財(cái)務(wù)審批流程

企業(yè)財(cái)務(wù)管理審批制度及步驟一、采購付款審批制度步驟〈一〉為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,節(jié)省費(fèi)用開支,提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,特制訂采購付款審批制度步驟?！炊滴锪希ò牧?、輔料、設(shè)備、工具用具、辦公用具等）購置:1、關(guān)鍵原材料或單價(jià)在500元以上物料應(yīng)由采購部門采取優(yōu)選方法對幾家供給商報(bào)價(jià)、質(zhì)量、服務(wù)進(jìn)行比較,從中選購價(jià)廉物美物料。2、報(bào)價(jià)審批程序以下:總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部立案財(cái)務(wù)審核采購經(jīng)辦人提供幾家供給商報(bào)價(jià)單總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部立案財(cái)務(wù)審核采購經(jīng)辦人提供幾家供給商報(bào)價(jià)單3、物料采購要填寫書面《采購申請單》,《采購申請單》內(nèi)容應(yīng)該注明:現(xiàn)有庫存情況、購置用途、品牌型號(hào)、估計(jì)費(fèi)用、不一樣品牌比較情況等。4、物料采購申請程序以下:財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批使用部門責(zé)任人填寫《采購申請單》財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批使用部門責(zé)任人填寫《采購申請單》5、物料購置工作步驟:采購員:下單給供給商總經(jīng)理審批采購員:填制《采購協(xié)議》（物料報(bào)價(jià)已審批）使用部門:把《采購申請單》交采購員采購員:下單給供給商總經(jīng)理審批采購員:填制《采購協(xié)議》（物料報(bào)價(jià)已審批）使用部門:把《采購申請單》交采購員采購員:1、查對入庫單和采購協(xié)議,編制《采購日報(bào)表》倉管員:驗(yàn)收入庫單,一聯(lián)交會(huì)計(jì),一聯(lián)交采購員采購員:采購協(xié)議給財(cái)務(wù)部采購員:1、查對入庫單和采購協(xié)議,編制《采購日報(bào)表》倉管員:驗(yàn)收入庫單,一聯(lián)交會(huì)計(jì),一聯(lián)交采購員采購員:采購協(xié)議給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì):依據(jù)報(bào)價(jià)單、采購協(xié)議和入庫單查對采購日報(bào)表會(huì)計(jì):依據(jù)《采購日報(bào)表》數(shù)據(jù)填制《應(yīng)付賬款明細(xì)表》會(huì)計(jì):依據(jù)報(bào)價(jià)單、采購協(xié)議和入庫單查對采購日報(bào)表會(huì)計(jì):依據(jù)《采購日報(bào)表》數(shù)據(jù)填制《應(yīng)付賬款明細(xì)表》會(huì)計(jì):月末編制報(bào)表報(bào)送給總經(jīng)理、股東〈三〉貨款審批:1、貨款是指:為了銷售而購入原材料、耗材等所需支付款項(xiàng),包含采購定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。2、除零星采購、辦公用具和急件采購,全部貨款支付須憑已審批協(xié)議或訂單支付。單次采購金額較小,但長久耗用物料采購,也需要簽署協(xié)議。貨款支付審批程序:財(cái)務(wù)部付款總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)審核采購經(jīng)辦人填制《用款申請單》會(huì)計(jì):月末編制報(bào)表報(bào)送給總經(jīng)理、股東會(huì)計(jì)把付款數(shù)據(jù)立刻填制在《應(yīng)付賬款明細(xì)表財(cái)務(wù)部付款總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)審核采購經(jīng)辦人填制《用款申請單》會(huì)計(jì):月末編制報(bào)表報(bào)送給總經(jīng)理、股東會(huì)計(jì)把付款數(shù)據(jù)立刻填制在《應(yīng)付賬款明細(xì)表》4、辦理貨款支付審批程序《用款申請單》（除采購定金）要附上以下資料:（1）經(jīng)審批《采購協(xié)議》,沒有協(xié)議則附上經(jīng)審批《采購申請單》;（2）倉庫簽發(fā)驗(yàn)收入庫單;（3）供給商對賬單;（4）供給商開具發(fā)票（由會(huì)計(jì)附上）。