簽訂采購合同審核審批審核審批⑤付款審核收款備貨，出具發(fā)票交貨通知①協(xié)商，確定預付款采購形式②簽訂采購合同③采購訂單④預付款項申請安排接貨⑥驗收入庫，安排支付余款審核審批⑦付款審核⑧會計記錄確認收款GM發(fā)票通知流程步驟說明：任務名稱采購預付款管理節(jié)點步驟說明1采購部與選定的供應商就采購方式、付款方式、采購項目、貨品價格等進行協(xié)商、談判，雙方達成一致意見后，確定采購的付款方式為預付款采購2經(jīng)采購經(jīng)理及GM審批后雙方簽訂采購合同3合同簽訂后，采購部根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的實際需求發(fā)出采購訂單，詳細說明采購貨品的數(shù)量、質量要求、技術指標要求、價格、交貨日期等內容4采購部相關人員根據(jù)采購訂單預算情況，計算預付款數(shù)額，填寫《預付款申請書》報采購經(jīng)理、財務經(jīng)理、GM審批5預付款申請經(jīng)GM審批通過后，財務經(jīng)理按照相應程序將貨款劃入供應商賬戶，保存好匯款或付款憑證，同時通知供應商查收款項并開具發(fā)票6經(jīng)驗收確定貨品不存在質量等問題后，采購部根據(jù)合同規(guī)定，安排支付剩余貨款，填寫《應付賬款單》上報采購經(jīng)理、財務經(jīng)理、GM審批6GM審批后，財務經(jīng)理按照相應程序付款，保存付款憑證，由采購部通知供應商查收貨款并索取發(fā)票7財務經(jīng)理接收發(fā)票，進行會計記錄、做賬，同時保存相關單證2、付款申請審批流程圖是權限外是權限內是權限外是權限內否Start采購經(jīng)理采購部財務經(jīng)理GMEnd是審核審核審批①采購訂單、合同匯總②填寫付款申請單并審核填寫應付賬款表分管副GM③審批④安排付款⑤付款通知通知供應商結款流程步驟說明：任務名稱付款申請審批管理節(jié)點步驟說明1采購人員根據(jù)采購合同的付款約定，收集采購訂單、入庫驗收單等相關單據(jù)及記錄，核對合同的執(zhí)行情況，匯總應付貨款款項2采購人員填寫付款申請單、應付賬款表，并進行審核，保證數(shù)字準確無誤3主管副GM接到財務經(jīng)理審核過的應付賬款表及付款申請后簽署意見，在權限范圍內進行付款審批；若是大額采購項目付款，則由主管副GM簽署意見后上報GM審批，若GM存在異議則將付款申請單等票據(jù)轉回主管副GM處理4財務經(jīng)理接到主管領導審批通過的付款申請單等文件后，根據(jù)公司的相關財務制度，安排付款事宜5財務經(jīng)理將付款通知書發(fā)至采購部相關人員，采購人員通知供應商取款結賬或自行查收款項是否到賬3、采購結算管理流程圖是Start是Start采購部相關部門供應商GMEnd否相符備貨按時交貨②驗收入庫配合配合審核審核確認審核⑦結算付款不相符①采購訂單收集驗收單③采購訂單核對④催收與協(xié)調⑤訂單狀態(tài)確認各單據(jù)匯總⑥填寫應付賬款單財務經(jīng)理流程步驟說明：任務名稱采購結算管理節(jié)點步驟說明1采購部根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)的實際需要發(fā)出采購訂單，明確說明采購貨品的型號、種類、技術指標、價格、數(shù)量等2供應商進行備貨，并按訂單要求按期交貨，企業(yè)相關部門根據(jù)采購訂單要求驗貨、入庫，認真填寫驗收單等相關單據(jù)3采購人員將貨品驗收單與采購訂單進行核對，若兩者相符，則進行單據(jù)匯總，將各項數(shù)據(jù)進行整理4若存在驗收單不齊全或與采購訂單不符，則采購人員應及時與相關部門人員溝通協(xié)調和催收，相關部門人員應給予配合5若相關部門對采購人員提出的問題存在爭議，則采購人員應及時與供應商確認訂單狀態(tài)，了解產(chǎn)生問題的原因，然后進行單據(jù)匯總6采購部采購人員根據(jù)匯總的各項數(shù)據(jù)，填寫《應付賬款單》，列明應付款項明細7采購部與供應商均確認通過的應付賬款單，由采購部交與財務經(jīng)理，會計人員根據(jù)采