銀行從業(yè)資格(初級)考試-銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力-第三部分第3章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理題庫

銀行從業(yè)資格（初級）考試?銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力

第三部分第3章商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理題庫

［單選題］1、（）指由于匯率波動造成的以基準(zhǔn)計價的資產(chǎn)遭受價值損失和財務(wù)損失的可能

性。

A銀行賬戶利率風(fēng)險

B流動性風(fēng)險

C資金風(fēng)險

D匯率風(fēng)險

正確答案：D

答案解析：匯率風(fēng)險指由于匯率波動造成的以基準(zhǔn)計價的資產(chǎn)遭受價值損失和財務(wù)損失的可

能性。

［單選題］2、關(guān)于內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的說法不正確的是（）

A內(nèi)部是指銀行與客戶之間的價格

B資金中心是指虛擬的資金計價中心，而非實體資金交易部門

C一定規(guī)則是指根據(jù)資金的期限和利率屬性確定的定價方法

D全額是指對每一筆提供或占用資金的業(yè)務(wù)，在其發(fā)生的當(dāng)天，根據(jù)期限及利率屬性進行

逐筆計價。

正確答案：A

答案解析：內(nèi)部是指資金中心與業(yè)務(wù)單位之間發(fā)生的資金價格轉(zhuǎn)移，而非外部的、銀行與客

戶之間的價格。

［單選題］3、（）是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動，導(dǎo)致銀行賬戶整體收益

和經(jīng)濟價值遭受損失的風(fēng)險。

A流動性風(fēng)險管理

B資金管理風(fēng)險

C銀行賬戶利率風(fēng)險管理

D定價管理

正確答案：C

答案解析：銀行賬戶利率風(fēng)險管理是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動，導(dǎo)致銀

行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受損失的風(fēng)險。

［單選題］4、商業(yè)銀行的（）是商業(yè)銀行資本管理、市值管理與風(fēng)險管理理論的有效統(tǒng)一。

A資本管理

B資產(chǎn)負債計劃管理

C資產(chǎn)負債組合管理

D定價管理

正確答案：C

答案解析：資產(chǎn)負債組合管理是商業(yè)銀行資本管理、市值管理與風(fēng)險管理理論的有效統(tǒng)一，

是平衡資本配置與風(fēng)險補償、提高整體盈利能力的策略手段，是推動資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)優(yōu)化、

促進銀行穩(wěn)健發(fā)展的重要保證

［單選題］5、衡量短期資產(chǎn)負債效率的核心指標(biāo)是（）

A凈現(xiàn)金流量

B凈資產(chǎn)利息

C凈資產(chǎn)產(chǎn)出

D凈利息收益率

正確答案：D

答案解析：衡量短期資產(chǎn)負債效率的核心指標(biāo)是凈利息攻益率。

［單選題］6、衡量短期資產(chǎn)負債效率的核心指標(biāo)是（）

A凈現(xiàn)金流量

B凈資產(chǎn)利息

C凈資產(chǎn)產(chǎn)出

D凈利息收益率

正確答案：D

答案解析：衡量短期資產(chǎn)負債效率的核心指標(biāo)是凈利息收益率。

［單選題］7、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的整體目標(biāo)是，在承受合理的缺口與流動性風(fēng)險的前提

下，（）。

A完善內(nèi)部管理機制和風(fēng)險控制機制

B追求銀行價值最大化

C為客戶提供最大化的利益

D健全市場經(jīng)營機制

正確答案：B

答案解析:商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的整體目標(biāo)是，在承受合理的缺口與流動性風(fēng)險的前提下,

追求銀行價值最大化。

［單選題］8、影響銀行價值的主要變量是（）

A凈現(xiàn)金流量

B獲取現(xiàn)金流量的時間

C與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險

D凈利息收益率

正確答案：A

答案解析：影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。

［單選題］9、凈利息收益率是凈利息收入與（）之比。

A生息資產(chǎn)平均余額

B總資產(chǎn)平均余額

C流動資產(chǎn)平均余額

D凈資產(chǎn)平均余額

正確答案：A

答案解析：由于資產(chǎn)收入扣除負債、成本后的凈利息收入是銀行凈現(xiàn)金流量的主要構(gòu)成項目，

因而，目前銀行業(yè)通常以凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比，即凈利息收益率（NW,又