5、貨款審批工作步驟:采購員:憑齊備無誤付款資料于次月15日前辦理用款申請手續(xù)采購員:憑齊備無誤付款資料于次月15日前辦理用款申請手續(xù)會(huì)計(jì):當(dāng)月28日前取得供給商發(fā)票,采購員幫助跟進(jìn)采購員:月末查對當(dāng)月供給商對賬單（參考采購日報(bào)）,會(huì)計(jì)復(fù)核注:1、已付過定金或預(yù)付款,要把已付定金或預(yù)付款注明在《用款申請單》上;2、填寫《用款申請單》時(shí)內(nèi)容必需真實(shí)、清析、完整;每次實(shí)際付款金額與《用款申請單》金額不一致時(shí),把已審批《用款申請單》復(fù)印,并注明此次實(shí)付款和未付款金額,以作為下次付款審批依據(jù);3、該貨款審批關(guān)鍵是針對月結(jié)供給商;4、支付給月結(jié)供給商貨款付款時(shí)間為每個(gè)月日。二、銷售收款管理制度步驟:1、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,按期收回貨款,加速資金周轉(zhuǎn),提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,實(shí)現(xiàn)銷售利潤最大化,特制訂本制度步驟。2、與用戶對賬應(yīng)收步驟用戶對賬及應(yīng)收款步驟表1.業(yè)務(wù)員每個(gè)月月末與倉庫、財(cái)務(wù)對賬,確保送貨數(shù)量及金額一致2.業(yè)務(wù)員傳真對賬單給用戶對賬,確保與用戶數(shù)據(jù)一致3.業(yè)務(wù)員依據(jù)用戶要求,填制《發(fā)票開立申請表》交財(cái)務(wù),后附用戶回傳對賬單4.財(cái)務(wù)開具發(fā)票5.業(yè)務(wù)員把發(fā)票交用戶,并催收貨款3、貨款到期日前業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)應(yīng)提前提醒用戶付款,財(cái)務(wù)應(yīng)立刻查收,貨款收到應(yīng)立刻通知總經(jīng)理、業(yè)務(wù)員,并編制“應(yīng)收賬款明細(xì)表”。三．費(fèi)用報(bào)銷審批程序:1、通常費(fèi)用報(bào)銷審批程序:1）費(fèi)用報(bào)銷通常是指職員現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用。2）經(jīng)辦人應(yīng)辦理完業(yè)務(wù)三天內(nèi)填制《費(fèi)用報(bào)銷單》送達(dá)財(cái)務(wù)部。3）市內(nèi)交通費(fèi):市內(nèi)外出辦理企業(yè)事務(wù),通常要求乘坐公共汽車,如屬于緊急公務(wù)或攜帶非常關(guān)鍵資料等確需要乘坐士,則事先要與業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)申請同意,報(bào)銷時(shí)要在士發(fā)票后注明從哪里到哪里。4）零星采購:要附上《采購申請單》和入庫單。5）業(yè)務(wù)招待費(fèi):是指招待客人所發(fā)生餐費(fèi)、娛樂及贈(zèng)予禮品等所支出費(fèi)用,本費(fèi)用必需本著“必需、合理、節(jié)省”標(biāo)準(zhǔn)從嚴(yán)控制,該費(fèi)用發(fā)生前,要向總經(jīng)理申請（可電話或書面）同意。6）總經(jīng)理審核內(nèi)容:關(guān)鍵是審核費(fèi)用是否屬實(shí)、合理。7）會(huì)計(jì)審核內(nèi)容:審核所附單據(jù)是否齊全,發(fā)票是否真實(shí)、正當(dāng)、合理,計(jì)算是否正確等。2、差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序:1）出差人員應(yīng)于回到企業(yè)后一周內(nèi)填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》送達(dá)財(cái)務(wù)部。2）總經(jīng)理審核內(nèi)容:關(guān)鍵是審核出差日期、理由、人數(shù)、乘坐交通工具等是否屬實(shí)。3）會(huì)計(jì)審核內(nèi)容:審核車（船）票、飛機(jī)票、交通費(fèi)、住房費(fèi)是否真實(shí)、正當(dāng)、合理,計(jì)算是否正確等。3、報(bào)銷審批步驟:會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部報(bào)銷或付款部門經(jīng)理或主管審核經(jīng)辦人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部報(bào)銷或付款部門經(jīng)理或主管審核經(jīng)辦人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》注:1、報(bào)銷金額超出元以上,要提前一天給財(cái)務(wù)報(bào)計(jì)劃;2、逢周為報(bào)銷日。