XX（集團(tuán)）有限公司投資管理辦法

XX（集團(tuán)）有限公司投資管理方法

第一章總則

第一條為規(guī)范XX（集團(tuán)）有限公司投資決策程序，建

立規(guī)范、有效、科學(xué)的投資機(jī)制，明確投資管理職責(zé)，監(jiān)控

投資風(fēng)險，提高投資的效率和效益。依據(jù)xx集團(tuán)有限公司下

發(fā)的《XX集團(tuán)有限公司投資管理方法（修訂版）》結(jié)合公司

實(shí)際狀況，制定本方法。

第二條本方法使用范圍：公司，公司全資或控股子公司

（以下簡稱“子公司”）

第三條本方法所稱投資，是指股權(quán)投資、無形資產(chǎn)投資、

固定資產(chǎn)投資。主要包括使用公司及子公司資金或其他資產(chǎn)、

借款、債券等，以及使用公司撥付的注冊資本金和企業(yè)自有

資金或其他資產(chǎn)、銀行貸款進(jìn)行的投資活動。

（一）股權(quán)投資：以貨幣資金、無形資產(chǎn)和其他實(shí)物資

產(chǎn)實(shí)行并購、合資、合作、股權(quán)互換或其他股權(quán)投資活動。

包括但不限于出資設(shè)立子企業(yè)、對子企業(yè)增資、股權(quán)收購、

股權(quán)置換等。

（二）無形資產(chǎn)投資：包括購買專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專

利技術(shù)、土地使用權(quán)、礦產(chǎn)資源的勘探權(quán)、采礦權(quán)等投資活

動。

（三）固定資產(chǎn)投資：企業(yè)實(shí)施的能形成固定資產(chǎn)的基

本項目、新改擴(kuò)建項目、技術(shù)改造項目、購買大型設(shè)備、不

動產(chǎn)等經(jīng)營性投資活動（不包括車輛、辦公類等非經(jīng)營性投

資活動）。

第四條投資項目和公司對投資項目的決策、管理應(yīng)遵

循以下原則；

（一）符合國家關(guān)于法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策；

（二）符合公司進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃；

（三）有利于提高公司整體資源效率和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),

增加資金使用效益，并有預(yù)期的投資收益或社會效益；

（四）符合公司及市城投集團(tuán)關(guān)于管理規(guī)定以及內(nèi)部

決策程序。

（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水

平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)。

第二章投資項目的性質(zhì)和類別

第五條投資項目按性質(zhì)分為以下三類：

（一）競爭性項目：是指以市場為導(dǎo)向，以產(chǎn)業(yè)進(jìn)展和

經(jīng)濟(jì)效益最大化為主要目標(biāo)，完全盈利導(dǎo)向，處于充分競爭

行業(yè)和領(lǐng)域，作為獨(dú)立的市場競爭主體參加市場競爭項目。

（二）基礎(chǔ)性項目：是指具有自然壟斷性、周期長、投

資額大而收益較低的基礎(chǔ)設(shè)備和需要政府重點(diǎn)扶持的一部

分基礎(chǔ)工業(yè)項目，以及直接增強(qiáng)國力的符合經(jīng)濟(jì)規(guī)模的支柱

產(chǎn)業(yè)項目。具有明顯的社會效益與一定的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）公益性項目：是指社會公共權(quán)益服務(wù)、不以盈利

為目的的投資項目。

第六條投資方式包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）無形資產(chǎn)投資：是指購買專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專

利技術(shù)、土地使用權(quán)、礦產(chǎn)資源的勘探權(quán)、采礦權(quán)等投資活

動。

（二）固定資產(chǎn)投資：是指企業(yè)實(shí)施的能形成固定資產(chǎn)

