國資企業(yè)協(xié)同審計內(nèi)控管理平臺建設(shè)方案

國資企業(yè)協(xié)同審計內(nèi)控管理平臺建設(shè)方案知識星球：企業(yè)數(shù)字化方案及報告中心協(xié)同+智慧審計（內(nèi)控）管理推動審計業(yè)務(wù)持續(xù)創(chuàng)新及企業(yè)流程再造企業(yè)審計信息化需求分析背景因素：電子數(shù)據(jù)處理環(huán)境變化治理結(jié)構(gòu)不健全內(nèi)控機制缺陷風(fēng)險意識淡薄財務(wù)基礎(chǔ)薄弱經(jīng)營成果不實局部：未聚合滯后：與業(yè)務(wù)脫節(jié)陳舊：缺持續(xù)創(chuàng)新立體：參于經(jīng)營決策審計重要性審計方法審計手段審計內(nèi)容企業(yè)審計信息化需求分析

分子公司審計機構(gòu)（/外部）關(guān)鍵應(yīng)用：計劃執(zhí)行統(tǒng)計問題整改分析審計成果分析內(nèi)控預(yù)警分析關(guān)鍵應(yīng)用：審計機構(gòu)管理審計人才檔案計劃編制與送審審計立項與項目變更審計發(fā)現(xiàn)問題整改管理組織、人員、項目評價關(guān)鍵應(yīng)用：在線發(fā)送審計通知審計工作實施方案審計成果在線管理工作底稿及補充信息管理審計報告在線征求意見……審計決策中心審計管理平臺項目監(jiān)控審計成果+工作底稿審計文書設(shè)置關(guān)鍵控制點設(shè)置預(yù)警監(jiān)控條件設(shè)置分析報表利用協(xié)同應(yīng)用定制平臺優(yōu)勢，實現(xiàn)各種管控策略；處理過程完整留痕；執(zhí)行風(fēng)險實時預(yù)警。提供審計人員及外部審計人員統(tǒng)一審計作業(yè)平臺，并可實時與被審計對象互動。審計作業(yè)平臺集團層面審計人才審計計劃審計項目后續(xù)審計審計機構(gòu)審計方案審計評價審計通知+評估審計信息化建設(shè)核心目標(biāo)執(zhí)行法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)化電子數(shù)據(jù)集成化聯(lián)網(wǎng)作業(yè)某著名企業(yè)化內(nèi)控預(yù)警智能化合規(guī)檢查自動化推動組織流程再造審計依據(jù)（有關(guān)國家法律法規(guī)、準(zhǔn)則）審計法規(guī)、準(zhǔn)則（7個）審計控制（2個）審計經(jīng)營活動（3個）審計方法（3個）審計管理（5個）審計程序（7個）審計與有關(guān)方面（2個）審計實務(wù)指南（5個）審計依據(jù)（有關(guān)國家法律法規(guī)、準(zhǔn)則）序號文件分類文件名稱是否滿足1審計法規(guī)、準(zhǔn)則（7個）2006年（修訂）審計法是22010年（修訂）審計法實施條例.是32014年黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定實施細(xì)則是42017年黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定是52018年《審計署關(guān)于審計工作的規(guī)定》（審計署令第11號）是6第1101號——審計基本準(zhǔn)則是7第1201號——審計人員職業(yè)道德規(guī)范是8審計控制（2個）第2201號審計具體準(zhǔn)則——控制審計部分滿足9第2203號審計具體準(zhǔn)則——信息系統(tǒng)審計部分滿足10審計經(jīng)營活動（3個）第2202號審計具體準(zhǔn)則——績效審計是11第2204號審計具體準(zhǔn)則——對舞弊行為進行檢查和報告是12第2205號審計具體準(zhǔn)則——經(jīng)濟責(zé)任審計是審計依據(jù)（有關(guān)國家法律法規(guī)、準(zhǔn)則）序號文件分類文件名稱是否滿足13審計程序（7個）第2101號審計具體準(zhǔn)則——審計計劃是14第2102號審計具體準(zhǔn)則——審計通知書是15第2103號審計具體準(