4．公務(wù)借款:1、因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待、零配件采購、出差、外派學(xué)習(xí)等需要借款,應(yīng)按對應(yīng)管理制度辦好手續(xù)后方可到財(cái)務(wù)部借支。嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為。出差回到企業(yè)或相關(guān)業(yè)務(wù)辦理完成后,應(yīng)立刻到財(cái)務(wù)部結(jié)清臨時(shí)借款,多退少補(bǔ);超出兩周未到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款,財(cái)務(wù)部可從工資中扣收,除非當(dāng)事人書面說明理由并報(bào)總經(jīng)理審批同意延期,同時(shí)抄報(bào)財(cái)務(wù)部。3、借款步驟:財(cái)務(wù)部付款監(jiān)事或廠長審核總經(jīng)理、監(jiān)事審批經(jīng)辦人填制《借款單》財(cái)務(wù)部付款監(jiān)事或廠長審核總經(jīng)理、監(jiān)事審批經(jīng)辦人填制《借款單》注:借款金額超出元以上,要提前一天給財(cái)務(wù)報(bào)計(jì)劃。5.出納付款步驟:1.出納依據(jù)看到有會(huì)計(jì)及總經(jīng)理簽字方可付款,2.付款時(shí)沒看到有單有據(jù)不可報(bào)銷,要做到見單付款。3.付完款要當(dāng)日做好現(xiàn)金日報(bào)表發(fā)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理郵箱,把當(dāng)日銀行付款水單跟報(bào)銷單粘在一起,做到賬單相符。四．會(huì)計(jì)管理制度步驟:1.稅款申報(bào)及交納:多種稅款申報(bào)及交納,應(yīng)符合國家相關(guān)稅收法規(guī),只能正當(dāng)節(jié)稅,不得偷稅漏稅。稅款申報(bào)及納繳步驟:稅款申報(bào)及交納會(huì)計(jì)、總經(jīng)理、審批會(huì)計(jì)填制納稅申報(bào)表稅款申報(bào)及交納會(huì)計(jì)、總經(jīng)理、審批會(huì)計(jì)填制納稅申報(bào)表2.每個(gè)月10號(hào)前出財(cái)務(wù)報(bào)表及各項(xiàng)明細(xì)表及其她事項(xiàng)。五、企業(yè)資料、財(cái)務(wù)資料保管與存檔制度一、為加強(qiáng)對企業(yè)和財(cái)務(wù)資料安全性及保密性管理,對現(xiàn)行辦公無紙化、電子數(shù)據(jù)、網(wǎng)銀密碼保管及存檔,特制訂本制度。二、采購、銷售、人事、行政、倉庫等部門資料由各部門每個(gè)月應(yīng)裝訂成冊,自行按月、季、年歸檔分類保管,不得隨意失銷毀,不得攜帶外出,定時(shí)清理時(shí)需向行政部門及財(cái)務(wù)部門申請,經(jīng)總經(jīng)理同意后方可作出處理。三、企業(yè)公章、個(gè)人印鑒、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證（數(shù)字證書）、許可證書、稅務(wù)登記證、公章立案證實(shí)、企業(yè)章程、股東會(huì)決議、銀行卡（個(gè)人卡）等關(guān)鍵資料由總經(jīng)理負(fù)責(zé)保管（如總經(jīng)理出差外地則由總經(jīng)理指定專員保管）,各部門需要使用時(shí)必需辦理借用手續(xù)。四、財(cái)務(wù)檔案管理,財(cái)務(wù)部每個(gè)月要將記賬憑證裝訂成冊,年度終了打印各項(xiàng)總賬及明細(xì)帳;企業(yè)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件、稅務(wù)申報(bào)表和其她有保留價(jià)值資料按月、季、年歸檔保管;會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出。五、銷售發(fā)票（含一般發(fā)票、增值稅專用發(fā)票）由會(huì)計(jì)或辦稅員到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取,并妥善保管,實(shí)施專員負(fù)責(zé)制。六、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、開戶許可證、銀行賬號(hào)、支