航空研制項(xiàng)目進(jìn)度與成本集成管控 課件

航空研制項(xiàng)目進(jìn)度與成本數(shù)智化管控理論與方法1航空研制項(xiàng)目管理概述1.1我國發(fā)展歷程1.2國外發(fā)展歷程1.3航空研制項(xiàng)目的分類與特征一2起步階段1949-1960自力更生階段1961-1978復(fù)蘇與發(fā)展階段1979-2000現(xiàn)代化發(fā)展階段2001-至今早期發(fā)展階段20世紀(jì)初-20世紀(jì)40年代快速發(fā)展階段20世紀(jì)50-80年代現(xiàn)代發(fā)展階段20世紀(jì)90年代-至今起步階段20世紀(jì)初-20世紀(jì)50年代跨國合作階段20世紀(jì)60-80年代現(xiàn)代發(fā)展階段20世紀(jì)90年代-至今中國美國歐洲1.1-1.2發(fā)展歷程31.3航空研制項(xiàng)目的項(xiàng)目分類與特征按項(xiàng)目規(guī)模分類大型項(xiàng)目中型項(xiàng)目小型項(xiàng)目按項(xiàng)目類型分類民用航空項(xiàng)目軍用航空項(xiàng)目通用航空項(xiàng)目按研制對象分類飛行器航空發(fā)動機(jī)航空電子設(shè)備航空材料按技術(shù)成熟度分類基礎(chǔ)研究項(xiàng)目工程開發(fā)項(xiàng)目批產(chǎn)項(xiàng)目按開發(fā)階段分類概念階段設(shè)計階段測試階段生產(chǎn)階段航空研制項(xiàng)目是指在航空航天領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行的一系列研發(fā)、設(shè)計、制造和測試活動，旨在開發(fā)新的飛行器、發(fā)動機(jī)、航空電子設(shè)備、航空材料等產(chǎn)品或技術(shù)。航空研制項(xiàng)目是航空工業(yè)發(fā)展的核心，涉及從概念設(shè)計到最終產(chǎn)品的全過程。

項(xiàng)目分類：41.3航空研制項(xiàng)目的項(xiàng)目分類與特征（1）技術(shù)復(fù)雜性（2）高風(fēng)險性（3）長周期性（4）多方協(xié)同（5）嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范（6）市場導(dǎo)向（7）國際化趨勢項(xiàng)目特征：5項(xiàng)目進(jìn)度與成本管理理論2.1項(xiàng)目進(jìn)度管理2.2項(xiàng)目成本管理2.3掙值分析法二62.1

項(xiàng)目進(jìn)度管理項(xiàng)目進(jìn)度：各項(xiàng)目活動按邏輯順序在時間上的先后呈現(xiàn)，其強(qiáng)調(diào)工作進(jìn)展，注重對工作的有效協(xié)調(diào)和控制。項(xiàng)目進(jìn)度管理進(jìn)度計劃的制定進(jìn)度狀態(tài)的監(jiān)測與控制需以項(xiàng)目目標(biāo)所確定的工作范圍為基礎(chǔ)，以項(xiàng)目成果為導(dǎo)向，結(jié)合可用的研制人員、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、外部協(xié)助配套單位以及資金等資源情況，有針對性地安排項(xiàng)目活動。依據(jù)制定好的項(xiàng)目進(jìn)度計劃，緊密跟蹤項(xiàng)目的執(zhí)行情況，統(tǒng)計各個工作包、控制賬戶以及整個項(xiàng)目的完成狀況，監(jiān)測計劃執(zhí)行是否出現(xiàn)偏差。一旦發(fā)現(xiàn)偏差，需要及時進(jìn)行糾正，并調(diào)整后續(xù)工作部署，優(yōu)化資源配置，以確保項(xiàng)目能夠按時完成。72.1

項(xiàng)目進(jìn)度管理項(xiàng)目進(jìn)度管理特征：高度復(fù)雜性：航空研制項(xiàng)目涉及多個學(xué)科和技術(shù)領(lǐng)域。高技術(shù)要求：航空研制項(xiàng)目通常需要采用最新的科技和技術(shù)，這意味著進(jìn)度管理必須緊跟技術(shù)發(fā)展的步伐，并能夠快速適應(yīng)技術(shù)變更。長周期與高成本:航空研制項(xiàng)目通常周期較長，成本高昂。資源協(xié)調(diào)范圍廣：航空研制項(xiàng)目需要大量的資源，包括人力、物力和財力。多方協(xié)作：航空研制項(xiàng)目通常涉及多個合作伙伴和供應(yīng)商，如何協(xié)調(diào)各方的工作進(jìn)度是項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。1234582.1

項(xiàng)目進(jìn)度管理

92.1

項(xiàng)目進(jìn)度管理1.任務(wù)活動工期估算（2）基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的工期估算