zhǔn)則——審計證據(jù)是16第2104號審計具體準(zhǔn)則——審計工作底稿是17第2105號審計具體準(zhǔn)則——結(jié)果溝通是18第2106號審計具體準(zhǔn)則——審計報告是19第2107號審計具體準(zhǔn)則——后續(xù)審計是20審計方法（3個）第2108號審計具體準(zhǔn)則——審計抽樣部分滿足21第2109號審計具體準(zhǔn)則——分析程序部分滿足22第2304號審計具體準(zhǔn)則——利用外部專家服務(wù)是審計依據(jù)（有關(guān)國家法律法規(guī)、準(zhǔn)則）序號文件分類文件名稱是否滿足23審計管理（5個）第2301號審計具體準(zhǔn)則——審計機構(gòu)的管理是24第2303號審計具體準(zhǔn)則——審計與外部審計的協(xié)調(diào)是25第2306號審計具體準(zhǔn)則——審計質(zhì)量控制是26第2307號審計具體準(zhǔn)則——評價外部審計工作質(zhì)量是27第2308號審計具體準(zhǔn)則——審計檔案工作是28審計與有關(guān)方面（2個）第2302號審計具體準(zhǔn)則——與董事會或者最高管理層的關(guān)系是29第2305號審計具體準(zhǔn)則——人際關(guān)系是30審計實務(wù)指南（5個）審計實務(wù)指南第1號――建設(shè)項目審計部分滿足31審計實務(wù)指南第2號――物資采購審計部分滿足32審計實務(wù)指南第3號——審計報告部分滿足33審計實務(wù)指南第4號——高校審計部分滿足34審計實務(wù)指南第5號——企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任審計部分滿足審計未來發(fā)展趨勢?審計由合規(guī)導(dǎo)向型向管理導(dǎo)向型轉(zhuǎn)變；?審計重點由財務(wù)審計向管理審計轉(zhuǎn)變；?審計工作方法標(biāo)準(zhǔn)化（類似于外部咨詢公司）；?審計職能組織由分散化管理向集中化管理轉(zhuǎn)變；?企業(yè)傾向通過審計機制培養(yǎng)企業(yè)經(jīng)理。審計內(nèi)控綜合管理平臺架構(gòu)（5+7=1)中間件（WebSphere、WebLogic、Tomcat等）門戶平臺審計人才管理審計計劃管理審計計劃調(diào)整審計工作方案審計檔案審計評價審計實施方案審計測試方案審計疑點引擎組件組織模型權(quán)限體系流程引擎績效體系報表引擎接口服務(wù)支撐平臺CTP技術(shù)平臺CAP定制平臺CMP某著名企業(yè)平臺CIP集成平臺外部合作單位審計立項審計通知書審計管理平臺審計作業(yè)平臺內(nèi)控合規(guī)平臺審計集成平臺審計支持平臺系統(tǒng)支撐應(yīng)用層展示層審計項目臺賬項目進度審前調(diào)查審計工作底稿審計證據(jù)審計報告內(nèi)控預(yù)警內(nèi)控檢查內(nèi)控評估審計發(fā)現(xiàn)控制點管理后續(xù)審計內(nèi)控優(yōu)化會計系統(tǒng)工程系統(tǒng)其他信息系統(tǒng)計算機審計手工審計協(xié)同工作溝通與交流企業(yè)征信審計知識庫法規(guī)庫CDP數(shù)據(jù)平臺審計決策門戶分子公司門戶審計管理門戶審計作業(yè)門戶內(nèi)控門戶……分析模型定義應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算執(zhí)行預(yù)置分析圖表…………數(shù)據(jù)分析平臺審計決策門戶運營監(jiān)控平臺監(jiān)控方案監(jiān)控結(jié)果預(yù)警監(jiān)控對象反饋監(jiān)控對象監(jiān)控指標(biāo)定義外部合作單位編制年度計劃審計項目臺賬審計資源管理審計計劃管理審計項目管理審計準(zhǔn)備階段審計實施階段手工審計計算機審計其他系統(tǒng)審計報告階段審計后續(xù)跟蹤審計決策中心審計評價管理互聯(lián)審計綜合管理平臺（審計管理+審計作業(yè)+數(shù)據(jù)分析+審計支持）審計通知書符合性測試征求意見稿審計后