稱凈息差）作為衡量短期資產(chǎn)負債效率的核心指標(biāo)。

［單選題］10、資產(chǎn)負債管理長期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀

行要求的資產(chǎn)負債管理體系，強化資本約束，提高風(fēng)險控制水平，加強業(yè)務(wù)經(jīng)營引導(dǎo)和調(diào)控

能力，實現(xiàn)（）最大化，進而持續(xù)提升股東價值回報。

A凈現(xiàn)金流量

B經(jīng)濟利益

C凈利息收益率

D經(jīng)濟資本回報率

正確答案：D

答案解析：資產(chǎn)負債管理長期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行

要求的資產(chǎn)負債管理體系，強化資本約束，提高風(fēng)險控制水平，加強業(yè)務(wù)經(jīng)營引導(dǎo)和調(diào)控能

力，實現(xiàn)經(jīng)濟資本回報率最大化，進而持續(xù)提升股東價值回報。

［單選題］11、隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營范圍的拓寬和國際化業(yè)務(wù)的推進，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債

管理的對象和內(nèi)涵不斷擴充，呈現(xiàn)出（）的趨勢。

A穩(wěn)增長，促發(fā)展

B“表內(nèi)外、本外幣、集團化”

C向資本節(jié)約型成長模式邁進

D國際化步伐加快

正確答案：B

答案解析：隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營范圍的拓寬和國際化業(yè)務(wù)的推進，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管

理的對象和內(nèi)涵不斷擴充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團化”的趨勢。

［單選題］12、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的對象和內(nèi)涵呈現(xiàn)出（）的趨勢。

A表內(nèi)、本幣、單一制

B表內(nèi)外、本外幣、集團化

C表內(nèi)外、本外幣、單一制

D表內(nèi)、本幣、集團化

正確答案：B

答案解析：在新的社會經(jīng)濟環(huán)境、新金融市場環(huán)境以及新的全球監(jiān)管要求下，隨著商業(yè)銀行

綜合化經(jīng)營范圍的拓寬和國際化業(yè)務(wù)的推進，商業(yè)銀行費產(chǎn)負債管理的對象和內(nèi)涵也在不斷

擴充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團化”的趨勢。

［單選題］13、對于商業(yè)銀行而言，傳統(tǒng)資產(chǎn)負債管理的對象為（）。

A資產(chǎn)負債表

B利潤表

C收入表

D銀行資產(chǎn)

正確答案：A

答案解析：對于商業(yè)銀行而言，傳統(tǒng)資產(chǎn)負債管理的對象即是銀行的資產(chǎn)負債表。傳統(tǒng)資產(chǎn)

負債管理的內(nèi)涵是：根據(jù)外部形勢變化及發(fā)展戰(zhàn)略要求，以資本約束為核心，以資產(chǎn)負債組

合管理為基本_E具，對資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)、負債和權(quán)益的總量、結(jié)構(gòu)及組合配置進行全面、

動態(tài)和前瞻性的規(guī)劃、調(diào)節(jié)和控制的整個過程。

［單選題］14、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本原則是以為基本前提，通過

實現(xiàn)銀行價值的最大化。］）

A盈利性、流動性；安全性

B安全性、流動性；盈利性

C風(fēng)險性、流動性；盈利性

D安全性、流動性；風(fēng)險性

正確答案：B

答案解析：資產(chǎn)負債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本原則，即以安全性、流動性為基

本前提，通過盈利性實現(xiàn)銀行價值的最大化。

［單選題］15、（）將商業(yè)銀行的收益與風(fēng)險直接掛鉤，從根本上改變了銀行忽視風(fēng)險、盲目

追求利潤的經(jīng)營方式。

ARAROC

BROE

CEVA

DROA

正確答案：A

答案解析：經(jīng)濟資本回報率（RAROQ將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過

風(fēng)險調(diào)整后的收益率大小，并考慮為非預(yù)期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使

銀行收益與承擔(dān)的風(fēng)險掛鉤，成為現(xiàn)代商.業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值

