偷稅漏稅面試題目及答案

偷稅漏稅面試題目及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.下列行為中，屬于偷稅行為的是（）A.多列支出B.因計(jì)算失誤少繳稅款C.正常申報(bào)D.忘記申報(bào)答案：A2.對(duì)偷稅行為，稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或少繳的稅款、滯納金，并處（）罰款。A.1倍以下B.50%以上5倍以下C.3倍以下D.2倍以上答案：B3.企業(yè)編造虛假計(jì)稅依據(jù)，未造成少繳稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)（）A.不處罰B.責(zé)令限期改正，并處5萬元以下罰款C.處少繳稅款50%以上罰款D.移交司法機(jī)關(guān)答案：B4.納稅人經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)，屬于（）A.欠稅B.騙稅C.偷稅D.正常情況答案：C5.下列不屬于偷稅手段的是（）A.隱匿賬簿B.偽造記賬憑證C.按時(shí)申報(bào)D.經(jīng)通知申報(bào)而拒不申報(bào)答案：C6.扣繳義務(wù)人采取偷稅手段，不繳或少繳已扣稅款，由稅務(wù)機(jī)關(guān)（）A.責(zé)令限期補(bǔ)繳B.追繳不繳或少繳的稅款、滯納金，并處50%以上5倍以下罰款C.加收罰款D.不處理答案：B7.納稅人偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的10%以上不滿30%且偷稅數(shù)額在1萬元以上不滿10萬元的，（）A.處3年以下有期徒刑B.處3年以上7年以下有期徒刑C.處7年以上有期徒刑D.不追究刑事責(zé)任答案：A8.對(duì)偷稅行為，偷稅數(shù)額在10萬元以上且偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額30%以上的，處（）A.3年以下有期徒刑B.3年以上7年以下有期徒刑C.7年以上有期徒刑D.10年以上有期徒刑答案：B9.下列關(guān)于偷稅的說法，正確的是（）A.偶爾少報(bào)收入不算偷稅B.因不可抗力未申報(bào)不算偷稅C.隱瞞收入就是偷稅D.稅務(wù)機(jī)關(guān)失誤造成少繳不算偷稅答案：C10.納稅人采取欺騙手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)，不繳或少繳稅款，是（）A.偷稅B.欠稅C.抗稅D.漏稅答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于偷稅行為的有（）A.偽造賬簿B.變?cè)煊涃~憑證C.隱匿收入D.經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)答案：ABCD2.偷稅行為可能面臨的處罰有（）A.追繳稅款B.加收滯納金C.罰款D.追究刑事責(zé)任答案：ABCD3.下列屬于偷稅認(rèn)定要素的有（）A.主觀故意B.采取欺騙、隱瞞手段C.不繳或少繳稅款D.過失少繳答案：ABC4.企業(yè)的哪些行為可能被認(rèn)定為偷稅（）A.虛開發(fā)票B.減少真實(shí)收入記錄C.多列成本D.按時(shí)納稅申報(bào)答案：ABC5.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)偷稅行為可采取的措施有（）A.凍結(jié)銀行賬戶B.查封財(cái)產(chǎn)C.加收罰款D.要求補(bǔ)繳稅款答案：ABCD6.下列關(guān)于偷稅與漏稅區(qū)別的說法，正確的有（）A.偷稅是故意行為B.漏稅是過失行為C.偷稅處罰更重D.漏稅也要處罰答案：ABC7.扣繳義務(wù)人偷稅手段包括（）A.虛假申報(bào)B.隱匿代扣稅款C.偽造憑證D.正?？劾U答案：ABC8.納稅人因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰后，可能產(chǎn)生的影響有（）A.納稅信用等級(jí)降低B.限制出境C.影響貸款D.無影響答案：ABC9.以下哪些情況可能導(dǎo)致企業(yè)被懷疑偷稅（）A.稅負(fù)異常偏低B.發(fā)票開具異常C.長(zhǎng)期零申報(bào)D.正常經(jīng)營(yíng)納稅答案：ABC10.對(duì)偷稅行為進(jìn)行處罰時(shí)，會(huì)考慮的因素有（）A.偷稅數(shù)額B.偷稅手段C.認(rèn)錯(cuò)態(tài)度D.社會(huì)影響答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.納稅人因疏忽少繳稅款屬于偷稅。（）答案：×2.偷稅行為都要追究刑事責(zé)任。（）答案：×3.企業(yè)編造虛假報(bào)表但未少繳稅款，不構(gòu)成偷稅。（）答案：×4.扣繳義務(wù)人不繳已扣稅款屬于偷稅。（）答案：√5.經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提醒后及時(shí)補(bǔ)繳稅款就不算偷稅。（）答案：×6.隱瞞部分銷售收入屬于偷稅行為。（）答案：√7.因稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)任造成納稅人少繳稅款，納稅人也算偷稅。（）答案：×8.納稅人虛假申報(bào)但未造成稅款流失，不處罰。（）答案：×9.偷稅行為只會(huì)受到稅務(wù)機(jī)關(guān)的行政處罰。（）答案：×10.企業(yè)為少繳稅銷毀部分原始憑證屬于偷稅。（）答案：√四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述偷稅行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)答案：納稅人采取偽造、變?cè)臁㈦[匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，認(rèn)定為偷稅。2.偷稅行為會(huì)面臨哪些法律后果？答案：稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳不繳或少繳的稅款、滯納金，并處不繳或少繳稅款50%以上5倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，依偷稅數(shù)額和比例量刑。3.企業(yè)如何避免被認(rèn)定為偷稅？答案：企業(yè)應(yīng)依法設(shè)置、保管賬簿和憑證，如實(shí)記錄經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，按時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)，依法足額繳納稅款，積極配合稅務(wù)檢查，確保稅務(wù)處理合法合規(guī)。4.偷稅與漏稅的主要區(qū)別是什么？答案：偷稅是納稅人故意采取欺騙、隱瞞手段不繳或少繳稅款；漏稅是納稅人因無意識(shí)的過失而未繳或少繳稅款，主觀狀態(tài)和法律責(zé)任不同，偷稅處罰更重。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論如何從企業(yè)內(nèi)部管理角度預(yù)防偷稅行為答案：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，加強(qiáng)發(fā)票管理。強(qiáng)化稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高員工稅務(wù)合規(guī)意識(shí)。設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期審查稅務(wù)處理情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.談?wù)勍刀愋袨閷?duì)企業(yè)自身及社會(huì)的不良影響答案：對(duì)企業(yè)，會(huì)面臨罰款、信用受損、經(jīng)營(yíng)受限等后果，影響企業(yè)聲譽(yù)和發(fā)展。對(duì)社會(huì)，破壞公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，導(dǎo)致國(guó)家稅收流失，影響公共服務(wù)和社會(huì)發(fā)展。3.若發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在偷稅嫌疑，財(cái)務(wù)人員應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？答案：財(cái)務(wù)人員首先應(yīng)自查核實(shí)情況，收集相關(guān)證據(jù)資料。如確實(shí)存在問題，及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，主動(dòng)與