論洗錢犯罪及其危害

論洗錢犯罪及其危害〔作者:___________單位:___________郵碼:___________〕

摘要：洗錢是一種對經濟、社會穩(wěn)定和國家平安危害極大的犯罪行為。從洗錢犯罪的起源、過程及危害等幾個方面展開論述，以強化對洗錢犯罪的認識與理解。

關鍵詞：洗錢犯罪；起源；過程；方式；危害

1洗錢犯罪的起源和立法概述

何謂“洗錢〞，我們還得從現代洗錢活動的起源說起。現代洗錢活動始于20世紀20年代，美國芝加哥出現了以阿里·卡彭、約·多利奧和勒基·努西諾為首的龐大的有組織犯罪集團。他們利用美國經濟開展中所使用的現代化大規(guī)模生產技術，開展自己的犯罪企業(yè)，謀求巨額的經濟利益。起初，該組織以開洗衣店為掩護，他們一方面為顧客洗衣服，另一方面販賣毒品。在為顧客洗衣服時，向顧客收取現金，然后將這局部的現金連同其販賣毒品的收人一起向稅務機關申報納稅。這樣就把毒品收入和洗衣服的合法收入混在了一起，都變成了合法收入。這就是較早意義上的洗錢行為。

而“洗錢〞一詞被正式用于形容隱瞞、掩飾犯罪所得及其非法受益的資金，始于20世紀70年代初的“水門事件〞。根據多項證據資料的分析證實，我們可以認為，“洗錢〞(MoneyLaundering)是指明知或者應當知道某項財產屬犯罪所得，行為人成心采取某種形式上的合法交易活動或其他方式協助掩蓋該項財產的非法性質，使其在形式上由違法變?yōu)楹戏ǖ男袨椤?/p>

為了對付這種犯罪活動，美國國會在1986年通過了?洗錢控制法?，依此追究明知或應當知道其進行金融交易的資金來源于非法活動的個人的刑事責任。與原來通過金融機構的申報規(guī)定來控制轉移非法收益的失敗的努力不同，該法的目的在于打擊“有組織犯罪的生命線〞，將來源于非法活動的資金轉化成可支出或可消費的形式的行為。此法規(guī)定:證明有罪必須確立以下五個要素:(1)明知；(2)某種非法活動的存在；(3)金融交易；(4)收益；(5)成心。

1997年10月6日，經國務院批準，中國人民銀行對銀行開戶單位根本賬戶設立、現金支付問題、公款私存問題和銀行卡的管理等8個方面做出了明確的規(guī)定，特別是改良了對個人儲蓄賬戶現金支付的管理。

從法制角度看，盡管我國新刑法對反洗錢做了原那么性的規(guī)定，但是可操作性還不夠強。新刑法沒有對洗錢犯罪的界定、方式、何為情節(jié)嚴重、具體量刑等做出具體規(guī)定，實施細那么和一些需要配套的反洗錢措施也沒有出臺。反洗錢，中國的法律還要繼續(xù)完善。

2洗錢犯罪的產生原因

2.1洗錢犯罪的主觀原因

洗錢是在已經實施犯罪行為并獲取贓款的前提下從事的非法活動。犯罪分子進行洗錢犯罪活動的主要動機是為了獲得非法利益。犯罪分子獲取贓款后進行清洗是企圖將不合法的收入合法化，以到達大肆揮霍和繼續(xù)從事犯罪活動的目的，同時起到掩飾上游犯罪的作用。因此，洗錢犯罪的主觀原因可總結為三點:〔1〕掩飾、隱瞞犯罪行為，逃避法律制裁;〔2〕使得犯罪所得贓款外表合法;〔3〕可以任意揮霍貌似合法的收入和繼續(xù)開展，支持犯罪活動，形成更大的犯罪組織、網絡。

2.2洗錢犯罪的客觀原因

犯罪分子為了躲避各項金融制度，逃避法律制裁，一方面尋找本國法律及管理體制的薄弱環(huán)節(jié)，通過轉移、轉換把贓款清洗為貌似合法的收入;另一方面尋找其他國家法律及管理體制方面的弱點，將贓款匯往國外、境外清洗，從而產生了國內和跨國的洗錢活動。客觀原因也可以歸結為三點:〔1〕有關國家經濟、金融管理制度比擬薄弱，利于贓款轉變的進行;〔2〕一些國家急于引進資金，對洗錢的危害認識缺乏，沒有將洗錢規(guī)定為犯罪而進行嚴厲的打擊，致使洗錢活動向這些國家滲透、蔓延;〔3〕全球性的共同打擊洗錢犯罪活動的剛性措施沒有出現。

