企業(yè)現(xiàn)金管理與流動(dòng)性試題及答案

企業(yè)現(xiàn)金管理與流動(dòng)性試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)現(xiàn)金管理的目的？

A.保證企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的資金需求

B.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本

C.增加企業(yè)的盈利能力

D.提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

2.企業(yè)現(xiàn)金管理的核心是：

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金收支管理

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備管理

D.現(xiàn)金流量管理

3.企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算的編制依據(jù)不包括：

A.上一年度的現(xiàn)金流量表

B.預(yù)計(jì)銷售收入

C.預(yù)計(jì)費(fèi)用支出

D.預(yù)計(jì)投資支出

4.下列哪種情況會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金短缺？

A.現(xiàn)金收入增加

B.現(xiàn)金支出減少

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備不足

D.現(xiàn)金收入穩(wěn)定

5.企業(yè)現(xiàn)金儲(chǔ)備的目的是：

A.應(yīng)對(duì)突發(fā)事件

B.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

C.降低資金成本

D.提高企業(yè)知名度

6.下列哪項(xiàng)不屬于企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)？

A.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

B.現(xiàn)金過剩風(fēng)險(xiǎn)

C.貨幣風(fēng)險(xiǎn)

D.利率風(fēng)險(xiǎn)

7.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要方法不包括：

A.現(xiàn)金預(yù)算管理

B.現(xiàn)金收支管理

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備管理

D.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

8.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)現(xiàn)金管理的特點(diǎn)？

A.預(yù)算性

B.風(fēng)險(xiǎn)性

C.動(dòng)態(tài)性

D.適應(yīng)性

9.企業(yè)現(xiàn)金管理的原則不包括：

A.適度原則

B.安全原則

C.效益原則

D.靈活原則

10.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)？

A.保證企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的資金需求

B.降低資金成本

C.提高企業(yè)知名度

D.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容包括：

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金收支管理

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備管理

D.現(xiàn)金投資管理

E.現(xiàn)金成本管理

2.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)的現(xiàn)金流量？

A.銷售收入

B.費(fèi)用支出

C.投資活動(dòng)

D.籌資活動(dòng)

E.政策法規(guī)

3.企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制時(shí)應(yīng)考慮的因素有：

A.企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)

B.企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)

C.市場(chǎng)環(huán)境

D.企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

E.法律法規(guī)要求

4.現(xiàn)金預(yù)算的編制方法包括：

A.比較分析法

B.滾動(dòng)預(yù)算法

C.零基預(yù)算法

D.目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算法

E.預(yù)測(cè)法

5.企業(yè)現(xiàn)金儲(chǔ)備的動(dòng)機(jī)包括：

A.預(yù)防性儲(chǔ)備

B.操作性儲(chǔ)備

C.應(yīng)對(duì)危機(jī)儲(chǔ)備

D.融資儲(chǔ)備

E.資產(chǎn)保值儲(chǔ)備

6.以下哪些屬于企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)？

A.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

B.現(xiàn)金過剩風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

E.政策風(fēng)險(xiǎn)

7.企業(yè)現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制措施包括：

A.現(xiàn)金收支審批制度

B.現(xiàn)金日記賬和總賬核對(duì)

C.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金

D.現(xiàn)金預(yù)算管理

E.現(xiàn)金投資決策

8.以下哪些屬于企業(yè)現(xiàn)金管理的效益原則？

A.降低資金成本

B.提高資金使用效率

C.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

D.提高企業(yè)盈利能力

E.提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

9.企業(yè)現(xiàn)金管理的適應(yīng)性原則體現(xiàn)在：

A.根據(jù)企業(yè)規(guī)模調(diào)整現(xiàn)金儲(chǔ)備

B.隨市場(chǎng)變化調(diào)整現(xiàn)金政策

C.隨經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化調(diào)整現(xiàn)金預(yù)算

D.隨企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整現(xiàn)金管理策略

E.隨企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整現(xiàn)金管理流程

10.以下哪些屬于企業(yè)現(xiàn)金管理的適度原則？

A.保持合理的現(xiàn)金儲(chǔ)備水平

B.避免現(xiàn)金閑置和過度投資

C.平衡資金流動(dòng)性和盈利性

D.適應(yīng)企業(yè)不同發(fā)展階段的資金需求

E.確保企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和安全性

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目的是為了增加企業(yè)的盈利能力。（×）

2.現(xiàn)金預(yù)算的編制應(yīng)遵循保守原則，確?，F(xiàn)金儲(chǔ)備充足。（×）

3.企業(yè)現(xiàn)金儲(chǔ)備的多少與企業(yè)規(guī)模成正比。（×）

4.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)現(xiàn)金管理的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。（√）

5.企業(yè)現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制措施可以完全避免現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。（×）

6.企業(yè)現(xiàn)金管理應(yīng)遵循效益原則，追求最大化的資金收益。（√）

7.企業(yè)現(xiàn)金管理的適度原則要求企業(yè)保持最低限度的現(xiàn)金儲(chǔ)備。（×）

8.企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算的編制應(yīng)該只考慮預(yù)期的收入和支出。（×）

9.企業(yè)現(xiàn)金管理應(yīng)隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化而調(diào)整策略。（√）

