保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》習(xí)題及答案

保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》

習(xí)題及答案

1.對屬于被審計單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函

不能令人滿意，注冊會計帥不應(yīng)當(dāng)考慮的是（）o

A.審核與交易有關(guān)的證明文件

B.親自前往監(jiān)盤

C.委托當(dāng)?shù)貢嫀熓聞?wù)所負(fù)責(zé)監(jiān)盤

D.直接出具保留意見的審計報告

【答案】D

2.符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行

股票或存托憑證試點若干意見的通知》相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上

交所科創(chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財務(wù)指標(biāo)是（）。

A.預(yù)計市值不低于人民幣100億元

B.最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

C.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于

人民幣5億元

D.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人

民幣5億元

E.預(yù)計市值不低于人民幣100億元，且最近一年營業(yè)收入不低

于人民幣5億元

【答案】A

3.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦機構(gòu)

更換相關(guān)要求的表述，錯誤的是（）。

A.刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，發(fā)行人

再次申請發(fā)行證券的，可以另行聘請保薦機構(gòu)

B.刊登證券發(fā)行募集文件前擬終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)

行人應(yīng)當(dāng)先向中國證監(jiān)會報告，獲得中國證監(jiān)會許可

C.因原保薦機構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格而另行聘請保薦機構(gòu)的，

另行聘請的保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時間不得少于1個完整的會計年度

D.持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，保薦機構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格的，發(fā)行人應(yīng)

當(dāng)在1個月內(nèi)另行聘請保薦機構(gòu)，未在規(guī)定期限內(nèi)另行聘請的，中國

證監(jiān)會可以為其指定保薦機構(gòu)

E.刊登證券發(fā)行募集文件以后在持續(xù)督導(dǎo)期間內(nèi)終止保薦協(xié)議

的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)

會、證券交易所報告，說明原因

【答案】B

4.下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔(dān)任高

級管理人員的是（）。

A.控股股東投資部員工

B.控股股東財務(wù)經(jīng)理

C.控股股東董事

D.控股股東總經(jīng)理

【答案】C

5.甲市某汽車企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月在甲市銷

售自產(chǎn)小汽車300輛，不含稅售價18萬元/輛，另收取優(yōu)質(zhì)費2萬元

/輛;將200輛小汽車發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷，取得的代銷清單顯示

當(dāng)月銷售120輛、不含稅售價18.5萬元/輛。小汽車消費稅稅率為5%,

則該汽車企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向甲市稅務(wù)機關(guān)中報繳納的消費稅為（）。

A.295.64萬元

B.300萬元

C.407.55萬元

D.411萬元

【答案】C

6.下列不屬于主板IPO必備申請文件的是（）。

A.經(jīng)注冊會計師鑒證的非經(jīng)常性損益明細(xì)表

B.發(fā)行保薦書及發(fā)行保薦工作報告

C.發(fā)行人的歷次驗資報告

D.發(fā)行人的控股股東、實際控制人對招股說明書的確認(rèn)意見

E.招股說明書及招股說明書摘要

【答案】D

7.某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2018年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為5億元，對于與

其一關(guān)聯(lián)方的交易，2019年度累計交易總額最低達(dá)到（）萬元后，

應(yīng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項在2019年年度報告中進行披露。

A.3000

B.2500

C.1500

D.1000

【答案】B

8.根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下

說法錯誤的是（）o

A.參與詢價的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對象分別報

價;同一網(wǎng)下投資者的不同報價不得超過三個，且最高報價不得高于

最低報價的百分之一百二十

B.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商剔除報價最高部分后

確定發(fā)行價格的，剔除部分的配售對象不得參與網(wǎng)下申購

C.發(fā)行人和主承銷商詢價確定的發(fā)行價格對應(yīng)市盈率超過同行

業(yè)可比上市公司二級市場平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)上申購前發(fā)布投資

風(fēng)險特別公告

D.首次公開發(fā)行證券采用詢價方式的，公開發(fā)行后總股本不超

過四億股（份）的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于木次公開發(fā)行證券數(shù)量的

