風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制試題及答案

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)是：

A.提高企業(yè)盈利能力

B.降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平

C.實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

D.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

2.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的基本原則？

A.全面性

B.合理性

C.可行性

D.及時(shí)性

3.內(nèi)部控制的主要目的是：

A.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

B.防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

C.優(yōu)化資源配置

D.提高員工素質(zhì)

4.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)階段？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

5.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？

A.專家調(diào)查法

B.問卷調(diào)查法

C.案例分析法

D.實(shí)地考察法

6.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法？

A.定性分析法

B.定量分析法

C.模糊綜合評(píng)價(jià)法

D.專家意見法

7.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)減輕

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

8.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的基本要素？

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

9.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的目標(biāo)？

A.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

C.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

D.保障企業(yè)合法權(quán)益

10.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的原則？

A.全面性

B.合理性

C.可行性

D.針對(duì)性

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容包括：

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

2.內(nèi)部控制的環(huán)境因素包括：

A.組織結(jié)構(gòu)

B.人力資源政策

C.企業(yè)文化

D.領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格

E.法規(guī)制度

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有：

A.流程圖分析

B.職責(zé)分配分析

C.歷史數(shù)據(jù)分析

D.案例分析法

E.專家調(diào)查法

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定量分析方法包括：

A.概率分析法

B.敏感性分析法

C.熵值法

D.因子分析法

E.風(fēng)險(xiǎn)矩陣法

5.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括：

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)減輕

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)接受

E.風(fēng)險(xiǎn)自留

6.內(nèi)部控制的活動(dòng)包括：

A.記錄控制

B.審批控制

C.職責(zé)分離

D.檢查與監(jiān)督

E.信息技術(shù)控制

7.內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制包括：

A.內(nèi)部審計(jì)

B.管理層監(jiān)督

C.獨(dú)立董事監(jiān)督

D.員工監(jiān)督

E.社會(huì)公眾監(jiān)督

8.內(nèi)部控制的信息與溝通要素包括：

A.內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)

B.信息披露

C.信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施

D.溝通渠道

E.培訓(xùn)與教育

9.企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義有：

A.降低企業(yè)損失

B.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

C.促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

D.保護(hù)投資者利益

E.提高企業(yè)管理水平

10.內(nèi)部控制的目標(biāo)包括：

A.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

C.提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率

D.保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益

E.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略的重要組成部分。（）

2.內(nèi)部控制是企業(yè)管理的一種手段，與風(fēng)險(xiǎn)管理沒有直接關(guān)系。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和潛在影響。（）

4.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是避免所有風(fēng)險(xiǎn)的方法，因此是最安全的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（）

5.內(nèi)部控制的有效性可以通過自我評(píng)估來(lái)實(shí)現(xiàn)。（）

6.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的最后一步。（）

7.內(nèi)部控制的主要目的是確保企業(yè)資產(chǎn)的完整性和安全性。（）

8.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是確保企業(yè)不會(huì)發(fā)生任何風(fēng)險(xiǎn)。（）

9.企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。（）

10.內(nèi)部控制的有效性可以通過外部審計(jì)來(lái)驗(yàn)證。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。

2.闡述內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

3.說明如何有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

4.列舉三種常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及其優(yōu)缺點(diǎn)。

5.解釋內(nèi)部控制中“控制環(huán)境”這一要素的含義及其對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

6.分析在數(shù)字化時(shí)代，信息技術(shù)如何影響內(nèi)部控制的實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)管理。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，通過降低風(fēng)險(xiǎn)水平、提高盈利能力和保障資產(chǎn)安全，最終達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

2.D

解析思路：內(nèi)部控制的基本原則包括全面性、合理性、有效性和適應(yīng)性，及時(shí)性不是基本原則。

3.B

解析思路：內(nèi)部控制的目的是防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性和安全性。

4.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)階段是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

5.C

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括專家調(diào)查法、問卷調(diào)查法、案例分析和實(shí)地考察法，歷史數(shù)據(jù)分析不屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。

6.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括定性分析法、定量分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法和風(fēng)險(xiǎn)矩陣法，專家意見法不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

7.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受和風(fēng)險(xiǎn)自留，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)不屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

8.B

解析思路：內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)控。

9.D

解析思路：內(nèi)部控制的目標(biāo)包括保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

10.D

解析思路：內(nèi)部控制的原則包括全面性、合理性、可行性和針對(duì)性，適應(yīng)性不是內(nèi)部控制的原則。

二、多項(xiàng)選擇題

1.ABCD

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)階段分別是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

2.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制的環(huán)境因素包括組織結(jié)構(gòu)、人力資源政策、企業(yè)文化、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格和法規(guī)制度。

3.ABCDE

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有流程圖分析、職責(zé)分配分析、歷史數(shù)據(jù)分析、案例分析和專家調(diào)查法。

4.ABCDE

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定量分析方法包括概率分析法、敏感性分析法、熵值法、因子分析法和風(fēng)險(xiǎn)矩陣法。

5.ABCDE

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受和風(fēng)險(xiǎn)自留。

6.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制的活動(dòng)包括記錄控制、審批控制、職責(zé)分離、檢查與監(jiān)督和信息技術(shù)控制。

7.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制包括內(nèi)部審計(jì)、管理層監(jiān)督、獨(dú)立董事監(jiān)督、員工監(jiān)督和社會(huì)公眾監(jiān)督。

8.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制的信息與溝通要素包括內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)、信息披露、信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施、溝通渠道和培訓(xùn)與教育。

9.ABCDE

解析思路：企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義包括降低企業(yè)損失、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、保護(hù)投資者利益和提高企業(yè)管理水平。

10.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制的目標(biāo)包括保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率、保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益和促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

三、判斷題

1.√

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略的重要組成部分，對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展至關(guān)重要。

2.×

解析思路：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理密切相關(guān)，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。

3.√

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和潛在影響，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。

4.×

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是避免某些風(fēng)險(xiǎn)，但不是避免所有風(fēng)險(xiǎn)，且可能犧牲某些機(jī)會(huì)。

5.√

解析思路：內(nèi)部控制的有效性可以通過自我評(píng)估來(lái)實(shí)現(xiàn)，自我評(píng)估是內(nèi)部控制的重要組成部分。

6.×

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的持續(xù)過程，而不是最后一步。

7.√

解析思路：內(nèi)部控制的主要目的是確保企