續(xù)跟蹤審計項目統(tǒng)計考核指標(biāo)定義內(nèi)審人員檔案計劃外新增審計項目立項審計工作方案實質(zhì)性測試審計報告審計整改臺賬正在實施審計績效考核外審人員檔案計劃查詢審計臺賬查詢審前調(diào)查審計疑點記錄審計意見整改回復(fù)審計疑點分析考評結(jié)果查詢審計人才查詢正在實施項目審計發(fā)現(xiàn)記錄審計建議審計發(fā)現(xiàn)分析審計機構(gòu)考核審計補充信息審計工作底稿審計底稿分析項目人員考核項目歸檔審計證據(jù)審計整改分析審計作業(yè)系統(tǒng)（外部）CIP集成平臺營銷系統(tǒng)工程系統(tǒng)會計系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)excel導(dǎo)入審計查詢函審計成果統(tǒng)計監(jiān)控指標(biāo)設(shè)置監(jiān)控對象監(jiān)控結(jié)果溝通CAP定制平臺數(shù)據(jù)分析平臺預(yù)置分析圖表自定義模型應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算執(zhí)行分析……審計支持平臺法律法規(guī)庫審計知識庫審計問題庫溝通與交流審計協(xié)同工作企業(yè)征信監(jiān)控方案設(shè)置實時監(jiān)控預(yù)警控制點管理內(nèi)控管理平臺內(nèi)控預(yù)警內(nèi)控優(yōu)化內(nèi)控檢查內(nèi)控評估審計作業(yè)全景圖審計管理綜合門戶示例業(yè)務(wù)門戶示例審計管理平臺外部合作單位審計人才管理審計計劃管理審計項目臺賬審計項目管理審計方案管理審計檔案管理審計評價管理審計管理平臺登記外部合作業(yè)務(wù)單位檔案，包括基本信息、銀行、資質(zhì)、擅長領(lǐng)域等信息，以便后續(xù)業(yè)務(wù)的引用；唯一標(biāo)識：社會信用代碼外部合作單位審計人才管理涵蓋專職人員、兼職人員、外部合作單位人員；包括個人HR所有信息；支持一鍵查看歷史參與項目情況；支持一鍵查看項目及個人考核評價情況。審計計劃管理年度計劃的編制與審批支持各類審計類型的計劃；支持被審計對象對組織或個人；制定計劃預(yù)計執(zhí)行的時間；支持按預(yù)計時間提前推送待立項提醒；審批通過后系統(tǒng)自動生成審計項目計劃臺賬。審計管理平臺審計項目臺賬審計項目立項系統(tǒng)自動生成項目臺賬清單；支持項目信息維護；支持穿透查詢項目的審計文書；支持實時查詢項目審計發(fā)現(xiàn)、底稿；支持實時跟進審計整改結(jié)果。支持維護審計底稿補充信息。正在實施項目審計管理平臺支持按年度、審計類型、審計階段分別存檔；支持手工補錄審計檔案文件；支持系統(tǒng)流程審批單據(jù)自動歸檔；支持審計檔案的查詢、訂閱、分享等各類權(quán)限定義；支持全文搜索。審計檔案管理審計評價管理支持按不同的評價對象（審計機構(gòu)、項目、審計人員）分別定義指標(biāo)；支持在線考評，并根據(jù)考評對象不同，自動引用考核指標(biāo)；支持各類考核評價結(jié)果的查詢、分析。審計作業(yè)平臺審計通知書審計實施方案審前調(diào)查審計測試方案審計疑點記錄審計發(fā)現(xiàn)管理審計工作底稿審計證據(jù)管理審計報告/意見審計后續(xù)跟蹤審計作業(yè)平臺審前調(diào)查審前調(diào)查是審前準(zhǔn)備階段的一項重要內(nèi)容，是指在下發(fā)審計通知書之前，就審計的內(nèi)容范圍、方式和重點，到被審計單位及相關(guān)單位進行調(diào)查了解其基本情況，以掌握第一手資料的一項活動。審計通知書審計實施方案審計實施方案是由項目組主審發(fā)起，根據(jù)審前調(diào)查情況及本次的審計目標(biāo)擬定。支持與審計計劃項目關(guān)聯(lián)；支持一鍵生成WORD正式文；支持一鍵歸檔。審計作業(yè)平臺審計測試方案審計人員在審計過程中，為了實現(xiàn)審計的具體目標(biāo).在審計實施階段對被審計單位的控制和會計報表項目進行符合性與實質(zhì)性測試時所實施的具體步驟與審計方法。