的基本項目、新改擴(kuò)建項目、技術(shù)更新改造項目以及購買（融

資租入）大型設(shè)備、投資性房地產(chǎn)等投資活動。

（三）股權(quán)投資：是指以法人地位對其他法人（其他法

人不包括商業(yè)銀行、非銀行銀行等金融機(jī)構(gòu)）的投資活動，

包括但不限于出費(fèi)設(shè)立子企業(yè)、對公司進(jìn)行增資、股權(quán)收購、

兼并、股權(quán)置換等。

第三章投資管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第七條公司對內(nèi)部所有投資企業(yè)依法行使出資人權(quán)利,

是投資活動的決策和管理中心，對投資過程進(jìn)行管理和監(jiān)控。

第八條項目申報單位負(fù)責(zé)項目投資的年度投資方案的

擬定、項目前期論證、項目的申報、批復(fù)后的項目實(shí)施。

第九條下級子公司的第一經(jīng)營責(zé)任人是投資項目的第

一責(zé)任人，實(shí)行項目誰投資誰負(fù)責(zé)。

第十條公司總經(jīng)理辦公會、黨委會、董事會按相應(yīng)的權(quán)

限對投資項目進(jìn)行爭論審議并進(jìn)行決策，決策通過后按

《XX集團(tuán)有限公司投資管理方法（修訂版）》相關(guān)要求，報

市城投集團(tuán)審批備案。

第十一條董事會是公司項目投資活動的最高決策機(jī)構(gòu)。

第十二條公司實(shí)施的投資項目，由公司牽頭部門履行

公司審批程序；下級各子公司實(shí)施的投資項目，由各自統(tǒng)一

報公司審議，再經(jīng)公司上報市城投集團(tuán)審批備案。

第四章投資項目立項

第十三條投資項目的決策管理為申請立項及申請投資,

投資項目通過公司內(nèi)部決策及市城投集團(tuán)審批后，方可進(jìn)行

可行性爭論，待項目設(shè)計及實(shí)施方案等相關(guān)要求達(dá)到投

資條件后方可實(shí)施投資。

第十四條投資項目立項：為削減投資盲目性，簡化流程,

提高效率率，立項著重于從戰(zhàn)略、行業(yè)、業(yè)務(wù)布局、市場、

項目邊界條件等方面進(jìn)行分析，并參照已投資過的同類項目

的執(zhí)行狀況、所有參數(shù)及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。項目申報單位應(yīng)依照此

要求以正式資料文件的形式向公司提交立項申請及相關(guān)資

料文件資料。

（一）立項申請應(yīng)提交項目立項申請報告和《項目建議

書》。

《項目建議書》為項目申報單位進(jìn)行前期調(diào)查后的階段

性總結(jié)報告，其內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下方面：

1、項目基本狀況；

2、項目投資的意義；

3、項目的技術(shù)方案；

4、初步可行性論證；

5、投資估算及效益初步測算；

6、下一步工作方案和基本預(yù)算；

7、需要落實(shí)的相關(guān)工作。

（二）公司牽頭部門對項目立項申請材料進(jìn)行審核及是

否需要外聘機(jī)構(gòu)或?qū)＜页鼍呓ㄗh或意見，無建議或意見視為

符合申報要求，由牽頭部門或子公司上報符合公司基本要求

的項目，通過內(nèi)部決策流程爭論確定是否予以立項。

（三）公司同意立項的項目，項目申報單位應(yīng)當(dāng)依照本

制度規(guī)定及公司其他關(guān)于規(guī)定開展項目立項后的可行性爭

論、盡職調(diào)查等工作。涉及公司投資較大、專業(yè)性強(qiáng)的

項目，可由公司或項目單位委托有資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)出具相關(guān)

報告，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。

第五章投資項目審批

第十五條依照誰申報誰提供的原則，由項目申報單位

在未發(fā)生任何實(shí)際投資行為之前，應(yīng)備齊以下資料文件資料

報公司審議決策：

（一）項目投資申請報告；

（二）投資可行性爭論報告，內(nèi)容包括但不限于:

項目概況（實(shí)施背景和必要性）、市場分析與猜測、項目規(guī)模、

實(shí)施方案與方案比選、投資估算與資金來源、經(jīng)濟(jì)效益分析

（含財務(wù)評價）、投資風(fēng)險評估，環(huán)境和社會影響評價、結(jié)論

與建議；

（三）經(jīng)公司或子公司財務(wù)部審核的具有相關(guān)資質(zhì)的會

計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估公司出具的盡職調(diào)查報告和資產(chǎn)評估

報告（如涉及）；經(jīng)公司或子公司法務(wù)部門審核的律師事務(wù)所

出具的法律盡職調(diào)查報告或出具的專項法律建議或意見。

（四）項目實(shí)施方案和收入來源的可行性分析。

（五）項目風(fēng)險評估報告，原則上應(yīng)聘請具有相關(guān)資質(zhì)

的咨詢機(jī)構(gòu)編寫；

（六）屬于股權(quán)投資項目的，還應(yīng)包括被投資單位及合

作方的概況，包括企業(yè)組織形式、資產(chǎn)規(guī)模、信用、經(jīng)營狀

況、盡職調(diào)查報告等。

（七）關(guān)于協(xié)議（協(xié)議）草案，其中有項目合作方的公

司章程及相關(guān)的合資協(xié)議應(yīng)經(jīng)公司知子公司法務(wù)部專項審

核，并由律師事務(wù)所出具法律建議或意見書；

（A）子公司申報的投資項目需出具子公司內(nèi)部決策建

議或意見；

（九）政府的關(guān)于許可資料文件（如有）；

（十）同類型項目的自評報告或后評價報告（如有）；

（十一）公司及市城投集團(tuán)要求的其他內(nèi)容。

第十六條由項目牽頭部門或子公司上報上述資料文

件資料至公司總經(jīng)理辦公會、黨委會、董事會審議，項目申

報單位依據(jù)內(nèi)部決策建議或意見修改或完善相關(guān)資料文件

資料，最終上報市城投集團(tuán)進(jìn)行審批備案。

第六章年度投資方案管理

第十七條公司投資項目于每年月1日前編制下一年度

投資方案，并報送至市城投集團(tuán)，原則上列入投資方案項目

應(yīng)已完設(shè)立項及審批工作。未納入年度投資方案的投資項目,

原則上不得投資，確需追加投資項目的應(yīng)進(jìn)行狀況說明，并

嚴(yán)格依照規(guī)定向集團(tuán)報批，

第十八條公司年度投資方案主要包括以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)年度經(jīng)營預(yù)算狀況；

（二）企業(yè)年度投資規(guī)模、資金來源、上年資產(chǎn)負(fù)債等

狀況;

（三）投資項目基本狀況（包括項目名稱、投資規(guī)?；?/p>

總額、資金來源構(gòu)成、內(nèi)容、地點(diǎn)、周期，續(xù)建項目上一年

度的方案執(zhí)行狀況等）；

（四）方案投資項目（包括結(jié)轉(zhuǎn)項目和方案新開工項目）

匯總表

（五）公司及市城投集團(tuán)要求的其他內(nèi)容。

第七章投資過程管理

第十九條在投資項目上報公司審議決策之前，公司牽

頭部門或子公司領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)對項目的可行性進(jìn)行充分論證，