102.1

項(xiàng)目進(jìn)度管理2.活動順序安排4種項(xiàng)目活動的順序關(guān)系：①“開始一開始”的關(guān)系，即A活動與B活動可以同時開始，或者A活動在B活動開始之前就已經(jīng)開始了；②“結(jié)束一開始”的關(guān)系，即A活動結(jié)束以后，B活動才能開始；③“開始一結(jié)束”的關(guān)系，即A活動必須在B活動結(jié)束之前開始；④“結(jié)束一結(jié)束”的關(guān)系，即只有A活動結(jié)束以后，B活動才能夠結(jié)束。112.2

項(xiàng)目成本管理項(xiàng)目成本管理：在項(xiàng)目生命周期內(nèi)，通過計劃、估算、預(yù)算、資金籌措、成本控制和成本核算等活動，確保項(xiàng)目在預(yù)算范圍內(nèi)高效完成的過程。項(xiàng)目成本管理包括了以下重要的概念：成本管理目標(biāo)：項(xiàng)目成本管理的最終目標(biāo)是確保項(xiàng)目在預(yù)算范圍內(nèi)高效完成，同時最大化經(jīng)濟(jì)效益。成本估算：在項(xiàng)目初期，通過分析項(xiàng)目的范圍和需求，預(yù)測完成項(xiàng)目所需的總費(fèi)用，包括人力成本、材料成本、設(shè)備成本、管理成本等。成本預(yù)算：將估算的總成本分配到項(xiàng)目的各部分和階段，以便進(jìn)行成本控制和監(jiān)控。成本控制：在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，通過監(jiān)控實(shí)際支出與預(yù)算的差異，采取措施控制成本，確保項(xiàng)目在預(yù)算范圍內(nèi)完成。成本核算：成本核算是指記錄和報告項(xiàng)目的實(shí)際成本，以便進(jìn)行財務(wù)分析和決策支持。122.2

項(xiàng)目成本管理成本估算：作為成本管理的基礎(chǔ)，通過對項(xiàng)目各項(xiàng)活動所需資源的估算，確定項(xiàng)目的總成本。常用的成本估算方法包括：13專家估計法：專家估計法是由具有專門知識或經(jīng)過培訓(xùn)的團(tuán)體或個人，利用專業(yè)理論知識和豐富項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)對項(xiàng)目的成本進(jìn)行估計的方法。類比估計法：類比估計法是指通過參考過去已完成的類似項(xiàng)目的歷史數(shù)據(jù)（如范圍、成本、預(yù)算和持續(xù)時間等）或規(guī)模指標(biāo)（如尺寸、重量和復(fù)雜性等），估計出新項(xiàng)目成本的方法。參數(shù)模型法：參數(shù)模型法是利用項(xiàng)目的特性參數(shù)構(gòu)建數(shù)學(xué)模型來估算項(xiàng)目成本的一種方法。自下而上估計法：自下而上估計法也被稱為工料清單估算法，與自上而下估計法相反，該方法是從WBS的底層開始，由底層工作人員先估算出各基本工作單元的成本，然后再將各工作單元的成本自下而上逐級加總，最終估算出整個項(xiàng)目的總成本。2.2

項(xiàng)目成本管理項(xiàng)目成本預(yù)算：將項(xiàng)目總成本分配到各個工作包或活動中，形成項(xiàng)目的成本基準(zhǔn)。項(xiàng)目成本預(yù)算一般包括以下步驟：①確定預(yù)算目②收集預(yù)算數(shù)據(jù)③分解項(xiàng)目工作④估算各項(xiàng)活動成本⑤匯總成本估算⑥制定成本基準(zhǔn)⑦分配預(yù)算⑧編制預(yù)算報告⑨審批預(yù)算⑩監(jiān)控和調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目成本預(yù)算的常用方法：①自上而下預(yù)算②自下而上預(yù)算③滾動預(yù)算④類比預(yù)算⑤參數(shù)預(yù)算142.2

項(xiàng)目成本管理項(xiàng)目成本控制：是確保項(xiàng)目在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行的重要環(huán)節(jié)。通過有效的成本控制，項(xiàng)目經(jīng)理可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正偏差，避免成本超支，確保項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和成功率。項(xiàng)目成本控制的一般步驟如下：①建立成本控制基準(zhǔn)②監(jiān)控實(shí)際成本③分析成本偏差④采取糾正措施⑤審批和記錄變更⑥成本預(yù)測和預(yù)警⑦定期報告和溝通⑧持續(xù)改進(jìn)152.3掙值分析法掙得值分析法（EVM）：是項(xiàng)目實(shí)施中一種常用的績效評價方法，用以分析目標(biāo)實(shí)施與目標(biāo)期望之間的差異。

關(guān)鍵性能指標(biāo)：（1）計劃工作預(yù)算（BudgetedCostofWorkScheduled，BCWS）。也稱為計劃值（PlannedValue，PV），它是指在一個給定的期間內(nèi)計劃完成的工作量所需的預(yù)算成本，其計算公式為：