百分之八十

E.網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購，承銷商可以認(rèn)定超資產(chǎn)規(guī)

模的申購為無效申購

【答案】D

9.下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確

的是（）o

A.對于勤勉盡責(zé)仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷

的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見

B.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時，法律意見書中表述

為“發(fā)行人基本符合《公司法》《證券法》《首發(fā)管理辦法》……”

C.針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補充法律意見書

D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)

所公章

E.發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前不得更換本次發(fā)行證券

所聘請的律師或律師事務(wù)所

【答案】C

10.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說法錯

誤的是（）。

A.工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存10年

B.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備

內(nèi)容

C.保薦機構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會議紀(jì)要、保薦機構(gòu)及其

他中介機構(gòu)出具的備忘錄、訪談提綱及記錄、對發(fā)行人進行現(xiàn)場盡職

調(diào)查的記錄和招股說明書驗證等

D.在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與

主要供應(yīng)商（至少前5名）的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶（至少前5名）

的銷售合同

E.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對招股說明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及對

保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進行驗證

【答案】D

11.下列關(guān)于通過發(fā)審會的會后事項的說法，錯誤的是（）。

A.通過發(fā)審會后至封卷前，發(fā)行人更換律師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)重

新上發(fā)審會

B.在發(fā)行前，主承銷商、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所對發(fā)行人

在通過發(fā)審會后是否發(fā)生重大事項，需要分別出具專業(yè)意見

C.在證監(jiān)會將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行人刊登招股說

明書（招股意向書）的前一個工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機

構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交無重大事項發(fā)生的“承諾函”

D.發(fā)行人在發(fā)審會通過后有重大事項發(fā)生的，證監(jiān)會將暫緩安

排發(fā)行

E.在招股說明書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項,

有關(guān)說明提交證監(jiān)會后，經(jīng)審閱無異議的，發(fā)行人方能于第二日刊登

補充公告

【答案】A

12.甲股份有限公司計劃于2022年6月首次公開發(fā)行股票并在

創(chuàng)業(yè)板上市，以下構(gòu)成障礙的是（）o

A.甲公司2017年6月依法設(shè)立，于2020年6月按原賬面凈資

產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。且從設(shè)立之日起持續(xù)經(jīng)營

B.甲公司最近三年財務(wù)會計報告由注冊會計師出具無保留意見

的審計報告

C.發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，并由注冊會計師出

具尢保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告

D.甲公司監(jiān)事于2021年10月發(fā)生重大不利變化

E.甲公司監(jiān)事因涉嫌犯罪正在被司法機關(guān)立案偵查

【答案】E

13.甲上市公司擬發(fā)行股份購買乙公司100%股權(quán)，符合《上市

公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十三條重組上市規(guī)定。下列說法中，

正確的是（）。

A.上市公司發(fā)行股份的價格不得低于董事會決議公告日前20個

交易日的90%

B.上市公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案后主動終止重大資產(chǎn)重組進

程的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時承諾自公告之日起至少1個月內(nèi)不再籌劃重

大資產(chǎn)重組，并予以披露

C.不可以同時募集配套資金

D.重大資產(chǎn)重組行政許可申請因上市公司實際控制人存在內(nèi)幕

交易被中國證監(jiān)會終止審核的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時承諾自公告之日起

至少6個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露

【答案】B

14.下列機構(gòu)中，依法不可以擔(dān)任存托憑證存托人的是（）。

A.證券公司

B.證券服務(wù)機構(gòu)

C.中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司

D.中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的子公司

E.經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行

【答案】B

15.甲公司共有200名職工，從2019年1月日起，該公司實行

累積帶薪缺勤制度。該制度規(guī)定，每名職工每年可享受5個工作日的

帶薪年休假，未使用的年休假只能向后結(jié)轉(zhuǎn)一個日歷年度，超過1年

未行使的權(quán)利作廢;職工休年休假時，首先使用當(dāng)年可享受的權(quán)利，

不足部分再從上年結(jié)轉(zhuǎn)的帶薪年休假余額中扣除;職工離開公司時，

對未使用的累積帶薪年休假無權(quán)獲得現(xiàn)金支付。2019年12月31日，

每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為1天。2020年12月31日，

每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為2天，根據(jù)過去的經(jīng)驗并預(yù)期

該經(jīng)驗將繼續(xù)適用，甲公司預(yù)計2021年有160名職工將享受不超過

5天的帶薪年休假，剩余40名總部管理人員每人將平均享受6.5天帶

薪年休假，該公司平均每名職工每個工作日工資為500元。甲公司

2020年年末因該項累積帶薪缺勤計入管理費用的金額為（）元.

