風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)練習(xí)試卷2

風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)練習(xí)試卷2

一、單選題（本題共2題，每題7.0分，共2分。）

1、某公司預(yù)計(jì)3個(gè)月后收到貨款1000萬美元，假設(shè)現(xiàn)在的匯率為1美元兌6.8

元人民幣。該公司預(yù)測(cè)人民幣會(huì)升值，為了防止風(fēng)險(xiǎn)，該公司同銀行進(jìn)行協(xié)商，將

三個(gè)月后換匯的匯率固定為1美元兌6.7元人民幣，這屬于（）。

A、貨幣遠(yuǎn)期合同

B、貨幣期權(quán)

C、貨幣期貨

D、貨幣互換

標(biāo)準(zhǔn)答案：

知識(shí)之解析A：貨幣遠(yuǎn)期合同是指在未來按照今天設(shè)定的價(jià)格交付貨幣。實(shí)質(zhì)上是將

未來的匯率固定。

2、下列關(guān)于遠(yuǎn)期利率協(xié)議的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A、遠(yuǎn)期利率協(xié)議實(shí)際上是將未來的利率固定下來

B、簽訂遠(yuǎn)期利率協(xié)議后，如果實(shí)際利率高于商定利率，那么銀行將向公司支芍差

額

C、簽訂遠(yuǎn)期利率協(xié)議后，如果實(shí)際利率低于商定利率，則雙方無需支付差額

D、遠(yuǎn)期利率協(xié)議的缺點(diǎn)是通常只面向大額貸款。而且，一年以上的遠(yuǎn)期利率協(xié)議

很難達(dá)成

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：如果實(shí)際利率被證實(shí)高于雙方商定的利率，那么，銀行將向公司支付

差額。如果實(shí)際利率低于商定利率，那么企業(yè)將向銀行支付差額。

二、多選題（本題共28題，每題1.0分，共28分。）

3、下列屬于政府直接干預(yù)的情況有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C

知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D政府未能發(fā)出企業(yè)要求的許可證屬于政府不作為。

4、甲公司決定進(jìn)軍非洲某國(guó)市場(chǎng)，經(jīng)過市場(chǎng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該國(guó)市場(chǎng)存在以下情況。

在下列事項(xiàng)中，屬于政治風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D

知識(shí)點(diǎn)解析：整體經(jīng)濟(jì)有可能衰退屬于宏觀政治風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)A正確；貿(mào)易壁壘屬

于微觀政治風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)D正確。

5、某礦業(yè)集團(tuán)近期收購(gòu)了厄瓜多爾銅礦，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部派李輝駐該銅礦擔(dān)任中

方管理人員，并負(fù)責(zé)該銅礦的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。下列各項(xiàng)中，李輝可以用以應(yīng)對(duì)該銅

礦政治風(fēng)險(xiǎn)的措施有（）c

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：上述選項(xiàng)均屬于應(yīng)對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)的措施。因此，選項(xiàng)A、B、C、D都

正確。

6、下列領(lǐng)域中容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：操作風(fēng)險(xiǎn)由一個(gè)組織中三個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域進(jìn)行的活動(dòng)而產(chǎn)生，這三個(gè)領(lǐng)域

包括人員、流程和技術(shù)。

7、甲公司是一家手工藝術(shù)品制造業(yè)企業(yè)，生產(chǎn)線上大部分加工需要員工手工完

成。經(jīng)常發(fā)生事故或殘品次品，為此，該公司應(yīng)采取的措施包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)題目信息可以判斷，員工手工完成產(chǎn)品生產(chǎn)，經(jīng)常發(fā)生事故或殘

品次品，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的措施包括：（1）設(shè)立流程、程序和政策；

（2）在公司內(nèi)實(shí)施正式的內(nèi)部控制系統(tǒng)；（3）防止錯(cuò)誤和欺詐；（4）培訓(xùn)和管理雇員；

（5）評(píng)價(jià)技術(shù)和系統(tǒng)；（6）外包安排。

8、某大型連鎖超市集團(tuán)在國(guó)內(nèi)開設(shè)多家分店。2012年，該集團(tuán)被曝光某地分志生

鮮產(chǎn)品過期或變質(zhì)仍在銷售。經(jīng)公司內(nèi)部調(diào)查，原因如下：第一、相關(guān)員工對(duì)生鮮

產(chǎn)品管理流程不熟悉，沒有按照規(guī)定流程進(jìn)行生鮮產(chǎn)品管理；第二、該分店生鮮產(chǎn)