BCWS=計劃工作量×預(yù)算定額（2）已完成工作的預(yù)算（BudgetedCostofWorkPerformed，BCWP）。也稱為掙得值（EarnedValue，EV），它是指在一個給定期間內(nèi)實(shí)際完成的工作量按預(yù)算定額計算出來的成本，其計算公式為：

BCWP=已完成工作量×預(yù)算定額（3）已完成工作的實(shí)際成本（ActualCostForWorkPerformed，ACWP）。也稱為實(shí)際成本（ActualCost，AC），它是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中一個給定的期間內(nèi)實(shí)際已完成工作的支出費(fèi)用。162.3掙值分析法指標(biāo)分析：1.偏差分析①成本偏差（CostVariance，CV），負(fù)數(shù)表明出現(xiàn)超支，正數(shù)則表明節(jié)支。

CV

=

BCWP

?

ACWP②進(jìn)度偏差（ScheduleVariance，SV），負(fù)數(shù)表明落后計劃，正數(shù)則表明超計劃完成。

SV

=

BCWP

?

BCWS172.3掙值分析法指標(biāo)分析：1.偏差分析①成本偏差率（CostVarianceProportion，CVP），反映了實(shí)際成本對計劃成本的偏離程度。

CVP

=

CV

/

BCWP②進(jìn)度偏差率（ScheduleVarianceProportion，SVP），反映了實(shí)際進(jìn)度對計劃進(jìn)度的偏離程度。

SVP

=

SV

/

BCWS182.3掙值分析法指標(biāo)分析：2.績效指標(biāo)分析①成本績效指標(biāo)（CostPerformanceIndex，CPI），該指標(biāo)的含義是項(xiàng)目實(shí)際已完成工作量的實(shí)際成本與項(xiàng)目實(shí)際已完成工作量的預(yù)算成本二者的相對差異值，衡量已完成工作的成本效率。CPI＞1表示節(jié)支，CPI＜1表示超支，CPI=1表示實(shí)際成本等于預(yù)算成本。

CPI

=

BCWP

/

ACWP②進(jìn)度績效指標(biāo)（SchedulePerformanceIndex，SPI），該指標(biāo)的含義是項(xiàng)目掙值指標(biāo)與項(xiàng)目計劃作業(yè)的預(yù)算成本二者間的相對差異值，衡量的是項(xiàng)目的完工程度。SPI＞1表示進(jìn)度提前，SPI＜1表示進(jìn)度延誤，SPI=1表示實(shí)際進(jìn)度等于計劃進(jìn)度。SPI

=

BCWP

/

BCWS19數(shù)智化管控體系設(shè)計3.1數(shù)智化管控體系架構(gòu)

3.2基礎(chǔ)功能模塊介紹3.3核心功能模塊介紹3.4部門及人員的角色與責(zé)任三203.1

數(shù)智化管控體系架構(gòu)設(shè)計思路：213.1

數(shù)智化管控體系設(shè)計項(xiàng)目生命周期績效管控工作：223.2-3.3

功能模塊介紹基礎(chǔ)功能模塊介紹：1.工作分解結(jié)構(gòu)2.績效控制賬戶設(shè)置3.績效基線評審4.成本模型構(gòu)建5.綜合主進(jìn)度計劃制定核心功能模塊介紹：1.掙值管理工具包2.績效評估與預(yù)測3.偏差分析與預(yù)警4.外協(xié)子項(xiàng)目績效管控23績效控制賬戶設(shè)置4.1績效控制賬戶的設(shè)置4.2工作任務(wù)分解4.3工作任務(wù)與組織分解的集成4.4績效控制賬戶授權(quán)四244.1

績效控制賬戶的設(shè)置績效控制賬戶設(shè)置流程254.2

工作任務(wù)分解

1.工作內(nèi)容分析工作內(nèi)容分析用于分析項(xiàng)目工作任務(wù)的內(nèi)容，并通過自上而下的逐層分解來制定工作分解結(jié)構(gòu)。工作內(nèi)容的分析和分解是構(gòu)建項(xiàng)目WBS、WBS字典和OBS的基礎(chǔ)，并確定工作范圍要求的活動與責(zé)任。2.工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）工作分解結(jié)構(gòu)應(yīng)該由項(xiàng)目經(jīng)理和系統(tǒng)工程師，連同相關(guān)研制業(yè)務(wù)部門一同創(chuàng)建，并且應(yīng)獲得項(xiàng)目主管和研制業(yè)務(wù)部門主管的批準(zhǔn)，并由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)維護(hù)。項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)是將項(xiàng)目自上而下逐層分解擴(kuò)展為相應(yīng)的任務(wù)工作組件和要素。首先從最高的項(xiàng)目級別識別出項(xiàng)目的子項(xiàng)目；然后，將子項(xiàng)目分為系統(tǒng)、子系統(tǒng)和組件等（即硬件、軟件、服務(wù)或設(shè)施），直至可進(jìn)行績效管理的控制賬戶以及更下層的工作包（Workpackage,WP）和規(guī)劃包（Planningpackage,PP）。264.2