3洗錢犯罪的過程和主要方式

3.1洗錢的過程

洗錢就是犯“合法化〞其犯罪活動收益的手段和過程。雖然洗錢犯罪的表現形式把戲繁多，人們對洗錢的過程表述也各有不同，但普遍的觀點都認為典型的洗錢行為分作三個階段：

〔1〕培植階段(placementstage)，或稱為入賬階段。即通過存款、電匯或其他途徑把不法錢財放入一個金融機構。這是洗錢鏈條的第一個環(huán)節(jié)，即把黑錢投入清洗系統，對犯罪收入或贓款進行初步的加工和處理，通過這種初步的加工和處理使犯罪收入或贓款與其他合法收入混淆起來。

〔2〕處置階段(layeringstage)，也稱為分賬階段。即通過多層次復雜的轉賬交易使犯罪活動得來的錢財脫離其來源。該階段是洗錢鏈條的第二個環(huán)節(jié)。在處置階段，又稱為利息階段，主要是通過比擬復雜的多層次的金融交易，如以假名或受托人的名義開立銀行賬戶、虛擬貿易收支或買賣無記名證券等，以此來掩蓋犯罪收益的非法性質和來源。

〔3〕融合階段(integrationstage)，即以顯然合法的轉賬交易為掩護，隱瞞不法錢財的真實身份。此環(huán)節(jié)為洗錢鏈條中的最后一個階段。在此階段，犯罪分子將經過融合以后，已經難以發(fā)覺其非法性質和來源的資金重新集中起來，并轉移至犯罪組織或個人無明顯聯系的合法組織或個人的賬戶之中，再以合法資金的名義投放到集團的經濟活動中去，從而實現犯罪資金的合法化。

3.2洗錢的主要方式

通過銀行等金融機構進行洗錢是最典型、最普遍、損耗最少的洗錢方式。以販毒案件為例，販毒分子把販毒收益存入一家銀行后通過不同賬戶(包括國外的銀行賬戶)之間的資金劃轉，或者利用這筆資金投入到一些產業(yè)中進行一定程度的經營，以到達逐漸模糊資金原始來源性質、逃避偵查和打擊的目的。但是隨著時代的進步、科技手段的開展，又產生了其他兩種洗錢的途徑:非金融機構的洗錢和“地下錢莊〞的洗錢。按照洗錢犯罪的途徑不同，可以將洗錢犯罪分成不同類型進行有針對的研究。

〔1〕通過金融機構的洗錢犯罪。這里所說的金融機構主要是指中央銀行和各商業(yè)銀行，另外還包括城市信用社、農村信用社、證券交易所、保險公司、郵政儲匯機構、黃金交易市場、外匯交易市場等。這些機構、組織的共同特點是:國家機關對他們的業(yè)務有著嚴格的規(guī)章制度要求和監(jiān)管措施制度。對于犯罪分子來說，通過以上機構進行洗錢雖然有著被監(jiān)控、揭露、打擊的風險，但是相對與其它途徑來說又有著損耗少、速度快等優(yōu)點，因此在我國現階段，相當數量的贓款還是選擇了傳統的洗錢方式——通過銀行進行“漂白〞。

〔2〕非金融機構的洗錢犯罪。除了上面提到的金融機構外，還存在著一些帶有金融性質的機構或單位，如財務公司、中介抵押公司、典當行、租賃公司、珠寶古董店等。這些機構相對與銀行來說，監(jiān)管的力度要薄弱許多，但也存在著數額小、手續(xù)復雜、資本出境難等不利于洗錢的諸多因素。同時，一些犯罪分子會親自或者安排她人開設典當行、租賃公司、電影娛樂城、餐飲俱樂部，甚至地下賭場等，將自己的犯罪收益清洗干凈。特別是一些腐敗的政府官員常常安排自己的親屬開辦公司、企業(yè)、商店等，將自己貪污受賄的贓款投入其中，以取得其“巨額財產來源〞的合理解釋。