創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。

［單選題］16、資產(chǎn)負債組合管理是對（）進行積極的管理。

A銀行存款利率表

B銀行資產(chǎn)負債表

C銀行資產(chǎn)損益表

D銀行負債

正確答案：B

答案解析：資產(chǎn)負債組合管理是對銀行資產(chǎn)負債表進行積極的管理。

［單選題］17、凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比為（）

A凈現(xiàn)金流量

B凈資產(chǎn)產(chǎn)出

C凈利息收益率

D凈資產(chǎn)余額

正確答案：C

答案解析：凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比為凈利息收益率。

［單選題］18、以下不屬于資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)計劃的是（）

A資本計劃

B同業(yè)及金融機構(gòu)往來融資計劃

C信貸計劃

D風(fēng)險控制計劃

正確答案；D

答案解析：資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)計劃主要包括資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業(yè)及金融機構(gòu)往

來融資計劃、存款計劃、資產(chǎn)負債期限控制計劃。

［單選題］19、（）將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益

率大小，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。

A凈利息收益率

B股權(quán)收益率

C凈現(xiàn)金流量

D經(jīng)濟資本回報率

正確答案：D

答案解析：經(jīng)濟資本回報率將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整

后的收益率大小，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考

察指標(biāo)

［單選題］20、風(fēng)險免疫管理策略的核心思想是通過資產(chǎn)久期和負債久期的匹配，實現(xiàn)（）

的相互抵消，進而鎖定整體收益率。

A利率風(fēng)險和負債風(fēng)險

B利率風(fēng)險和再投資風(fēng)險

C利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險

D利率風(fēng)險和結(jié)構(gòu)風(fēng)險

正確答案：B

答案解析：風(fēng)險免疫管理策略的核心思想是通過資產(chǎn)久期和負債久期的匹配，實現(xiàn)利率風(fēng)險

和再投資風(fēng)險的相互抵消，進而鎖定整體收益率。

［單選題］21、關(guān)于內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的說法不正確的是（）

A內(nèi)部是指銀行與客戶之間的價格

B資金中心是指虛擬的資金計價中心，而非實體資金交易部門

C一定規(guī)則是指根據(jù)資金的期限和利率屬性確定的定價方法

D全額是指對每一筆提供或占用資金的業(yè)務(wù)，在其發(fā)生的當(dāng)天，根據(jù)期限及利率屬性進行

逐筆計價。

正確答案：A

答案解析：內(nèi)部是指資金中心與業(yè)務(wù)單位之間發(fā)生的資金價格轉(zhuǎn)移，而非外部的、銀行與客

戶之間的價格。

［單選題］22、（）又稱利率敏感性缺口管理法，是利率風(fēng)險管理的重要工具。

A利率管理

B久期管理

C缺口管理

D資本管理

正確答案；C

答案解析：缺口管理又稱利率敏感性缺口管理法，是利率風(fēng)險管理的重要工具。

［單選題］23、關(guān)于缺口管理，說法不正確的是（）

A缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法

B根據(jù)對未來利率變動趨勢和收益率曲線形狀的預(yù)期，改變資產(chǎn)和負債的缺口

C當(dāng)預(yù)期利率上升，增加缺口

D缺口是指浮動利率資產(chǎn)和負債之間的比率

正確答案：D

答案解析?：缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，具體是指根據(jù)對未來利率變動趨勢和收

益率曲線形狀的預(yù)期，改變資產(chǎn)和負債的缺口。當(dāng)預(yù)期利率上升時，增加缺口，這里的缺口

是指浮動利率資產(chǎn)和負債之間的差額。

［單選題］24、以下不屬于攻益率曲線的作用的是（）

A計算相似期限不同債券的相對價值

B用于債務(wù)市場工具的定價

C反映遠期收益率水平的指標(biāo)