10.企業(yè)現(xiàn)金管理的安全原則要求企業(yè)必須確?，F(xiàn)金的絕對(duì)安全。（√）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目的和意義。

2.解釋現(xiàn)金預(yù)算編制過程中的滾動(dòng)預(yù)算法和零基預(yù)算法，并比較兩者的優(yōu)缺點(diǎn)。

3.闡述企業(yè)現(xiàn)金儲(chǔ)備的動(dòng)機(jī)及其對(duì)現(xiàn)金管理的影響。

4.分析企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)類型，并說明如何通過內(nèi)部控制措施來降低這些風(fēng)險(xiǎn)。

5.說明企業(yè)現(xiàn)金管理的效益原則在實(shí)踐中的應(yīng)用，舉例說明如何通過優(yōu)化現(xiàn)金管理來提高企業(yè)盈利能力。

6.討論企業(yè)現(xiàn)金管理在不同發(fā)展階段的特點(diǎn)和挑戰(zhàn)，以及如何適應(yīng)這些變化。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.C

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的目的是確保資金需求，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低成本，并非直接增加盈利能力。

2.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的核心是通過有效的現(xiàn)金流量管理來確保資金運(yùn)作的順暢。

3.D

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算編制時(shí)，預(yù)計(jì)投資支出是未來的規(guī)劃，不屬于編制預(yù)算的依據(jù)。

4.C

解析思路：現(xiàn)金短缺是指企業(yè)持有的現(xiàn)金不足以滿足日常運(yùn)營(yíng)需求，而其他選項(xiàng)描述的情況都不會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金短缺。

5.A

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金儲(chǔ)備的主要目的是為了應(yīng)對(duì)突發(fā)事件，保證日常運(yùn)營(yíng)的資金需求。

6.D

解析思路：貨幣風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而非企業(yè)現(xiàn)金管理的直接風(fēng)險(xiǎn)。

7.D

解析思路：財(cái)務(wù)報(bào)表分析是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工具，不屬于現(xiàn)金管理的方法。

8.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理應(yīng)具有適應(yīng)性，而非完全適應(yīng)于所有情況。

9.D

解析思路：靈活原則是指根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況調(diào)整現(xiàn)金管理策略，而非所有原則都要求靈活。

10.C

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)是確保資金需求，降低成本，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，而非提高知名度。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.ABCDE

解析思路：以上選項(xiàng)均為企業(yè)現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容。

2.ABCDE

解析思路：以上因素均可能影響企業(yè)的現(xiàn)金流量。

3.ABCDE

解析思路：以上因素均為編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)需要考慮的。

4.BCDE

解析思路：比較分析法和預(yù)測(cè)法不屬于現(xiàn)金預(yù)算的編制方法。

5.ABC

解析思路：預(yù)防性儲(chǔ)備、操作性儲(chǔ)備和應(yīng)對(duì)危機(jī)儲(chǔ)備均為現(xiàn)金儲(chǔ)備的動(dòng)機(jī)。

6.ABCDE

解析思路：以上均為企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)類型。

7.ABC

解析思路：以上選項(xiàng)均為企業(yè)現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制措施。

8.ABCDE

解析思路：以上均為企業(yè)現(xiàn)金管理的效益原則在實(shí)際中的應(yīng)用。

9.ABCDE

解析思路：以上均為企業(yè)現(xiàn)金管理在不同發(fā)展階段需要適應(yīng)的特點(diǎn)和挑戰(zhàn)。

10.ABCDE

解析思路：以上均為企業(yè)現(xiàn)金管理適度原則的要求。

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目的是確保資金運(yùn)作的順暢，而非增加盈利能力。

2.×

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)遵循適度原則，而非保守原則。

3.×

解析思路：現(xiàn)金儲(chǔ)備的多少與企業(yè)規(guī)模沒有直接的正比關(guān)系。

4.√

解析思路：現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。

5.×

解析思路：內(nèi)部控制措施可以降低風(fēng)險(xiǎn)，但不能完全避免。

6.√

解析思路：效益原則要求企業(yè)通過現(xiàn)金管理提高資金使用效率和盈利能力。

7.×

解析思路：適度原則要求保持合理的現(xiàn)金儲(chǔ)備，而非最低限度。

8.×

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算編制應(yīng)考慮預(yù)期收入和支出，但也需要考慮其他因素。

9.√

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理需要根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境變化調(diào)整策略。

10.√

解析思路：安全原則要求確?，F(xiàn)金的絕對(duì)安全，防止損失和盜竊。

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.答案略

解析思路：總結(jié)企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目的，如確保資金需求、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、降低成本等，并闡述其對(duì)企業(yè)的意義。

2.答案略

解析思路：分別解釋滾動(dòng)預(yù)算法和零基預(yù)算法的定義，然后比較兩者的優(yōu)缺點(diǎn)，如靈活性、成本、適用性等。

3.答案略

解析思路：闡述現(xiàn)金儲(chǔ)備的動(dòng)機(jī)，如預(yù)防性、操作性、應(yīng)對(duì)危機(jī)等，并分析其對(duì)現(xiàn)金管理的影響，如儲(chǔ)備水平、資金成本等