工作任務(wù)分解3.組織分解結(jié)構(gòu)（OBS）項(xiàng)目組織由執(zhí)行可交付物的主要研制業(yè)務(wù)部門和主要分包合同商以及項(xiàng)目管理團(tuán)隊組成。項(xiàng)目組織對將要執(zhí)行的工作負(fù)完全責(zé)任。項(xiàng)目由項(xiàng)目主管、項(xiàng)目經(jīng)理和研制業(yè)務(wù)部門主管所領(lǐng)導(dǎo)的管理團(tuán)隊負(fù)責(zé)管理。研制業(yè)務(wù)部門主管負(fù)責(zé)該部門內(nèi)所有控制賬戶的范圍、進(jìn)度和預(yù)算的間接管理。績效控制賬戶專員則直接負(fù)責(zé)管理具體控制賬戶的范圍、進(jìn)度和預(yù)算。每個項(xiàng)目的團(tuán)隊成員對項(xiàng)目經(jīng)理分配給他們的工作任務(wù)負(fù)責(zé)。274.3

工作任務(wù)與組織分解的集成責(zé)任分配矩陣284.3

工作任務(wù)與組織分解的集成績效控制賬戶29項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）要素和組織分解結(jié)構(gòu)（OBS）的交集點(diǎn)稱為項(xiàng)目任務(wù)要素的績效控制賬戶（CA）。績效控制賬戶是項(xiàng)目進(jìn)度計劃和預(yù)算工作以及項(xiàng)目執(zhí)行階段累積實(shí)際成本和掙值的控制單位。它是項(xiàng)目績效計劃和監(jiān)控的主要節(jié)點(diǎn)，包括了WBS中對應(yīng)工作任務(wù)要素范圍、預(yù)算和進(jìn)度計劃，以及更細(xì)的工作分配、成本收集、進(jìn)度評估、績效偏差識別和糾正措施。

4.4

績效控制賬戶授權(quán)30在工作開始之前，需通過工作授權(quán)確定在該績效控制賬戶內(nèi)需要完成的工作任務(wù)、負(fù)責(zé)該工作的研制業(yè)務(wù)部門、工作完成標(biāo)準(zhǔn)、工作完成期限，以及完成這些工作預(yù)算。工作授權(quán)過程可采用授權(quán)文檔/文件的方式，將授權(quán)的工作細(xì)分為可管理的工作包（WP）和規(guī)劃包（PP），并確定對其完成負(fù)責(zé)的部門單位或個人。工作授權(quán)應(yīng)該自上而下形成完整的“授權(quán)鏈”時，以便實(shí)現(xiàn)對授權(quán)的追蹤和追責(zé)?？冃Э刂瀑~戶授權(quán)過程則是使項(xiàng)目經(jīng)理和相關(guān)管理員能夠通過正式授權(quán)，來對控制賬戶的范圍、進(jìn)度和預(yù)算進(jìn)行管理；讓績效控制賬戶專員所在的研制業(yè)務(wù)部門承擔(dān)在授權(quán)范圍內(nèi)的進(jìn)度和成本管控的責(zé)任。進(jìn)度計劃與狀態(tài)監(jiān)測5.1進(jìn)度計劃制定與狀態(tài)更新概述5.2進(jìn)度計劃制定5.3進(jìn)度狀態(tài)監(jiān)測五315.1

進(jìn)度計劃制定與狀態(tài)更新綜合主進(jìn)度計劃制定與更新流程圖325.2

進(jìn)度計劃制定不同層次進(jìn)度計劃

頂層進(jìn)度計劃:頂層進(jìn)度計劃覆蓋整個項(xiàng)目生命周期，按上層工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）元素或集成主計劃（IntegratedMasterPlan,IMP）（如有）組織。它貫穿項(xiàng)目的所有階段，包括概念研究、技術(shù)開發(fā)、初步設(shè)計、最終設(shè)計與制造、系統(tǒng)總裝、集成與測試及運(yùn)營階段。中間層級進(jìn)度計劃:在實(shí)現(xiàn)縱向可追溯性時，需將頂層進(jìn)度計劃細(xì)化到包含必要邏輯連接的任務(wù)要素細(xì)節(jié)，形成中間層級進(jìn)度計劃，也稱為項(xiàng)目主要進(jìn)度計劃或第二級進(jìn)度計劃。中層進(jìn)度計劃包括里程碑和概要任務(wù)，例如表示系統(tǒng)或組件細(xì)節(jié)的單個任務(wù)，或類似任務(wù)（如測試或設(shè)計）的單個任務(wù)。綜合主進(jìn)度計劃:項(xiàng)目綜合主進(jìn)度計劃是使用關(guān)鍵路徑法技術(shù)構(gòu)建的，包括所有工作分解結(jié)構(gòu)中任務(wù)要素的邏輯網(wǎng)絡(luò)。通過整合所有詳細(xì)的控制賬戶層級的進(jìn)度計劃和主要的合同商/分包商進(jìn)度計劃形成項(xiàng)目綜合主進(jìn)度計劃。335.2