D用于計算和比較各種期限安排的收益

正確答案：B

答案解析:收益率曲線主要具有五方面的用途：（1）用于設(shè)定所有債務(wù)市場工具的收益率（2）

用于遠期收益率水平的指標(biāo)（3）用于計算和比較各種期限安排的收益（4）用于計算相似期

限不同債券的相對價值（5）用于利率衍生工具的定價。

［單選題］25、債券的期限結(jié)構(gòu)和（）在某一既定時間存在的變化關(guān)系稱為利率的期限結(jié)構(gòu)，

表示這種關(guān)系的曲線稱為收益率曲線。

A利率

B收益率

C凈資本

D成本

正確答案：B

答案解析：債券的期限結(jié)構(gòu)和收益率在某一既定時間存在的變化關(guān)系稱為利率的期限結(jié)構(gòu),

表示這種關(guān)系的曲線稱為收益率曲線。

［單選題］26、（）的主要優(yōu)點是可以通過出售資產(chǎn)節(jié)約或減低資本費用，還可以為發(fā)行銀行

帶來額外的收入。

A收益率曲線

B表內(nèi)資產(chǎn)負債匹配

C資產(chǎn)證券化

D經(jīng)濟資本

正確答案：C

答案解析；資產(chǎn)證券化的主要優(yōu)點是可以通過出售資產(chǎn)節(jié)約或減低資本費用，還可以為發(fā)行

銀行帶來額外的收入

［單選題］27、下列關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的描述，錯誤的是（）。

A經(jīng)濟資本可以用于績效考核

B經(jīng)濟資本可以用于風(fēng)險定價

C通過對風(fēng)險總量和結(jié)構(gòu)進行調(diào)控，促進全行資源的優(yōu)化配置

D經(jīng)濟資本應(yīng)用是將以總資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險收益匹配的埋念貫徹落實到各項經(jīng)營管理活動

中

正確答案：D

答案解析：D項，經(jīng)濟資不應(yīng)用的總體目標(biāo)是通過建立有效的經(jīng)濟資本應(yīng)用體系，將以經(jīng)濟

資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險收益匹配的理念貫徹落實到各項經(jīng)營省理活動中，通過對風(fēng)險總量和結(jié)構(gòu)

進行調(diào)控，促進全行資源的優(yōu)化配置，提高經(jīng)濟資本回報。

［單選題］28、下列關(guān)于風(fēng)險免疫管理策略的描述，不正確的是（）。

A方法是匹配資產(chǎn)久期和負債久期

B是久期管理的一種方法

C是一種久期缺口風(fēng)險管理策略

D目的是實現(xiàn)利率風(fēng)險和再投資風(fēng)險的相互抵消，進而鎖定整體收益率

正確答案：C

答案解析：在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理過程中，利用久期管理可.以采用以卜.兩種方法：①風(fēng)險

免疫管理策略，其核心思想是通過資產(chǎn)久期和負債久期f向匹配，實現(xiàn)利率風(fēng)險和再投資風(fēng)險

的相互抵消，進而鎖定整體收益率；②久期缺口風(fēng)險管理策略，即通過久期缺口來衡量銀行

總體利率風(fēng)險的大小，并據(jù)此制定利率風(fēng)險管理的相應(yīng)策略。

［單選題］29、商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的作用主要體現(xiàn)在（）方面。

A資產(chǎn)管理和負債管理

B風(fēng)險定價和績效考核

C資本金管理和負債管理

D流動性管理和績效考核

正確答案：B

答案解析：在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理中，經(jīng)濟資本作為一項重要工具，主要用「績效考核和

風(fēng)險定價兩個方面。

［單選題］30、金融資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)克服了銀行貸款（）的局限。

A收益較低

B金額不統(tǒng)一

C流動性差

D審核手續(xù)繁瑣

正確答案：C

答案解析：從流量經(jīng)營的視角看，資產(chǎn)證券化盤活了存量信貸資產(chǎn)，從表內(nèi)和表外兩個方向

擴大信用投放的覆蓋面，提高表內(nèi)外資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率和收益率。

［單選題］31、關(guān)于收益率曲線的說法中，正確的是（）

A收益率曲線向上傾斜，表示短期利率高于長期利率

B收益率曲線向下傾斜，表示長期利率低于短期利率

C駝峰收益率曲線表示期限相對較短的債權(quán)，利率與期限成負相關(guān)

D駝峰收益率曲線表示期限較長的債權(quán)，利率與期限成正向相關(guān)