包括測試方案的編制、測試、復(fù)核、形成疑點。支持與內(nèi)控管理平臺控制點數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同業(yè)務(wù)流程、測試階段，自動過濾控制點；根據(jù)內(nèi)控測試過程中發(fā)現(xiàn)的問題，確定是否形成審計疑點。審計證據(jù)管理數(shù)據(jù)來源：手工從外部上傳、從數(shù)據(jù)分析平臺中查詢的分析結(jié)果（可以以圖片或excel格式保存）；支持按項目、被審計對象搜索；支持單個或多個證據(jù)上傳審計作業(yè)平臺審計疑點記錄審計疑點編制、落實、審核及是否生成審計發(fā)現(xiàn)。支持與內(nèi)控平臺控制點數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)；支持一鍵生成審計發(fā)現(xiàn)；支持在線與被審計單位資料員互動。審計發(fā)現(xiàn)管理支持與內(nèi)控平臺控制點數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)；支持與“法律法規(guī)庫”關(guān)聯(lián)引用；支持與“被審計單位”實時溝通，在線回復(fù)審計發(fā)現(xiàn)的問題；支持多次檢查與修訂；支持三級復(fù)核；根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的內(nèi)容，選擇是否形成審計工作底稿。審計工作底稿由審計組長或項目主審根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)記錄，生成，可以批量生成正式工作底稿。包括對審計工作底稿的編輯、復(fù)核、檢查及補充信息錄入支持與內(nèi)控平臺控制點數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)；支持三級復(fù)核支持與法律法規(guī)關(guān)聯(lián)支持審計底稿補充信息錄入。支持一鍵生成WORD審計工作底稿，以便于打印歸檔審計作業(yè)平臺工程建設(shè)項目審簽審簽是工作流程簡化了的審計。審簽流程中沒有審計方案，不下達審計通知書，不出具審計報告和審計意見書，只需填寫《工程建設(shè)項目審簽單》。但審簽的其他流程環(huán)節(jié)都要按照審計的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。審計作業(yè)平臺審計報告征求意見審計人員根據(jù)審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序后，就被審計事項作出審計結(jié)論，提出審計意見和審計建議的書面文件。

此為審計報告初稿，支持與被審計對象在線征求意見。審計報告書正式報告送審；支持在線電子簽；支持一鍵發(fā)送電子審計報告到被審計單位。支持被審計對象簽收送達。審計意見/審計建議審計意見是針對被審計單位存在的問題所提出的更正性的意思表示和見解，是與原意相反的意思，具有反對性和否定性的特征；分為無保留意見、有保留意見，否定意見和拒絕表示意見四種情況審計建議指在審計實施中，針對所查出的問題及其錯弊，由審計部門所提出的改進措施，以便被審單位及時糾正，避免類似情況再次發(fā)生的看法與要求。審計作業(yè)平臺審計后續(xù)跟蹤是指審計機構(gòu)為跟蹤檢查被審計單位針對審計發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正措施及其改進效果，而進行的審查和評價活動。根據(jù)工作底稿及補充信息內(nèi)容，登記整改備忘臺賬，并指定專人跟進整改進度；支持指定被審計單位項目對接人，后期由其完成整改回復(fù)情況。支持一鍵穿透到審計項目臺賬。被審計單位在線回復(fù)審計集成平臺（CIP）集成平臺概述應(yīng)用接入能力開發(fā)者社區(qū)外部審計作業(yè)集成其他系統(tǒng)集成……審計集成平臺平臺概述提供第三方系統(tǒng)開放接口的發(fā)布和注冊服務(wù)，適度屏蔽外部系統(tǒng)的業(yè)務(wù)和技術(shù)復(fù)雜性，降低集成成本。