進(jìn)度計劃制定進(jìn)度計劃的評估

進(jìn)度狀態(tài)評估是在特定檢查時點(diǎn)確認(rèn)工作任務(wù)進(jìn)展和績效的過程。在建立綜合主進(jìn)度計劃基準(zhǔn)之前，應(yīng)始終采用經(jīng)過驗(yàn)證的技術(shù)進(jìn)行評估。即使基準(zhǔn)已經(jīng)建立，也應(yīng)定期進(jìn)行評估，以確保計劃持續(xù)提供有效的進(jìn)度基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，支持項(xiàng)目目標(biāo)在整個生命周期內(nèi)的實(shí)現(xiàn)。進(jìn)度計劃分析是一個必要的過程，用于評估基線，以及分析當(dāng)前項(xiàng)目進(jìn)度與計劃之間的差異、影響和重要性。當(dāng)主進(jìn)度計劃更新后，分析應(yīng)從重新識別關(guān)鍵路徑和評估項(xiàng)目完成日期的變化開始?？梢酝ㄟ^評估綜合主進(jìn)度計劃的進(jìn)度績效指標(biāo)來了解項(xiàng)目進(jìn)度的健康狀況，然后進(jìn)行深入分析。345.2

進(jìn)度計劃制定進(jìn)度計劃評估技術(shù)

1）進(jìn)度計劃邏輯可信度檢查：通過監(jiān)測綜合主進(jìn)度計劃中的關(guān)鍵指標(biāo)來檢查進(jìn)度計劃中活動前后邏輯依賴關(guān)系的可信度。這些指標(biāo)反映進(jìn)度計劃結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣，包括丟失的緊前緊后任務(wù)數(shù)量、過多和無效的固定任務(wù)約束、任務(wù)狀態(tài)遺漏、未來任務(wù)的不確定狀態(tài)、過度和無效的緊前緊后關(guān)系，以及不正確或不適當(dāng)?shù)娜蝿?wù)相互依賴關(guān)系。2）項(xiàng)目關(guān)鍵路徑識別和分析：在實(shí)施階段，項(xiàng)目關(guān)鍵路徑可能會變得非常靈活。識別關(guān)鍵路徑對于關(guān)鍵路徑管理以及做出準(zhǔn)確的資源和勞動力決策以成功完成項(xiàng)目至關(guān)重要。關(guān)鍵路徑識別和分析是對主要關(guān)鍵路徑及次要路徑中涉及的計劃任務(wù)、持續(xù)時間和關(guān)系類型的有效性進(jìn)行持續(xù)評審。通過調(diào)整持續(xù)時間和邏輯關(guān)系來縮短關(guān)鍵路徑。關(guān)鍵路徑可以通過計算總浮動量最少的任務(wù)序列來識別。355.2

進(jìn)度計劃制定進(jìn)度計劃評估技術(shù)

3）進(jìn)度計劃風(fēng)險評估：在項(xiàng)目制定期間及整個實(shí)施生命周期中，進(jìn)行進(jìn)度風(fēng)險評估至關(guān)重要。推薦使用具有隨機(jī)抽樣功能的概率風(fēng)險評估工具，例如網(wǎng)絡(luò)評審計劃（ProgramEvaluationandReviewTechnique,PERT）技術(shù)。4）進(jìn)度計劃基線更新：在項(xiàng)目生命周期中，進(jìn)度計劃可能會發(fā)生變更，因?yàn)樗撬鶊?zhí)行工作的動態(tài)記錄。大多數(shù)變更將記錄在當(dāng)前計劃中，無須更改基準(zhǔn)計劃?；€進(jìn)度控制是管理基線進(jìn)度數(shù)據(jù)和對基線內(nèi)容進(jìn)行必要更改的規(guī)范過程。變更應(yīng)被清楚地識別、評估、記錄和批準(zhǔn)。5）進(jìn)度計劃狀態(tài)檢測：為了支持研究所項(xiàng)目成本和進(jìn)度的績效管理要求，綜合主進(jìn)度計劃需要進(jìn)行更新，以捕捉工作的實(shí)際進(jìn)展并預(yù)測未來計劃。進(jìn)度計劃狀態(tài)檢測過程應(yīng)包括對邏輯網(wǎng)絡(luò)要素的更新，例如任務(wù)要素相互依賴性的修改、添加或刪除日期約束、對任務(wù)持續(xù)時間的更改等?？冃Э刂瀑~戶專員負(fù)責(zé)記錄當(dāng)前計劃中截至狀態(tài)日期的績效信息。365.3