〔3〕地下錢莊的洗錢犯罪?！暗叵洛X莊〞是對從事非法金融業(yè)務的一類組織的俗稱。我國的非法金融機構主要分布在廣東、福建、浙江等經濟興旺、對外經貿和人員往來頻繁的沿海地區(qū)?！暗叵洛X莊〞的業(yè)務范圍主要包括非法的匯兌、跨境匯款、吸儲、放貸、抵押和高利貸等。根本組織模式主要有三種:家族型(組織成員間是家庭成員和直系親屬的關系)、殼公司型(常以咨詢公司的名義做掩護，只需租房、、機就可開業(yè))、網絡型(信譽好的大錢莊帶動假設干小錢莊，形成網絡化經營)。這種非法的組織形式，天然地與洗錢犯罪勾結在一起。通過“地下錢莊〞進行的洗錢犯罪，必將在很長一段時間內是反洗錢重點打擊的對象。

〔4〕其他洗錢犯罪途徑。除了上述洗錢方式以外，隨著高科技的開展，在經濟全球化和金融一體化的背景下，洗錢者并非只用傳統的洗錢方法或新開展的洗錢方法，而是根據贓款數額、所在國及他國金融、稅務管制的松緊程度、新金融工具開展、使用的情況等，把傳統手法與現代手法結合起來，將洗錢的途徑延伸到了電子和網絡方向，出現了電子貨幣洗錢犯罪和網絡賭博犯罪洗錢等科技含量較高的新型洗錢方式，而這些新的犯罪方式將更加加大反洗錢工作的難度。

4洗錢犯罪的危害

洗錢犯罪已成為國際公害，這在國際社會早已形成共識。洗錢不僅為當事國的經濟增長產生巨大的負面影響，損害金融機構的聲譽，還為金融危機埋下隱患。慫恿和包庇洗錢犯罪行為，破壞社會政治、經濟秩序，嚴重危害國家平安。

4.1逃避國家控制，扭曲資源配置

犯罪分子不是將犯罪所得贓款用于合法的經濟活動，他們不期望通過洗錢獲得很高的利潤回報，只求逃避國家的控制和利用清洗后的贓款揮霍以及支持其他犯罪活動。因此，洗錢者往往將贓款投向金融控制較松、生產效率較低的國家和地區(qū)，扭曲了世界資源的分配，嚴重影響了全球經濟的快速增長。犯罪分子不僅需要通過洗錢來漂白各種非法收益，而且需要用清洗的黑錢去賄賂政府官員以營造“保護網〞，從而為其犯罪提供一個平安的生存空間。例如，僅墨西哥的阿瑪多販毒集團每年用來收買賄賂議員、法官、警察局和軍隊首腦的錢就高達30億法郎，而墨西哥司法部每年的預算還不到20億法郎。

4.2消除洗錢障礙，腐蝕職業(yè)操守

為到達順利洗錢的目的，犯罪分子和洗錢者常千方百計利誘和拉攏政府官員和銀行職工做內應，既導致賄賂的橫行，亦腐蝕社會道德風氣和國家公務員與金融機構員工的職業(yè)操守。隨著世界經濟與金融的日益一體化，洗錢活動也日益從以往僅僅局限于一國范圍而走向全球范圍。大規(guī)摸的跨國洗錢活動需要利用國際金融系統，并需要了解這個系統的金融從業(yè)人員。只有這樣，才能既迅速的轉移其非法收益，防止為各國司法機關所查獲，又能防止由于在金融市場中行情多變而造成貶值或者投資失敗的風險。因此，犯罪集團迫切的需要有一大批熟悉金融知識的會計師、投資參謀、保險代理人、金融業(yè)律師等金融專業(yè)人才為自己效勞。

4.3獲取高額利益，操控金融機構

洗錢是具有特定目的的非正常金融活動，涉及金額大、資金轉移快、突發(fā)性強、極易誘發(fā)金融機構的流動性困難。一些金融機構受利益驅使，為犯罪分子和洗錢者廣開方便之門，甚至直接從事洗錢，一旦真相暴露，即可能導致公眾的信任危機，后果個堪設想。洗錢案件的頻發(fā)不僅危及各國的社會治安與經濟秩序，并且嚴重危