A.60000

B.30000

C.90000

D.100000

【答案】B

16.下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機制，正

確的是（）。

A.不得高于最近兩個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤

B.不得高于最近三個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

C.不得高于最近兩個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

D.不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率

E.不得高于最近三個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率

【答案】C

17.根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，

下列說法正確的是（）。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次

或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報中國人民銀

行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查

報告

C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變

動信用評級機構(gòu)，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報

告并說明原因

D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團成員簽

訂承銷主協(xié)議

E.以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定

向發(fā)行對象不超過三家

【答案】A

18.下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。

A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國

性證券交易場所

B.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓

及相關(guān)活動

C.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務(wù)機構(gòu)和人員出具文件的真

實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)

D.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行保薦制度

E.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)

算公司負(fù)責(zé)

【答案】B

19.根據(jù)《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項的通知》，下列關(guān)

于私募機構(gòu)新增掛牌條件的說法，正確的是（）。

A.私募機構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于

20%

B.私募機構(gòu)持續(xù)運營4年以上，且至少存在一支管理基金已實

現(xiàn)退出

C.管理費收入必須占收入來源的80%以上

D.掛牌之前不存在以基金份額認(rèn)購私募機構(gòu)發(fā)行的股份或股票

的情形

E.私募股權(quán)類私募機構(gòu)最近3年累計實繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億

元以上

【答案】D

20.甲銀行發(fā)放了一筆4000萬元的十年期分期償還本金貸款。

考慮到對具有相似信用風(fēng)險的其他金融工具的預(yù)期（使用無須付出額

外成本或努力即可獲得，合理且有依據(jù)的信息）、借款人的信用風(fēng)險,

以及未來12個月的經(jīng)濟前景，甲銀行估計初始確認(rèn)時，該貸款在接

下來的12個月內(nèi)的違約率為0.5%。此外，為了確定自初始確認(rèn)后信

用風(fēng)險是否顯著增加，甲銀行還確認(rèn)未來12個月的違約概率變動合

理近似于整個存續(xù)期的違約概率變動。在報告日（該貸款還款到期之

前），未來12個月的違約概率無變化，因此甲銀行認(rèn)為自初始確認(rèn)后

信用風(fēng)險并無顯著增加。甲銀行認(rèn)為如果貸款違約會損失賬面總額的

25%（即違約損失率為25%）o甲銀行以12個月的違約率0.5%,計量

12個月預(yù)期信用損失的損失準(zhǔn)備。甲銀行在報告日應(yīng)確認(rèn)的預(yù)期信

用損失的損失準(zhǔn)備金額為（）萬元。

A.20

B.1000

C.5

D.0

【答案】C

21.下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是

()o[2016年10月真題]

A.財務(wù)顧問未履行報告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、

出具警示函等監(jiān)管措施

B.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標(biāo)的公司2015

年盈利預(yù)測為1億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司

2015年實際盈利為4000萬元，證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員出具警示

函

C.重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重

誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取市場禁入措施

D.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，2015年盈利預(yù)測為1

億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年

度報告時，上市公司董事長應(yīng)當(dāng)向投資者公開道歉

【答案】D

22.上市公司重大資產(chǎn)重組，購買資產(chǎn)實現(xiàn)利潤盈利預(yù)測為4000

萬元，實際實現(xiàn)利澗3000萬元，則以下說法正確的有()o[2015

年5月真題]