品的采購(gòu)委托一家私人企業(yè)進(jìn)行，該企業(yè)存在以次充好現(xiàn)象；第三、分店銷售生鮮

產(chǎn)品的冷柜制冷效果不好，導(dǎo)致生鮮產(chǎn)品提前出現(xiàn)變質(zhì)現(xiàn)象。根據(jù)以上信息可以判

斷，引發(fā)該公司相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的原因有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：操作風(fēng)險(xiǎn)的來源包括缺乏規(guī)定程序、雇員缺乏培訓(xùn)、疏忽、設(shè)備及軟

件維護(hù)不足或已報(bào)廢、缺乏職業(yè)道德和存在舞弊意識(shí)、不妥善的外包安排。根據(jù)題

目信息可知該分店出現(xiàn)問題的原因如下：第一、相關(guān)員工對(duì)生鮮產(chǎn)品管理流程不熟

悉，沒有按照規(guī)定流程進(jìn)行生鮮產(chǎn)品管理，表明員工缺乏培訓(xùn)，選項(xiàng)B正確；第

二、該分店生鮮產(chǎn)品的采購(gòu)委托一家私人企業(yè)進(jìn)行，該企業(yè)存在以次允好現(xiàn)象，表

明外包不妥善，選項(xiàng)C正確；第三、分店銷售生鮮產(chǎn)品的冷柜制冷效果不好，導(dǎo)

致生鮮產(chǎn)品提前出現(xiàn)變質(zhì)現(xiàn)象，表明設(shè)備維護(hù)不足，選項(xiàng)D正確。

9、某公司有A、B、C三個(gè)部門，部門經(jīng)理分別為張經(jīng)理、王經(jīng)理、趙經(jīng)理。公

司正在進(jìn)行某項(xiàng)目，該項(xiàng)目經(jīng)理為馬經(jīng)理，項(xiàng)目按照矩陣管理法實(shí)施，該項(xiàng)目分別

從A、B部門借入小王和小劉，則該項(xiàng)目的參與者包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：按照矩陣管理法，項(xiàng)目參與者主要有三類：（1）執(zhí)行項(xiàng)目工作的借入

職員；（2）指導(dǎo)項(xiàng)目工作的項(xiàng)目經(jīng)理；（3）借入職員的其原來所屬部門的部門經(jīng)理。

本題中的小王和小劉為執(zhí)行項(xiàng)目工作的借入職員；馬經(jīng)理為指導(dǎo)項(xiàng)目工作的項(xiàng)目經(jīng)

理：張經(jīng)理和王經(jīng)理為領(lǐng)導(dǎo)借入職員的其原來所屬部門的部門經(jīng)理。

10、某建筑企業(yè)近期承攬了非洲某國(guó)某建設(shè)項(xiàng)目，集團(tuán)派王某擔(dān)任該項(xiàng)目中方項(xiàng)目

經(jīng)理。下列各項(xiàng)中。王某可以用以應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目產(chǎn)生項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的措施有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C

知識(shí)點(diǎn)解析：遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的一般標(biāo)準(zhǔn)程序：制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，分析

風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量與性質(zhì)影響，確立風(fēng)險(xiǎn)處理戰(zhàn)略，及項(xiàng)目開始后認(rèn)真監(jiān)視和控制風(fēng)險(xiǎn)。

可用的辦法有：矩陣管理下的團(tuán)隊(duì)建設(shè)；設(shè)立強(qiáng)大的變動(dòng)控制程序；遵循良好的計(jì)

劃和控制原則。

11、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的源頭包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C

知識(shí)點(diǎn)解析：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來源包括組織本身、對(duì)客戶需要與項(xiàng)目要求的管理不善、

計(jì)劃或控制不足。不妥善的外包安排是操作風(fēng)險(xiǎn)的來源。

12、按照矩陣管理法，項(xiàng)目的參與者包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C

知識(shí)點(diǎn)解析：按照矩陣管理法，項(xiàng)目的參與者主要有三類：（1）執(zhí)行項(xiàng)目工作的借

入人員；（2）指導(dǎo)項(xiàng)目工作的項(xiàng)目經(jīng)理；（3）借入職員的其原來所屬部門的部門經(jīng)

