創(chuàng)建公司資金管理制度VIP

創(chuàng)建公司資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，提高資金的整體運作能力。二、資金管理組織與職責(zé)（一）資金管理決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立資金管理委員會，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會由公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。其主要職責(zé)包括：1.審議公司資金管理制度、年度資金預(yù)算、重大資金支出等事項。2.對公司資金運作情況進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。3.其他與資金管理相關(guān)的決策事項。（二）財務(wù)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資金管理制度，并組織實施。2.編制公司年度資金預(yù)算，經(jīng)資金管理委員會審議通過后組織執(zhí)行。3.負(fù)責(zé)公司資金的日常收支管理，包括資金的收付、結(jié)算、核算等工作。4.對公司資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中的問題。5.定期向資金管理委員會匯報公司資金運作情況。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，嚴(yán)格按照公司資金管理制度使用資金。2.配合財務(wù)管理部門做好資金管理相關(guān)工作，提供必要的信息和資料。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和工作安排，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明各項預(yù)算的依據(jù)和計算方法。3.各部門編制的資金預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，于每年[具體時間]前報財務(wù)管理部門。（二）預(yù)算審核與匯總1.財務(wù)管理部門收到各部門報送的資金預(yù)算后，應(yīng)進(jìn)行審核，對不符合要求的預(yù)算及時反饋給相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)整。2.財務(wù)管理部門在審核各部門資金預(yù)算的基礎(chǔ)上，匯總編制公司年度資金預(yù)算草案，報資金管理委員會審議。（三）預(yù)算執(zhí)行與控制1.公司年度資金預(yù)算經(jīng)資金管理委員會審議通過后，由財務(wù)管理部門下達(dá)各部門執(zhí)行。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報資金管理委員會審批。3.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對公司資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。（四）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)公司經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營計劃等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原資金預(yù)算無法執(zhí)行時，各部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容及調(diào)整后的預(yù)算安排等。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)管理部門。財務(wù)管理部門審核通過后，提交資金管理委員會審議。4.資金管理委員會根據(jù)公司實際情況，對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審議，審議通過后下達(dá)調(diào)整后的資金預(yù)算。四、資金收支管理（一）收入管理1.公司各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、隱瞞或挪用。2.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)銷售合同管理，確保銷售款項及時收回。對于逾期未收回的銷售款項，應(yīng)及時查明原因，并采取有效措施進(jìn)行催收。3.其他部門取得的收入應(yīng)按照公司規(guī)定及時上繳財務(wù)管理部門，納入公司統(tǒng)一核算。（二）支出管理1.公司各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)審批不得支出。2.支出審批應(yīng)明確審批權(quán)限和審批流程，各級審批人員應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，確保支出的合理性和合法性。3.支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，不符合規(guī)定的票據(jù)不得作為報銷憑證。4.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度對支出進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的支出有權(quán)拒絕報銷。（三）資金支付流程1.申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金支付申請單，詳細(xì)說明支付事由、支付金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明材料。2.審批：資金支付申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，按照審批權(quán)限依次報財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。3.支付：財務(wù)管理部門根據(jù)審批通過的資金支付申請單，辦理資金支付手續(xù)。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。（二）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項應(yīng)報財務(wù)管理部門審核，并經(jīng)公司總經(jīng)理審批后辦理。3.公司應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。（三）票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點，核對票據(jù)的數(shù)量、金額等信息，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。六、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對公司資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險識別和評估應(yīng)涵蓋資金預(yù)算、資金收支、資金結(jié)算、資金安全等各個方面。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險識別和評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.對于資金預(yù)算執(zhí)行中的風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)控和分析，及時調(diào)整預(yù)算，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。3.對于資金收支過程中的風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，防范資金被盜用、挪用等風(fēng)險。4.對于資金結(jié)算過程中的風(fēng)險，應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式，加強(qiáng)銀行賬戶和票據(jù)管理，確保資金結(jié)算的安全和準(zhǔn)確。5.對于資金安全方面的風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置保險柜等，確保資金存放和使用的安全。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.財務(wù)管理部門應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對公司資金管理風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理相關(guān)崗位包括資金收付崗位、資金核算崗位、資金審批崗位等，各崗位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限履行職責(zé)。（二）授權(quán)審批制度1.公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批流程。2.資金支出必須經(jīng)過授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得支出。授權(quán)審批應(yīng)遵循“分級負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)對等”的原則。（三）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資金管理活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。2.對于審計監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務(wù)管理部門應(yīng)及時收集、整理公司資金管理相關(guān)信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險狀況等。2.信息收集應(yīng)確保數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，信息整理應(yīng)做到分類清晰、便于查詢和分析。（二）信息分析與報告1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對收集整理的資金管理信息進(jìn)行分析，撰寫資金管理分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.資金管理分析報告應(yīng)包括資金管理現(xiàn)狀、存在的問題、改進(jìn)建議等內(nèi)容，并對資金管理的趨勢進(jìn)行預(yù)測。3.財務(wù)管理部門