A.保薦機構(gòu)需要在股東大會上公開說明未達(dá)到盈利預(yù)測的原因

B.保薦機構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會上公開致歉

C.上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，

在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.證監(jiān)會需對保薦機構(gòu)出具警示函

【答案】c

23.甲上市公司于2017年2月1日開始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲

上市公司實際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交

易，于2017年12月26日被中國證監(jiān)會作出行政處罰決定，下列關(guān)

于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是()o

［2018年12月真題］

A.王某自2017年2月1日起，至少60個月內(nèi)不得參與任何上

市公司的重大資產(chǎn)重組

B.王某自2017年2月1日起，至少24個月內(nèi)不得參與甲上市

公司的重大資產(chǎn)重組

C.王某自2017年12月26日起，至少12個月內(nèi)不得參與甲上

市公司的重大資產(chǎn)重組

D.王某自2017年12月26日起，至少36個月內(nèi)不得參與任何

上市公司的重大資產(chǎn)重組

【答案】D

24.關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組方案中基于相關(guān)資產(chǎn)實際盈利

數(shù)超過利潤預(yù)測數(shù)而設(shè)置對標(biāo)的資產(chǎn)交易對方、管理層或核心技術(shù)人

員的獎勵對價、超額業(yè)績獎勵等業(yè)績獎勵安排，下列說法正確的是

()。［2018年9月真題］

A.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%,或不超過其交易

作價的20%

B.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%,且不超過其交易

作價的50%

C.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%,或不超過其交易

作價的50%

D.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%,且不超過其交易

作價的20%

【答案】D

25.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，擬購買資產(chǎn)交易價格為9億元,

以下說法正確的是()o[2015年5月真題]

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補充流

動資金的比例為不超過50%

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購

交易稅費、人員安置費、標(biāo)的資產(chǎn)在建項目建設(shè)等

D.過會后調(diào)整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核

【答案】C

26.關(guān)于上交所科創(chuàng)板超額配售選擇權(quán)，下列說法正確的是

()。

A.發(fā)行人和主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)

B.采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量不得超過首次公開發(fā)行股

票數(shù)量的10%

C.主承銷商采用超額配售選擇權(quán)，無需與參與本次配售并同意

作出延期交付股份安排的投資者達(dá)成協(xié)議

D.發(fā)行人股票上市之日起30個自然日內(nèi)，主承銷商有權(quán)使用超

額配售股票募集的資金，從二級市場購買發(fā)行人股票，但每次申報的

買入價不得低于本次發(fā)行的發(fā)行價，具體事宜由上交所另行規(guī)定

E.主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使期屆滿或者累計行使數(shù)

額達(dá)到采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量限額的7個工作日內(nèi)，根據(jù)

超額配售選擇權(quán)行使情況，向發(fā)行人支付超額配售股票募集的資金，

向同意延期交付股票的投資者交付股票

【答案】A

27.下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司規(guī)范運行的要求表述正確的是

()。

A.上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會結(jié)束后，按照證監(jiān)會規(guī)定的格式和

內(nèi)容要求，及時披露股東大會決議公告

B.上市公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計委員會，審計委員會對內(nèi)部審

計部門負(fù)責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。審計委員會中獨立董事應(yīng)當(dāng)占

半數(shù)以上并擔(dān)任召集人，且召集人應(yīng)當(dāng)為會計專業(yè)人士

C.監(jiān)事會的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保能夠獨立有效地履行職責(zé)。監(jiān)

事應(yīng)當(dāng)具備履職能力。上市公司董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事

D.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請具有執(zhí)行證券、基金相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計

師事務(wù)所，為其提供會計報表審計、驗資及其他相關(guān)服務(wù)

E.公司聘請或者解聘會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)由董事會決定

【答案】C

28.下列對上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確

的是（）o

A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)

經(jīng)出席股東大會的股東三分之二以上的人數(shù)通過

B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，

經(jīng)股東大會同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排

C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合

計應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部己發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上

D.單獨或者合計持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東

有權(quán)提出股東大會議案

E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級市場進行交

易

【答案】C

29.下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板保薦人持續(xù)督導(dǎo)制度的表述正確的

是（）°

A.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票

上市當(dāng)年剩余時間以及其后3年

B.上市公司不得變更履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的保薦機構(gòu)