第三方系統(tǒng)接口庫也是集成成果分享和持續(xù)積累的平臺。V6.1發(fā)布30個NC開放接口，實現(xiàn)其中7個高頻應(yīng)用的本地代理。支持第三方資源的管理。提供可直接使用的標(biāo)準(zhǔn)DEE任務(wù)包。以通用集成服務(wù)和整體業(yè)務(wù)組件為核心。在底層提供廣泛的內(nèi)外接口/事件支持，減少異構(gòu)系統(tǒng)的技術(shù)和業(yè)務(wù)復(fù)雜度影響，降低集成門檻和實施成本；在應(yīng)用層封裝包含完整功能的通用應(yīng)用服務(wù)，多外支持多個同類系統(tǒng)接入，對內(nèi)提供統(tǒng)一接口，如通用組織機構(gòu)同步、視頻會議組件等。接入能力擴大接入范圍，簡化接入過程，完善認(rèn)證規(guī)范，實現(xiàn)第三方認(rèn)證配置化支持，支持報表/第三方單點功能嵌入V5菜單、支持從不同的V5功能點中單點登錄第三方為企業(yè)統(tǒng)一協(xié)作平臺提供支持，滿足90%以上的應(yīng)用接入需求，協(xié)同端客開率降低。審計集成平臺開發(fā)者社區(qū)open.seeyon開放文檔全公開開發(fā)人員互動社區(qū)年度開發(fā)者大會審計集成平臺外部審計作業(yè)集成方案手工審計外部EXECL導(dǎo)入手工上傳或補錄計算機審計外部EXECL導(dǎo)入定時任務(wù)手動或自動同步其他系統(tǒng)集成方案方案一：利用數(shù)據(jù)分析平臺，直接讀取、清洗、篩選過濾數(shù)據(jù)，系統(tǒng)預(yù)置不足時，可自定義分析模型。方案二：利用CIP/DEE集成開發(fā)平臺，配置相關(guān)數(shù)據(jù)，定時提取，然后再做加工分析。審計支持平臺（AHP）法律法規(guī)庫審計知識中心審計問題庫溝通與交流審計協(xié)同工作企業(yè)征信審計支持平臺法律法規(guī)庫關(guān)聯(lián)效果如下圖：審計知識中心可組織審計項目經(jīng)驗分享，可以加強知識互動，包括推薦、分享、收藏、積分排名等。審計問題庫企業(yè)征信通過引入企業(yè)征信，自動模糊搜索與之匹配的信息，聯(lián)網(wǎng)完成客戶、供應(yīng)商的工商注冊信息核查。審計支持平臺致信實現(xiàn)在線實時溝通，實現(xiàn)信息的共享、文檔資料的傳送、多媒體形式的信息互動交流。溝通與交流，完成審計小組與與被審計單位協(xié)作溝通事項網(wǎng)絡(luò)視頻會議、電話會議支持在線安排實體會議室或網(wǎng)絡(luò)會議室；支持一鍵“發(fā)起電話會議”正式溝通示例和諧溝通示例被審計單位主要責(zé)任人可參與到我們項目中，保持良好的溝通及人際關(guān)系。第1步：新建事項，編輯正文第2步：編輯流程；第3步：發(fā)送內(nèi)控管理平臺（規(guī)劃）控制點管理控制細(xì)則查詢內(nèi)控預(yù)警管理內(nèi)控檢查記錄評估流程內(nèi)控優(yōu)化……內(nèi)控管理平臺控制點管理控制點屬性管理內(nèi)控預(yù)警管理內(nèi)控細(xì)則管理內(nèi)控獨立評估內(nèi)控優(yōu)化內(nèi)控自我評估內(nèi)控分析內(nèi)控檢查記錄控制點屬性管理控制點屬性管理提供多個屬性的維護，后期根據(jù)管理需要調(diào)整。控制點管理提供控制點管理，包括新增、修改、刪除、啟停用。包括控制點基本信息，風(fēng)險評估指引、相關(guān)會計報表認(rèn)定、涉及到的部門、權(quán)限配置、發(fā)布版本、適用范圍。支持審計測試方案編制時引用；支持內(nèi)控評估引用；支持與業(yè)務(wù)流程打通。內(nèi)控管理平臺控制點管理控制點屬性管理內(nèi)控預(yù)警管理內(nèi)控細(xì)則查詢內(nèi)控獨立評估內(nèi)控優(yōu)化內(nèi)控自我評估內(nèi)控分析內(nèi)控檢查記錄內(nèi)控細(xì)則查詢支持按不同歸屬、適用范圍查詢；支持按不同