進(jìn)度狀態(tài)的監(jiān)測工作包進(jìn)度績效（工作量）的計劃設(shè)置應(yīng)遵循以下規(guī)范：37明確定義工作包：通常包括多個計劃活動、可交付成果和里程碑，以便詳細(xì)描述工作包。在可能的情況下，盡量體現(xiàn)所有活動和里程碑之間的相互依賴關(guān)系。明確的時間框架：工作包應(yīng)有明確的開始和結(jié)束日期、持續(xù)時間和完成標(biāo)準(zhǔn)?；顒映掷m(xù)時間估計：持續(xù)時間是完成活動所需的預(yù)期“工作時間”長度，通常取決于投入的資源數(shù)量和適用于活動的工作日期。估計還應(yīng)考慮相關(guān)的不確定性因素。預(yù)算計算：對于人工費(fèi)預(yù)算，可以按工時和工時單價計算；對于采購成品、外協(xié)分包合同和其他直接成本，可以按費(fèi)用金額計算。相互依賴的搭接關(guān)系：通過在工作包中的詳細(xì)活動和里程碑級別建立相互依賴的搭接關(guān)系，與詳細(xì)的工程、制造、運(yùn)營、分包或其他進(jìn)度計劃相集成。選擇合適的績效測量方法：應(yīng)根據(jù)工作類型、持續(xù)時間和工作包的其他特征選擇恰當(dāng)?shù)墓ぷ靼冃y量方法和技術(shù)。5.2

進(jìn)度計劃制定項(xiàng)目的工作包可分為三種類型：獨(dú)立型具有特定的最終產(chǎn)品或最終結(jié)果（例如，可測量的里程碑或產(chǎn)品）。依附型不生產(chǎn)特定產(chǎn)品，但與獨(dú)立型活動直接相關(guān)的工作（即，它的時間階段預(yù)算和掙值與它所支持的獨(dú)立型活動成正比）。支持型沒有最終可衡量結(jié)果的工作（例如，管理、持續(xù)工程、聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)或其他支持活動）。385.2

進(jìn)度計劃制定獨(dú)立型工作包測量方法：方法一：0%-100％的技術(shù)方法二：X%–Y％的技術(shù)395.2

進(jìn)度計劃制定獨(dú)立型工作包測量方法：方法四：標(biāo)準(zhǔn)百分比完成技術(shù)方法三：加權(quán)里程碑技術(shù)405.2

進(jìn)度計劃制定依附型工作包測量方法：依附型工作包的預(yù)算值與其所依附工作包的預(yù)算成比例。同理，依附型工作包的掙值也與其所依附工作包的預(yù)算成比例。適用于無法使用獨(dú)立工作包績效測量方法的情況。支持型工作包測量方法：支持型工作包與輔助性任務(wù)和管理活動相關(guān)，通常在項(xiàng)目的整個生命周期內(nèi)持續(xù)，但沒有可衡量的可交付成果。已完成工作的預(yù)算成本自動按持續(xù)時間的比例函數(shù)計算，始終等于計劃工作的預(yù)算成本。41成本計劃與狀態(tài)監(jiān)測6.1成本基線制定與狀態(tài)監(jiān)測流程概述6.2成本基線制定6.3成本狀態(tài)監(jiān)測六426.1

成本基線制定與狀態(tài)監(jiān)測流程工作/預(yù)算授權(quán)流程：436.1

成本基線制定與狀態(tài)監(jiān)測流程會計成本流程：446.2

成本基線制定45控制賬戶成本計劃流程從項(xiàng)目初步計劃的發(fā)布開始，到控制賬戶成本基線的批準(zhǔn)結(jié)束。這個過程不僅整合了工作范圍、進(jìn)度和預(yù)算，還為工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）中更低層級的工作包提供了詳細(xì)計劃。工作包所需資源按照重要成本要素進(jìn)行分類規(guī)劃，并將資源計劃輸入掙值管理工具中，從而生成初始的控制賬戶完工預(yù)算（BudgetatCompletion,BAC）。遵循以下規(guī)范進(jìn)行預(yù)算：預(yù)算是對控制賬戶所對應(yīng)工作范圍相關(guān)成本經(jīng)過協(xié)商后的估算，可以通過分配資源（如工時）數(shù)量和資源單價來計算，也可以直接估算金額?？刂瀑~戶內(nèi)所有工作包和規(guī)劃包預(yù)算的總和應(yīng)等于控制賬戶總預(yù)算。規(guī)劃包通常應(yīng)在計劃工作開始前三到六個月轉(zhuǎn)換為一個或多個工作包，最遲必須在工作開始前轉(zhuǎn)換。分配給所有控制賬戶的預(yù)算總額應(yīng)等于項(xiàng)目預(yù)算減去管理儲備和未分配預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)與項(xiàng)目計劃的工作范圍和批準(zhǔn)的項(xiàng)目進(jìn)度計劃相結(jié)合。計劃執(zhí)行工作的預(yù)算成本通常按控制賬戶內(nèi)的成本要素進(jìn)行劃分。6.2

