出納基本制度試題及答案

出納基本制度試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.現(xiàn)金收付必須堅持（）的原則。A.先收款后記賬，先記賬后付款B.先記賬后收款，先付款后記賬C.同時收款記賬，同時付款記賬D.隨意操作答案：A2.現(xiàn)金兌換，先兌入后兌出，兌入現(xiàn)金，（）。A.可直接收付B.無需鑒別真?zhèn)蜟.當(dāng)面點清數(shù)額，鑒別真?zhèn)螣o誤后，方可辦理D.點清數(shù)額就行答案：C3.凡現(xiàn)金、金銀、外幣及有價證券等，必須（）入庫保管。A.部分B.全部C.視情況D.按領(lǐng)導(dǎo)要求答案：B4.管庫員應(yīng)（）同出同進，相互監(jiān)督。A.一人B.雙人C.三人D.四人答案：B5.營業(yè)終了，出納部門的庫存現(xiàn)金應(yīng)（）。A.留存部分B.全部繳存C.隨意留存D.以上都不對答案：B6.現(xiàn)金收付差錯率應(yīng)控制在（）以內(nèi)。A.百萬分之一B.十萬分之一C.萬分之一D.千分之一答案：A7.整點現(xiàn)金時，每捆應(yīng)在繩頭結(jié)扣處粘貼封簽，封簽上應(yīng)注明（）。A.金額B.日期C.金額、日期、封捆員名章D.無要求答案：C8.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)做到（）。A.一筆一清B.多筆一清C.隔日清D.隨意清答案：A9.庫房應(yīng)安裝（）。A.普通門鎖B.雙鎖及必要的報警裝置C.單鎖D.無需特殊裝置答案：B10.發(fā)現(xiàn)假幣（）。A.退還客戶B.自行留存C.應(yīng)予以沒收D.以上都不對答案：C二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.出納工作的基本原則包括（）A.雙人臨柜B.雙人管庫C.雙人守庫D.雙人押運答案：ABCD2.現(xiàn)金整點的要求有（）A.點準B.挑凈C.墩齊D.捆緊答案：ABCD3.以下屬于出納人員不得兼管的工作有（）A.稽核B.會計檔案保管C.收入、費用賬目登記D.債權(quán)債務(wù)賬目登記答案：ABCD4.庫房管理的要求有（）A.整潔衛(wèi)生B.無火災(zāi)隱患C.無鼠咬蟲蛀D.通風(fēng)良好答案：ABCD5.現(xiàn)金收付憑證必須（）A.要素齊全B.內(nèi)容真實C.數(shù)字準確D.手續(xù)完備答案：ABCD6.鑒別現(xiàn)金真?zhèn)蔚姆椒ㄓ校ǎ〢.直觀檢查B.儀器檢測C.觸摸D.對比答案：AB7.出納交接的內(nèi)容包括（）A.現(xiàn)金B(yǎng).有價證券C.印章D.重要空白憑證答案：ABCD8.現(xiàn)金運送必須（）A.安全保密B.嚴密交接手續(xù)C.雙人押運D.武裝押運答案：ABCD9.以下哪些屬于出納錯款的原因（）A.操作不規(guī)范B.責(zé)任心不強C.制度執(zhí)行不力D.業(yè)務(wù)不熟練答案：ABCD10.出納長款的處理方式有（）A.暫列其他應(yīng)付款待查B.經(jīng)查找無法退還的，按規(guī)定報批后轉(zhuǎn)作收益C.自行留存D.直接沖減費用答案：AB三、判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼任會計檔案保管工作。（）答案：錯誤2.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)可以隔日進行軋賬。（）答案：錯誤3.庫房可以允許無關(guān)人員隨意進入。（）答案：錯誤4.發(fā)現(xiàn)假幣可以退還客戶。（）答案：錯誤5.管庫員可以單人操作庫房業(yè)務(wù)。（）答案：錯誤6.現(xiàn)金兌換時，兌出的現(xiàn)金無需鑒別真?zhèn)?。（）答案：錯誤7.現(xiàn)金收付差錯率應(yīng)控制在千分之一以內(nèi)。（）答案：錯誤8.整點現(xiàn)金時，無需在封簽上注明封捆員名章。（）答案：錯誤9.營業(yè)終了，庫存現(xiàn)金可以留存部分在營業(yè)場所。（）答案：錯誤10.出納人員辦理交接手續(xù)時，無需監(jiān)交。（）答案：錯誤四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述現(xiàn)金收付的基本要求。答案：現(xiàn)金收付必須堅持先收款后記賬，先記賬后付款原則；當(dāng)面點清，一筆一清；現(xiàn)金兌換先兌入后兌出，兌入現(xiàn)金要鑒別真?zhèn)巍?.庫房管理的基本要求有哪些？答案：庫房應(yīng)安裝雙鎖及報警裝置；要整潔衛(wèi)生、通風(fēng)良好，無火災(zāi)隱患、無鼠咬蟲蛀；現(xiàn)金等全部入庫保管，雙人管庫同進同出。3.出納人員辦理交接的主要內(nèi)容是什么？答案：包括現(xiàn)金、有價證券、印章、重要空白憑證等。交接時要編制交接清單，由監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，確保交接清楚。4.簡述現(xiàn)金整點的要求。答案：現(xiàn)金整點要做到點準、挑凈、墩齊、捆緊。每捆在繩頭結(jié)扣處粘貼封簽，注明金額、日期、封捆員名章。五、討論題（每題5分，共20分）1.討論如何有效降低現(xiàn)金收付差錯率。答案：加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員操作熟練度；強化責(zé)任心，嚴格執(zhí)行操作規(guī)范；完善監(jiān)督機制，定期檢查核對；加強現(xiàn)金收付過程中的復(fù)核環(huán)節(jié)，確保收付準確。2.分析在實際工作中，如何確?，F(xiàn)金運送的安全。答案：要雙人押運，最好武裝押運；運送過程做好安全保密，嚴密交接手續(xù)；采用安全可靠的運輸工具和通訊設(shè)備；加強對押運人員的安全教育和管理。3.探討出納長款和短款可能帶來的影響及應(yīng)對措施。答案：長款可能影響賬務(wù)準確性，短款造成經(jīng)濟損失。應(yīng)對措施包括及時查找原因，長款暫列待查，無法退還報批轉(zhuǎn)收益；短款查明責(zé)任