第一經(jīng)營責(zé)任人對其決策建議或意見負(fù)責(zé)。

項目申報單位對其提交材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性

和合規(guī)性負(fù)責(zé)，必需滿意本方法要求。

第二十條項目取得公司決策通過并報市城投集團(tuán)批

復(fù)后，公司各部門應(yīng)依照本部門職責(zé)切實(shí)履行管理職責(zé)。

（一）財務(wù)管理部，在投資決策過程中負(fù)責(zé)對資產(chǎn)評估

報告、資產(chǎn)核資報告、盡職調(diào)查報告、財務(wù)測算等進(jìn)行審核，

在項目執(zhí)行過程中負(fù)責(zé)資金撥付及其他相關(guān)管理工作。

（二）企業(yè)進(jìn)展部，在投資決策過程中應(yīng)依據(jù)項目申報

單位現(xiàn)有資產(chǎn)的運(yùn)營狀況及申報項目對運(yùn)營狀況的影響提

出管理建議加強(qiáng)運(yùn)營、經(jīng)營業(yè)績考核等的管理及其他相關(guān)管

理工作。

（三）項目管理部，結(jié)合項目申報單位已建在建項目的

執(zhí)行狀況及閱歷教訓(xùn)提出審核建議或意見及管理建議。在投

資決策過程中對項目前期招投標(biāo)、手續(xù)辦理、工程造價、項

目預(yù)決算及相關(guān)協(xié)議協(xié)議內(nèi)決算條件、方式提出建議或意見,

在項目執(zhí)行過程中對項目手續(xù)辦理、項目預(yù)算、成本等項目

實(shí)施過程的管理進(jìn)行指導(dǎo)溝通協(xié)調(diào)及其他相關(guān)管理工作。

（四）法務(wù)審計部，在投資決策過程中對涉及的法律資

料文件進(jìn)行審核，對重點(diǎn)項目程序及過程進(jìn)行專項審計，對

潛在風(fēng)險進(jìn)行推斷，結(jié)合項目申報單位已履行項目后評價狀

況提出建議；在項目執(zhí)行過程中對發(fā)覺的風(fēng)險進(jìn)行提示及其

他相關(guān)管理工作。

（五）人力資源部，在投資決策過程中對涉及到職工持

股、股權(quán)激勵、薪酬體系、考核機(jī)制等問題提出審核建議或

意見；在項目執(zhí)行過程中，對高管人員的派出等事項進(jìn)行管

理，及其他相關(guān)管理工作。

第二十一條投資項目通過公司內(nèi)部決策審議并取得市

城投集團(tuán)審批后進(jìn)入投資實(shí)施環(huán)節(jié)，依據(jù)公司章程及相關(guān)規(guī)

定需報上級部門審批、核準(zhǔn)或備案的，應(yīng)依照規(guī)定履行相應(yīng)

程序后實(shí)施。

第二十二條已批準(zhǔn)實(shí)施的由公司直接投資的項目，由

公司明確投資項目實(shí)施單位或部門，負(fù)責(zé)投資項目的具體實(shí)

施，其他相關(guān)部門應(yīng)協(xié)作實(shí)施。已批準(zhǔn)的子公司投資項目由

其經(jīng)營層負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并按其內(nèi)部程序要求組織實(shí)施。

第二十三條在項目實(shí)施過程中，如遇以下重大事項，項

目申報單位應(yīng)馬上暫停出資并書面對公司匯報，待公司將相

關(guān)狀況形成報告上報集團(tuán)決策，確定是否繼續(xù)投資。

（一）投資額、資金來源及構(gòu)成發(fā)生重大調(diào)整；

（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；

（三）投資合作方嚴(yán)峻違約，損害出資人權(quán)益；

（四）項目實(shí)施條件發(fā)生重大不利變化，致使經(jīng)濟(jì)效

益與可行性爭論報告相比發(fā)生重大偏差；

（五）其他可能致使不利影響的重大事項。

第二十四條項目申報單位應(yīng)建立健全關(guān)于檔案管理

制度，加強(qiáng)項目昔案的管理工作。

第九章投資項目的后評價管理

第二十五條投資項目后評價是指投資行為履行之后

所進(jìn)行的評價。通過對已經(jīng)履行的投資項目的執(zhí)行過程、績

效、影響進(jìn)行全面回顧，系統(tǒng)分析、評價投資方案及目標(biāo)的

實(shí)現(xiàn)程度，分析評價項目投資對公司戰(zhàn)略布局、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)

整、企業(yè)進(jìn)展、技術(shù)進(jìn)步、投資效益和國有資產(chǎn)保值增值的

作用和影響，總結(jié)閱歷，汲取教訓(xùn)，提出對策建議；并通過

信息反饋，指導(dǎo)和改善項目投資管理和決策，達(dá)到提高投資

效益、規(guī)避投資風(fēng)險的目的。

對于周期長或者較為