C.保薦機構(gòu)被撤銷保薦資格的，上市公司應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)另行

聘請保薦機構(gòu)，履行剩余期限的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。另行聘請的保薦機構(gòu)

持續(xù)督導(dǎo)的時間重新計算

D.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)制作并保存持續(xù)督導(dǎo)工作底稿

E.保薦代表人未按照上交所股票上市規(guī)則履行職責(zé)的，保薦機

構(gòu)可以督促保薦代表人履行職責(zé)

【答案】D

30.下列有關(guān)科創(chuàng)板股票上市保薦機構(gòu)、保薦代表人履行持續(xù)督

導(dǎo)職責(zé)的說法錯誤的是（）o

A.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促上市公司積極回報投資者，

建立健全并有效執(zhí)行符合公司發(fā)展階段的現(xiàn)金分紅和股份回購制度

B.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注上市公司運作，對上市

公司及其業(yè)務(wù)有充分了解;通過日常溝通、定期回訪、調(diào)閱資料、列

席股東大會等方式，關(guān)注上市公司日常經(jīng)營和股票交易情況，有效識

別并督促上市公司披露重大風(fēng)險或者重大負(fù)面事項

C.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)核實上市公司重大風(fēng)險披露是否

真實、準(zhǔn)確、完整。披露內(nèi)容存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺

漏的，保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)出具調(diào)查意見

D.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)協(xié)助和督促上市公司建立相應(yīng)的

內(nèi)部制度、決策程序及內(nèi)控機制，以符合法律法規(guī)和本規(guī)則的要求

E.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促公司嚴(yán)格履行信息披露義務(wù),

并于公司披露公告時，就信息披露是否真實、準(zhǔn)確、完整及木章規(guī)定

的其他內(nèi)容發(fā)表意見并披露

【答案】C

31.甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項計劃（結(jié)構(gòu)

化主體）出售，然后由專項計劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行

控制資產(chǎn)證券化專項計劃，并將其納入合并財務(wù)報表范圍。假定專項

計劃未終止確認(rèn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會計處理表述中，錯誤的

是（）。

A.從中銀行合并財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標(biāo)是持有該

貸款以收取合同現(xiàn)金流量

B.從甲銀行個別財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標(biāo)不是收取

合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ椨媱澇鍪?/p>

C.甲銀行合并財務(wù)報表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款

D.甲銀行個別財務(wù)報表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款

【答案】C

32.甲公司是某上市公司管理層控制的企業(yè)，甲公司擬收購該上

市公司，該上市應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）o

A.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)

提供公司資產(chǎn)評估報告

B.本次收購可以聘請獨立財務(wù)顧問就本次收購出具專業(yè)意見，

決定是否聘請獨立財務(wù)顧問須公司董事會過半數(shù)決議通過

C.木次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上

的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)

聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過

D.上市公司董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過3

【答案】A

33.下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是

()。

A.重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重

誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取市場禁入措施

B.上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標(biāo)的公司2017

年盈利預(yù)測為2億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司

2017年實際盈利為8000萬元，證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員出具警示

函

C.財務(wù)顧問未履行報告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、

出具警示函等監(jiān)管措施

D.上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，2017年盈利預(yù)測為1

億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年

度報告時，上市公司董事長應(yīng)當(dāng)向投資者公開道歉

【答案】D

34.根據(jù)《上方公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，以下不屬于獨立

財務(wù)顧問必須出具持續(xù)督導(dǎo)意見的事項是()。

A.交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況

B.交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況

C.管理層討論與分析部分提及的各項業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

D.公司治理結(jié)構(gòu)與運行情況

E.資產(chǎn)重組實施完畢后凈利潤的實現(xiàn)情況

【答案】E

35.某股份有限公司2019年1月1日將其持有的債權(quán)投資轉(zhuǎn)讓,

轉(zhuǎn)讓價款1560萬元已收存銀行。該債券系2017年1月1日購進，面

值為1500萬元，票面年利率為5%,到期一次還本付息，期限為3年。

轉(zhuǎn)讓該項債券時，應(yīng)計利息明細(xì)科目的余額為150萬元，尚未攤銷的

利息調(diào)整貸方余額為24萬元，該項債券已計提的減值準(zhǔn)備金額為30

萬元。該公司轉(zhuǎn)讓該項債權(quán)投資應(yīng)確認(rèn)的投資收益為()萬元。

A.-36

B.-66

C.-90

D.114

【答案】A

36.上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括

()。

A.上市公司最近3年無重大違法違規(guī)行為

B.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)