正確答案：B

答案解析：收益率曲線呈一條水平線，表示長期利率和短期利率相等;收益率曲線向上傾斜，

表示長期利率高于短期利率；收益率曲線向下傾斜，表示長期利率低「短期利率；駝峰收益

率曲線表示期限相對較短的債券，利率與期限呈正向相關(guān)，期限較長的債權(quán)，利率與期限呈

反向相關(guān)。

［單選題］32、（）可用于衡量資產(chǎn)負債價值對于利率水平變化的敏感度的一項指標(biāo)，可表示

為利率變動1%時，導(dǎo)致資產(chǎn)負債凈值變動的百分比。

A遠期

B久期

C收益率曲線

D負債

正確答案：B

答案解析：久期可用于衡量資產(chǎn)負債價值對于利率水平變化的敏感度的一項指標(biāo)，可表示為

利率變動1%時，導(dǎo)致資產(chǎn)負債凈值變動的百分比。

［多選題］33、定價管理分為（）

A外部產(chǎn)品定價

B盈利增長定價

C負債產(chǎn)品定價

D內(nèi)部價格管理

E內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價管理

正確答案：AE

答案解析：定價管理分為外部產(chǎn)品定價和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價管理。

上多選題］34、商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括（）

A監(jiān)管資本管理

B風(fēng)險資本管理

C經(jīng)濟資本管理

D賬面資本管理

E管理資本管理

正確答案：ACD

答案解析：商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括監(jiān)管斐本管理、經(jīng)濟資本管理、賬面資本管理

三個方面。

［多選題］35、商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容包括（）

A開展資本規(guī)劃、籌集、配置

B開展資本監(jiān)控、評價和應(yīng)用

C建立資本管理框架及機制

D制定資本規(guī)劃及年度計劃

E實施資本分配和考核

正確答案：ABCDE

答案解析：商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容包括開展資本規(guī)劃、籌集、配置、資本監(jiān)控、評價和應(yīng)

用，建立資本管理框架及機制，制定資本規(guī)劃及年度計劃，實施資本分配和考核，確定資本

管理工具和流程。

［多選題］36、資金管理的核心是建設(shè)（）。

A內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制

B外部產(chǎn)品定價機制

C全額資金管理體質(zhì)

D自下而上集中資金

E自上而下配置資金

正確答案：AC

答案解析：資金管理的核心是建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制和全額資金管理體質(zhì)，建成以總行

為中心、自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計價、集中調(diào)控、實時

監(jiān)測和控制全行資金流的現(xiàn)代商業(yè)銀行司庫體系。

［多選題］37、商業(yè)銀行市場價值主要取決于（）因素工

A與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險

B銀行的資產(chǎn)負債率

C銀行的凈現(xiàn)金流量

D獲取現(xiàn)金流量的時間

E銀行的投入產(chǎn)出比

止確答案：ACD

答案解析：商業(yè)銀行市場價值主要取決于銀行的凈現(xiàn)金流量、獲取現(xiàn)金流量的時間、與現(xiàn)金

流量相關(guān)的風(fēng)險因素

［多選題］38、傳統(tǒng)資產(chǎn)負債管理的內(nèi)涵，是以資本約束為核心，以資產(chǎn)負債組合管理為基本

工具，對資產(chǎn)負債表中的（）進行全面，動態(tài)和前瞻性的規(guī)劃，調(diào)節(jié)和控制的整個過程。

A資產(chǎn)

B損益

C負債

D權(quán)益總量

E結(jié)構(gòu)及組合配置

正確答案：ACDE

答案解析：傳統(tǒng)資產(chǎn)負債管理的內(nèi)涵，是以資本約束為核心，以資產(chǎn)負債組合管理為基本工

具，對資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)、負債、權(quán)益的總量、結(jié)構(gòu)及組著配置進行全面、動態(tài)和前瞻性

的規(guī)劃、調(diào)節(jié)和控制的整個過程。

［多選題］39、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的對象和內(nèi)涵的變化趨勢為（）。

A從資產(chǎn)負債表內(nèi)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負債表內(nèi)外項目全方位綜合管理

B從單一本幣口徑的資產(chǎn)負債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負債的全面管理

C從集團戰(zhàn)略角度加強子公司和境外機構(gòu)統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閱我环ㄈ艘?/p>

角的資產(chǎn)負債管理

D由對資產(chǎn)負債表內(nèi)外項目規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險的積極主動管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ρ韮?nèi)資產(chǎn)負債規(guī)

模被動管理

E當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理已經(jīng)越來越強調(diào)全面、動態(tài)和前瞻的綜合平衡管理

正確答案：ABE

答案解析：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的對象和內(nèi)涵不斷擴充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團

化”的趨勢。具體而言：①在管理內(nèi)容上，從資產(chǎn)負債表內(nèi)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負債表內(nèi)外項