理。因此，本題的答案為選項(xiàng)A、B、Co

13、評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由兩個(gè)部分組成，這兩個(gè)部分包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B

知識(shí)點(diǎn)解析：評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由兩個(gè)組成部分：第一部分是了解由于某個(gè)特定的財(cái)務(wù)

風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的變化引起的潛在損失；第二部分是估計(jì)此類事件發(fā)生的概率。

14、下列各項(xiàng)關(guān)于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)分散管理優(yōu)點(diǎn)的表述中，正確的有

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C

知識(shí)點(diǎn)解析：權(quán)力下放的優(yōu)點(diǎn)包括：（1）企業(yè)內(nèi)的經(jīng)營(yíng)單位有更大的自主權(quán)形成更

強(qiáng)烈的動(dòng)機(jī)；（2）如果每個(gè)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)自己負(fù)有責(zé)任，而不是僅僅將剩余資金上交

給總辦事處，那么，它們將更認(rèn)真地管理自己的現(xiàn)金余額；（3）每個(gè)經(jīng)營(yíng)單位會(huì)對(duì)

其所處地區(qū)的當(dāng)?shù)厍闆r有一個(gè)更好的了解，并且能夠?qū)Ξ?dāng)?shù)氐陌l(fā)展?fàn)顩r做出迅速的

反應(yīng)。

15、下列關(guān)于貨幣遠(yuǎn)期合同和貨幣期貨說法中，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D

知識(shí)點(diǎn)解析：本題考點(diǎn)是貨幣遠(yuǎn)期合同和貨幣期貨的區(qū)別。就清算而言，大多數(shù)遠(yuǎn)

期合同在實(shí)際交付時(shí)結(jié)算，并且僅有一些合同是按成本抵消結(jié)算，相反，大多數(shù)期

貨合同按抵消結(jié)算，并且僅有極少數(shù)是交付結(jié)算。因此選項(xiàng)C說法錯(cuò)誤。

16、由于貨幣套期常常成本很高，企業(yè)可考慮還有多種行為可以減少匯率風(fēng)險(xiǎn)，這

些常見方法包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：由于貨幣套期常常成本很高，企業(yè)可考慮還有多種行為可以減少匯率

風(fēng)險(xiǎn)。以下簡(jiǎn)述數(shù)種常見方法，包括：（1）計(jì)價(jià)貨幣；（2）匹配收入和支出；（3）提前

和滯后付款；（4）凈額結(jié)算；（5）匹配長(zhǎng)期資產(chǎn)和負(fù)債。所以，本題的四個(gè)選項(xiàng)都是

正確的。

17、影響匯率的因素包素（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：影響匯率的因素包括外幣供給、利率平價(jià)、購(gòu)買力平價(jià)、費(fèi)雪效應(yīng)和

預(yù)期理論。因此，選項(xiàng)A、B、C、D都正確。

18、下列各項(xiàng)屬于現(xiàn)金余額集中的好處有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D

知識(shí)點(diǎn)解析：現(xiàn)金余額的集中有諸多好處：（1）盈余與赤字相抵；（2）加強(qiáng)控制；（3）

增加投資機(jī)會(huì)?，F(xiàn)金余額集中會(huì)帶來交易費(fèi)用的增加。

19、在固定利率工具與浮動(dòng)利率工具（債務(wù)或投資）之間選擇時(shí)，需要考慮的因素包

括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：在固定利率工具與浮動(dòng)利率工具（債務(wù)或投資）之間選擇時(shí)，需要考慮

很多因素：（1）對(duì)未來利率變動(dòng)的預(yù)期；（2）貸款或投資的期限；（3）固定利率與浮動(dòng)

利率之間的差額；（4）公司政策和風(fēng)險(xiǎn)偏好；（5）利率敞口的當(dāng)前水平及組合。

20、利率風(fēng)險(xiǎn)是指公司的盈利能力或價(jià)值因利率變動(dòng)而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，為了降低利率

風(fēng)險(xiǎn)，我們可采取的方法包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：降低利率風(fēng)險(xiǎn)的常見方法包括：（1）平滑法：維持固定利率借款與浮