務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企

業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的30%

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企

業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%

E.上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有

所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%

【答案】c

37.創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對半年度報告中的財

務(wù)會計報告進行審計的是（）。

A.擬在下半年分配股票股利

B.擬在下半年進行公積金轉(zhuǎn)增股本

C.擬在下半年以盈余公積彌補虧損

D.僅以現(xiàn)金分紅方式進行利潤分配

【答案】D

38.下列對上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確

的是（）。

A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)

經(jīng)出席股東大會的段東三分之二以上的人數(shù)通過

B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，

經(jīng)股東大會同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排

C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合

計應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上

D.單獨或者合計持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東

有權(quán)提出股東大會議案

E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級市場進行交

易

【答案】c

39.某上市公司擬聘任獨立董事，可以擔(dān)任候選人的是（）o

A.王某，在公司第五名股東（持股比例為4%）任職的副總經(jīng)理

B.趙某，公司下屬某控股子公司的法律顧問

C.李某，公司第12名股東，持有公司2%的股份

D.張某，3個月前離職的公司技術(shù)總監(jiān)

E.劉某，12個月前離職的公司財務(wù)總監(jiān)

【答案】E

40.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)

則》，以下說法錯誤的是（）。

A.上市公司實施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，標(biāo)的

資產(chǎn)所屬行業(yè)應(yīng)當(dāng)符合創(chuàng)業(yè)板定位，或者與上市公司處于同行業(yè)或者

上下游

B.上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券購買資產(chǎn)

的，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定，并可以與特定對象約定轉(zhuǎn)股期、利率及付息

方式、贖回、回售、轉(zhuǎn)股價格向下或者向上修正等條款，但轉(zhuǎn)股期起

始日距離木次發(fā)行結(jié)束之日不得少于十二個月

C.上市公司實施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對應(yīng)的經(jīng)營實體尚未盈利

的，在上市公司重組上市后首次實現(xiàn)盈利前，控股股東、實際控制人

自本次交易所取得的股份登記之日起3個完整會計年度內(nèi)，不得減持

該部分股份

D.上市公司實施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對應(yīng)的經(jīng)營實體尚未盈利

的，在上市公司重組上市后首次實現(xiàn)盈利前，自本次交易所取得的股

份登記之日起第4個完整會計年度和第5個完整會計年度內(nèi)，每年減

持的該部分股份不得超過上市公司股份總數(shù)的2%

E.上市公司實施發(fā)行股份購買資產(chǎn)或者重組上市的，應(yīng)當(dāng)按照

規(guī)定聘請獨立財務(wù)顧問，并委托獨立財務(wù)顧問在股東大會作出重大資

產(chǎn)重組決議后3個工作日內(nèi)，通過深交所并購重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報送

下列申請文件

【答案】B

41.甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨

立董事的是（）。［2018年5月真題］

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔(dān)任財務(wù)經(jīng)理

B.王某，其弟弟擔(dān)任甲公司控股股東的監(jiān)事

C.劉某，在乙公司擔(dān)任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為

第五大股東

D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東

【答案】B

42.關(guān)于獨立董事的說法正確的是（）。［2013年11月真題］

A.在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的

獨立董事

B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事

會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1/2以上同意

D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會

【答案】D

43.甲某擬任某上市公司獨立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是

()。［2008年真題］

A.由該上市公司控股股東提名

B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)

C.1年前為上市公司提供咨詢服務(wù)