目全方位綜合管理；②在管理范疇上，從單一本幣口徑的資產(chǎn)負債管理」轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)

負債的全面管理，從單一法人視角的資產(chǎn)負債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閺募瘓F戰(zhàn)略角度加強子公司和境

外機構(gòu)統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負債管理；③在管理思路上，由對表內(nèi)資產(chǎn)負債規(guī)模被動管理,

轉(zhuǎn)變?yōu)閷Y產(chǎn)負債表內(nèi)外項目規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險的積極主動管理。總體而言，當(dāng)前商業(yè)銀行

資產(chǎn)負債管理已經(jīng)越來越強調(diào)全面、動態(tài)和前瞻的綜合平衡管理。

［多選題］40、隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營范圍的擴寬和國際化業(yè)務(wù)的推進，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債

管理的對象和內(nèi)涵也在不斷擴充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團化”的趨勢，具體表現(xiàn)為

（）

A在管理內(nèi)容上，從資產(chǎn)負債表內(nèi)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)外項FI全方位的綜合管理

B在管理范疇上，由單一本幣口徑的資產(chǎn)負債管理轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負債的全面管理

C從單一法人視角的資產(chǎn)負債管理轉(zhuǎn)變?yōu)閺募瘓F戰(zhàn)略角度統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負債管理

D在管理思路匕由對表內(nèi)資產(chǎn)負債規(guī)模被動管理轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ρ韮?nèi)外項目的積極主動管理

E商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理越來越強調(diào)綜合平衡管理

正確答案:ABCDE

答案解析：隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營范圍的擴寬和國際化業(yè)務(wù)的推進，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管

理的對象和內(nèi)涵也在不斷擴充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團化”的趨勢，具體表現(xiàn)為（1）

在管理內(nèi)容上，從資產(chǎn)負債表內(nèi)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)外項m全方位的綜合管理（2）在管理范

疇匕由單一本幣口徑的資產(chǎn)負債管理轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負債的全面管理，從單一法人視角

的資產(chǎn)負債管理轉(zhuǎn)變?yōu)閺募瘓F戰(zhàn)略角度統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負債管理（3）在管理思路上，

由對表內(nèi)資產(chǎn)負債規(guī)模被動管理轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ρ韮?nèi)外項目的積極主動管理。商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管

理越來越強調(diào)全面、動態(tài)和前瞻的綜合平衡管理。

［多選題］41、資金管理是對商業(yè)銀行全部資金來源與運用的統(tǒng)一管理，是優(yōu)化資金配置，引

導(dǎo)資金合理流動，促進資金營運（）協(xié)調(diào)統(tǒng)一的重要手段。

A真實性

B合法性

C流動性

D安全性

E效益型

正確答案：CDE

答案解析：資金管理是對商業(yè)銀行全部資金來源與運用的統(tǒng)一管理，是優(yōu)化資金配置，引導(dǎo)

資金合理流動，促進資金苜運流動性、安全性、效益型協(xié)調(diào)統(tǒng)一的重要手段。

［多選題］42、資產(chǎn)負債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本的原則，即以（）為基本前

提，通過盈利性實現(xiàn)價值的最大化。

A有效性

B及時性

C安全性

D流動性

E真實性

正確答案：CD

答案解析：資產(chǎn)負債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本的原則，即以安全性、流動性為

基本前提，通過盈利性實現(xiàn)價值的最大化。

［多選題］43、資產(chǎn)負債管理的短期目標(biāo)可概括為，順應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟形勢、市場變革和監(jiān)管要求

的變化，堅持穩(wěn)健審慎的風(fēng)險偏好，以提升（）水平為核心，統(tǒng)籌表內(nèi)外資產(chǎn)負債管理，

做好規(guī)模、風(fēng)險、收益的平衡協(xié)調(diào)發(fā)展。

A資本收益率

B凈利息收益率

C凈資產(chǎn)收益率

D股權(quán)收益率

E凈資產(chǎn)

正確答案：BD

答案解析：資產(chǎn)負債管理的短期忖標(biāo)可概括為：順應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟形勢、市場變革和監(jiān)管要求的

變化，堅持穩(wěn)健審慎的風(fēng)險偏好，以提升凈利息收益率和股權(quán)收益率水平為核心，統(tǒng)籌表內(nèi)