成本基線制定46預(yù)算基線是根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度計劃按時間階段為WBS中的相關(guān)任務(wù)要素建立的。分配給任何特定任務(wù)要素的總預(yù)算稱為完工預(yù)算（BAC）。如果在工作范圍沒有變化的情況下發(fā)生了成本增加，則必須修改完工預(yù)算?？梢允褂脻L動更新方式，隨著項(xiàng)目各階段推進(jìn)，滾動制定未來一段時間范圍內(nèi)的詳細(xì)預(yù)算基線。需要注意的是，在研制單位的年度計劃中，需要考慮已簽外協(xié)合同的應(yīng)付成本研制單位的項(xiàng)目管理系統(tǒng)中應(yīng)配置支持合同應(yīng)付成本的計劃和報告。同時，在項(xiàng)目合同簽訂后一定工作日內(nèi)開始績效管理報表工作。項(xiàng)目管理團(tuán)隊?wèi)?yīng)將預(yù)算基線作為績效管理中的預(yù)算計劃，并作為進(jìn)行基線變更的參考。對于項(xiàng)目管理部門，重要的是要能夠?qū)㈨?xiàng)目的總預(yù)算分解至WBS的組成部分，以便只有屬于控制賬戶的那些組成部分可以列入控制賬戶的績效管理報表中。6.3

成本狀態(tài)監(jiān)測47財務(wù)系統(tǒng)的擴(kuò)展：核心財務(wù)系統(tǒng)作為總分類賬級別所有會計成本數(shù)據(jù)的中央存儲庫。元數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)包含WBS基礎(chǔ)要素的相關(guān)信息，并提供給核心財務(wù)系統(tǒng)和合同管理等其他子系統(tǒng)。人事考勤系統(tǒng)提供參與項(xiàng)目人員的考勤工時數(shù)據(jù)。人事薪資系統(tǒng)提供薪資數(shù)據(jù)，包括參與項(xiàng)目人員的工資和工資分配。人力資源指派系統(tǒng)維護(hù)人員投入項(xiàng)目的工時信息。差旅系統(tǒng)用于跟蹤差旅記錄、費(fèi)用和報銷。采購合同管理系統(tǒng)包括生成電子采購申請、采購訂單及請求貨物和服務(wù)的分包合同。成本數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換系統(tǒng)使用來自核心財務(wù)系統(tǒng)和其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)化為可用于掙值分析的成本數(shù)據(jù)。6.3

成本狀態(tài)監(jiān)測48成本數(shù)據(jù)的收集與記錄：1.直接成本直接人工成本數(shù)據(jù)主要包括從人事考勤和薪資系統(tǒng)中導(dǎo)出的研究人員工時費(fèi)用，以及從差旅系統(tǒng)導(dǎo)出的研究人員差旅費(fèi)用。其他直接成本主要包括：相關(guān)材料和成品，設(shè)備/工具工時和消耗品，以及外協(xié)服務(wù)等。2.間接成本對于間接成本，應(yīng)首先建立間接預(yù)算，項(xiàng)目管理人員將任何間接或合同服務(wù)成本納入績效測量基準(zhǔn)預(yù)算。間接預(yù)算也應(yīng)基于項(xiàng)目的WBS制定，并包含在分時間段的控制賬戶預(yù)算中。然后，記錄間接成本，收集實(shí)際間接成本并將其分配給項(xiàng)目相應(yīng)的工作任務(wù)。6.3

成本狀態(tài)監(jiān)測49成本歸集：基于WBS的成本歸集成本累積從WBS的最低級別工作任務(wù)開始，然后通過WBS的層級關(guān)系逐級向上匯總，直至達(dá)到更高級別。WBS中更高級別的工作任務(wù)應(yīng)對應(yīng)組織分解結(jié)構(gòu)中獨(dú)立的業(yè)務(wù)部門或研究室，便于成本的責(zé)權(quán)劃分。核心財務(wù)系統(tǒng)和掙值管理工具中的WBS通常應(yīng)保持一致?；诳刂瀑~戶的成本歸集成本數(shù)據(jù)歸集到控制賬戶的基礎(chǔ)是確定支出項(xiàng)。支出項(xiàng)是核心財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中的單個成本記錄。每個支出項(xiàng)包括：（1）WBS編號，（2）執(zhí)行組織代碼，（3）成本要素，（4）相關(guān)日期信息，以及（5）各種其他會計、項(xiàng)目和組織標(biāo)識符和屬性?；诔杀緮?shù)據(jù)轉(zhuǎn)換系統(tǒng)輸出成本數(shù)據(jù)從成本數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換系統(tǒng)中提取掙值管理成本工具所需的控制賬戶實(shí)際發(fā)生成本數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)分為人工成本數(shù)據(jù)和非人工成本數(shù)據(jù)。進(jìn)度與成本狀態(tài)分析與預(yù)測7.1進(jìn)度與成本狀態(tài)分析7.2進(jìn)度與成本狀預(yù)測七507.1