動(dòng)利率借款的平衡；（2）匹配法：使具有共同利率的資產(chǎn)和負(fù)債相匹配；（3）遠(yuǎn)期利

率協(xié)議；（4）現(xiàn)金余額的集中；（5）利率期貨；（6）利率期權(quán)；（7）利率互換。

21、衍生金融工具的交易員包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：AB,C

知識(shí)點(diǎn)解析：如果投資者想要買入或賣出某物，通常都能夠找到準(zhǔn)備賣出或買入該

物品的人，交易員可分成三大類：套期保值者、投機(jī)者和套利者。

22、跨國(guó)公司進(jìn)行對(duì)外直接投資的原因包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：跨國(guó)公司進(jìn)行直接對(duì)外投資有各種各樣的原因。首先是開拓市場(chǎng)；其

次是尋找原材料；再次，尋求提高生產(chǎn)效率；再其次，在其他地方尋求知識(shí)和專門

技術(shù)；最后，尋求政治庇護(hù)的公司會(huì)在一些國(guó)家收購(gòu)現(xiàn)有業(yè)務(wù)或設(shè)立新業(yè)務(wù)。

23、下列屬于容易產(chǎn)生政治風(fēng)險(xiǎn)的源頭的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：造成政治風(fēng)險(xiǎn)的源頭：外匯管制；進(jìn)口配額；進(jìn)口關(guān)稅；組織結(jié)構(gòu)及

要求最低持股比例；在當(dāng)?shù)劂y行借款受到限制；沒收資產(chǎn)。

24、下列屬于政府直接干預(yù)導(dǎo)致政治風(fēng)險(xiǎn)的行為有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：政府的不作為或直接干預(yù)也可能產(chǎn)生政治風(fēng)險(xiǎn)。直接干預(yù)包括不履行

合同、貨幣不可兌換、稅法、關(guān)稅、沒收資產(chǎn)或限制將利潤(rùn)帶回母國(guó)。

25、下列情況屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：常見的操作風(fēng)險(xiǎn)來源有：（1）缺乏規(guī)定程序；（2）雇員缺乏培訓(xùn)：（3）疏

忽：（4）設(shè)備及軟件維護(hù)不足或已報(bào)廢；（5）缺乏職業(yè)道德和舞弊意識(shí)；（6）不妥善的

外包安排。

26、下列屬于計(jì)算VaR的模型最廣泛使用的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：計(jì)算VaR的模型有很多。其中使用最廣泛的是：（1）歷史模擬法；（2）

方差一協(xié)方差法；（3）蒙特卡羅模擬法。

27、下列關(guān)于衍生金融工具的表述中，正確的有（）,

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C

知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核對(duì)衍生金融工具的理解。投機(jī)者采用期貨時(shí)，潛在損失和潛

在收益是非常大的，選項(xiàng)B不正確；套利是指同時(shí)在兩個(gè)以上的市場(chǎng)開展交易，

以鎖定無風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)，選項(xiàng)D不正確。

28、下列關(guān)于遠(yuǎn)期市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)描述中，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：遠(yuǎn)期市場(chǎng)與期貨市場(chǎng)的比較:

述期南看期貨巾■

令同大小與交付日收磐個(gè)人得我置身?定貨幣期貨合冏是系座化的（例加建國(guó)期貨市場(chǎng)英41期貨?

（?在企業(yè)和■行角一定）份是62500美儲(chǔ)）.笄由同一堂有蛆期的“券公司招保

斷貨市■上的高均結(jié)博部由“整交易所爆11所蛀％井旦

不存在獨(dú)立的酬算行

?日造市值結(jié)算

“清算冏百，大M效近期合同在實(shí)際交付W

大拿我期貨合用按於就姑算.僅火發(fā)少數(shù)是交付結(jié)A

靖算.并且僅均一空合同■按成本把3舔H

用貸合同的儕格?時(shí)閭改變，以反映市蛤?qū)|來W朝近率

姓《!臺(tái)網(wǎng)本身不修及優(yōu)格同?

的黑期

如果企業(yè)■存貸而期貸合同,忤在結(jié)算日前次包不拜做有

試閑合同不能an

披頭寸.那么它可以結(jié)伸相同的刪貸合同0獨(dú)僧頭寸

29、下列各項(xiàng)關(guān)于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理優(yōu)點(diǎn)的表述中，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D

知識(shí)點(diǎn)解析：集中財(cái)務(wù)職能的優(yōu)點(diǎn)包括：（1）一個(gè)集中的部門可以通過開展大規(guī)模

的交易降低成本