外資產(chǎn)負債管理，做好規(guī)模、風(fēng)險、收益的平衡協(xié)調(diào)發(fā)展。

［多選題］44、資產(chǎn)負債組合管理包括（）部分。

A資產(chǎn)組合管理

B負債組合管理

C資產(chǎn)負債匹配管理

D資產(chǎn)投資管理

正確答案：ABC

答案解析；斐產(chǎn)負債組合管理包括資產(chǎn)組合管理、負債組合管理、資產(chǎn)負債匹配管理二個部

分。

［多選題］45、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理工具包括（）。

A收益率曲線

B久期管理

C內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價

D經(jīng)濟資本

E資產(chǎn)證券化

正確答案：ABCDE

答案解析：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理工具：收益率曲線、久期管理、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價、經(jīng)濟

資本、資產(chǎn)證券化、缺口管理。

［多選題］46、收益率曲線是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的重要工具，其用途主要包括（）。

A用于反映遠期收益率水平的指標(biāo)

B用于設(shè)定所有債務(wù)市場工具的收益率

C用于計算不同客戶貸款的質(zhì)量

D用于計算和比較各種期限安排的收益

E用于利率衍生工具的定價

正確答案：ABDE

答案解析：收益率曲線表示債券的期限結(jié)構(gòu)和收益率在某一既定時間存在的變化關(guān)系，不能

用于計算不同客戶貸款的質(zhì)量。具體而言，收益率曲線主要有以下五個用途：①用于設(shè)定所

有債務(wù)市場工具的收益率；②用于反映遠期收益率水平的指標(biāo)；③用于計算和比較各種期限

安排的收益；④用于計算相似期限不同債券的相對價值；⑤用于利率衍生工具的定價。

［多選題］47、以下屬于資產(chǎn)負債管理工具的是（）

A資產(chǎn)證券化

B內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價

C經(jīng)濟資本

D久期管理

E收益率曲線

正確答案:ABCDE

答案解析：以下屬于資產(chǎn)負債管理工具的是：（1）資產(chǎn)證券化（2）內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（3）

經(jīng)濟資本（4）久期管理（5）收益率曲線（6）缺口管理

［多選題］48、在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理過程中，利用久期管理可以采用下列方法（）

A資產(chǎn)久期分析策略

B負債久期分析策略

C風(fēng)險免疫管理策略

D成本分析策略

E久期缺口風(fēng)險管理策略

正確答案：CE

答案解析：在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理過程中，利用久期管理可以采用風(fēng)險免疫管理策略和久

期缺口風(fēng)險管理策略兩種方法。

［多選題］49、資產(chǎn)負債管理的策略包括（）

A資產(chǎn)證券化

B表內(nèi)資產(chǎn)負債匹配

C內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價

D表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險

E利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險

正確答案：BDE

答案解析：資產(chǎn)負債管理的策略包括：（1）表內(nèi)資產(chǎn)負憤匹配（2）表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險

（3）利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險

［多選題］50、商業(yè)銀行執(zhí)行表內(nèi)資產(chǎn)負債匹配，通過協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負債項目在期限、利率、

風(fēng)險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負債達到（），從而實現(xiàn)安全性、流動性和盈

利性的統(tǒng)一。

A資本對稱

B規(guī)模對稱

C結(jié)構(gòu)對稱

D期限對稱

E風(fēng)險對稱

正確答案：BCD

答案解析：商業(yè)銀行執(zhí)行表內(nèi)資產(chǎn)負債匹配，通過協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負債項目在期限、利率、

風(fēng)險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負債達到規(guī)模對稱、結(jié)構(gòu)對稱、期限對稱，從

而實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一

［多選題］51、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的作用主要表現(xiàn)在（）

A核算收益與成本

B公平績效考核

C衡量銀行總體利率風(fēng)險

D剝離利率風(fēng)險

E減少銀行資金風(fēng)險

正確答案：BD

答案解析：內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的作用主要表現(xiàn)在公平績效考核和剝離利率風(fēng)險兩方面。

［判斷題］52、良好的資金管理是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的基礎(chǔ)。

A正確

B錯誤

正確答案；B

答案解析：良好的流動性狀況是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的基礎(chǔ)。

［判斷題］53、投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)具有資金調(diào)控蓄水池和信貸規(guī)模調(diào)節(jié)器的作用。

A正確

B錯誤

正確答案：A