進(jìn)度與成本狀態(tài)分析

偏差分析報告的編制應(yīng)遵循以下規(guī)范：為項(xiàng)目管理團(tuán)隊和發(fā)起人提供有意義的成本和進(jìn)度績效數(shù)據(jù)，以便及時做出管理決策。在控制賬戶層面的偏差分析應(yīng)盡可能詳細(xì)，涉及人力、物料、采購、差旅和其他直接費(fèi)用方面的偏差。確定計劃完成工作和實(shí)際完成工作之間的顯著偏差?？刂瀑~戶層級的相關(guān)績效指標(biāo)（包括計劃工作的預(yù)算成本、已完成工作的預(yù)算成本、已完成工作的實(shí)際成本、完工預(yù)算和完工估算）和相關(guān)偏差將通過研制單位的職能組織結(jié)構(gòu)中的業(yè)務(wù)部門和項(xiàng)目WBS兩個維度匯總到項(xiàng)目管理團(tuán)隊，用于項(xiàng)目不同層級的績效分析與匯報。對于顯著的進(jìn)度和成本偏差，應(yīng)分析其原因和影響，并為當(dāng)前和累計到目前的偏差制定糾偏計劃。項(xiàng)目管理團(tuán)隊?wèi)?yīng)至少每月評審一次重大的成本和進(jìn)度偏差。517.1

進(jìn)度與成本狀態(tài)分析

進(jìn)度與成本綜合績效分析流程527.1

進(jìn)度與成本狀態(tài)分析

進(jìn)度與成本分析步驟：1.制定科學(xué)的偏差閾值在設(shè)置閾值時，需要考慮以下幾點(diǎn)：

表達(dá)方式、風(fēng)險容忍度、觸發(fā)機(jī)制、多維度考量537.1

進(jìn)度與成本狀態(tài)分析

進(jìn)度與成本分析步驟：2.績效偏差報告編制績效偏差報告編制流程如下：

數(shù)據(jù)收集、計算關(guān)鍵指標(biāo)、比較分析、原因分析、制定糾正措施、報告撰寫、審核與分發(fā)547.1

進(jìn)度與成本狀態(tài)分析

進(jìn)度與成本分析步驟：3.績效偏差分析在每個月結(jié)束時，控制賬戶專員制作偏差分析報表，以提醒項(xiàng)目管理人員注意項(xiàng)目中超出閾值的情況?？冃罘治鰣蟊硪话阌煽刂瀑~戶專員所在的業(yè)務(wù)部門主管審核批準(zhǔn)，然后提交給項(xiàng)目管理部門。偏差分析報表的結(jié)果清楚地解釋了每個顯著偏差產(chǎn)生的根本原因，應(yīng)指出對剩余工作（控制賬戶內(nèi)部或外部）的影響，并根據(jù)要求為進(jìn)度和成本偏差制定糾偏措施計劃。4.項(xiàng)目管理評審在每月項(xiàng)目管理評審中，項(xiàng)目管理團(tuán)隊評審各個控制賬戶在進(jìn)度與成本方面的績效偏差。項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)評審所有重大偏差，包括影響、糾正措施和從以前報告期間開始的糾正措施。557.1

進(jìn)度與成本狀態(tài)分析

進(jìn)度與成本分析步驟：5.糾正措施監(jiān)管項(xiàng)目經(jīng)理和控制賬戶專員監(jiān)管已批準(zhǔn)的偏差分析報告中確定的糾正措施，直至解決。6.匯總與偏差監(jiān)管除了控制賬戶級別的偏差分析和報告，在項(xiàng)目WBS更上層級的成本和進(jìn)度績效偏差應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行分析與監(jiān)管。根據(jù)需要，通過在子系統(tǒng)或系統(tǒng)級別每月分發(fā)匯總報告來完成績效數(shù)據(jù)的收集與偏差分析。通過這些報告，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)掌握項(xiàng)目整體的進(jìn)度與成本績效偏差情況，必要時應(yīng)向研制單位的更高管理層申請獲得偏差糾正措施的授權(quán)或者協(xié)助更高管理層分析項(xiàng)目整體偏差并制定相應(yīng)措施。567.1

進(jìn)度與成本狀態(tài)分析

項(xiàng)目績效偏差分析流程

577.2

進(jìn)度與成本狀態(tài)預(yù)測

完工估算流程

587.2

進(jìn)度與成本狀態(tài)預(yù)測

完工估算是指預(yù)計完成項(xiàng)目全部工作范圍（或控制賬戶）所需的總成本。它由已完成工作的實(shí)際成本，加上當(dāng)前進(jìn)行中但未完成的工作成本估算，以及剩余計劃工作的成本估算組成。完工估算與完工預(yù)算的區(qū)別：完工估算可能高于或低于完工預(yù)算。完工預(yù)算代表執(zhí)行工作的計劃值或預(yù)算值，而完工估算則反映執(zhí)行該工作的實(shí)際或預(yù)期成本。完工估算計算：完工估算=已完成工作實(shí)際費(fèi)用+完工尚需估算，即EAC=ACWP+ETC。

597.2

進(jìn)度與成本