D.持有上市公司100股股票

【答案】B

44.甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實施

了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股

東大會以()通過。

A.臨時決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議

【答案】C

45.2018年5月15日，某上市公司股東大會選舉產(chǎn)生的第二屆

董事會由7名董事組成，任期3年。2020年4月15日，董事肖某提

出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會年會表決通過肖

某辭去董事職務(wù)，同時選舉王某擔(dān)任公司董事。王某擔(dān)任董事的任期

應(yīng)當(dāng)（）o

A.自2018年5月15H起至2021年5月15日止

B.自2020年4月15日起至2021年5月15日止

C.自2020年6月15日起至2021年5月15日止

D.自2020年6月15日起至2023年6月15日止

【答案】C

46.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問

答》，以下關(guān)于期權(quán)激勵計劃的說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人全部在有效期內(nèi)的期權(quán)激勵計劃所對應(yīng)股票數(shù)量占上

市前總股本的比例原則上不得超過15%,且不得設(shè)置預(yù)留權(quán)益

B.期權(quán)的行權(quán)價格由股東自行商定確定，但原則上不應(yīng)低于最

近一年經(jīng)審計的凈資產(chǎn)或評估值

C.在審期間，發(fā)行人不應(yīng)新增期權(quán)激勵計劃，相關(guān)激勵對象不

得行權(quán);最近一期末資產(chǎn)負(fù)債表日后行權(quán)的，申報前須增加一期審計

D.在制定期權(quán)激勵計劃時應(yīng)充分考慮實際控制人穩(wěn)定，避免上

市后期權(quán)行權(quán)導(dǎo)致實際控制人發(fā)生變化

E.激勵對象在發(fā)行人上市后行權(quán)認(rèn)購的股票，應(yīng)承諾自行權(quán)日

起二年內(nèi)不減持，同時承諾上述期限屆滿后比照董事、監(jiān)事及高級管

理人員的相關(guān)減持規(guī)定執(zhí)行

【答案】E

47.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問

答》，以下說法錯誤的是（）o

A.發(fā)行人財務(wù)報告審計截止日至招股說明書簽署日之間超過三

個月的，在刊登招股說明書前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期

間季度的財務(wù)報表，并在招股說明書中披露審計截止日后的主要財務(wù)

信息

B.企業(yè)在正常經(jīng)營活動中存在的第三方回款的，第三方回款的

付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方

C.報告期內(nèi)發(fā)行人會計政策和會計估計應(yīng)保持一致性，不得隨

意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定

D.申請創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補

虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析

E.首發(fā)材料申報后，如因會計未及時進行審計調(diào)整的重大會計

核算疏漏的，導(dǎo)致重大會計差錯更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會計基礎(chǔ)工

作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件

【答案】A

48.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，下

列說法中有誤的是（）o

A.對股票首次發(fā)行上市申請，本所發(fā)行上市審核機構(gòu)自受理之

日起三十個工作日內(nèi)，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢

B.首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項，本所發(fā)行上市審

核機構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢

C.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于上市委員會審議會

議結(jié)束后十個工作日內(nèi)匯總補充報送與審核問詢回復(fù)相關(guān)的保薦工

作底稿和更新后的驗證版招股說明書

D.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)回復(fù)本所審核問詢的時間

總計不超過三個月

E.自受理發(fā)行上市申請文件之日起，本所審核和中國證監(jiān)會注

冊的時間總計不超過三個月

【答案】A

49.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)

則》，關(guān)于上市公司利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的說法錯誤的是

()。

A.上市公司披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分

之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予一年內(nèi)不接

受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分

B.上市公司披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分

之八十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予三個月至一年內(nèi)不接受

其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分

C.利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外,

深交所可以對上市公司給予三年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行

上市申請文件的紀(jì)律處分

D.利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，深交所可以對簽

字保薦代表人給予一年至三年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、

信息披露文件的紀(jì)律處分

E.注冊會計師在對規(guī)定的盈利預(yù)測出具審核報告的過程中未勤

勉盡責(zé)的，深交所可以對簽字注冊會計師給予一年內(nèi)不接受其簽字的

發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分

【答案】D

50.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問

答》，以下說法錯誤的是（）。

A.最近三年，上市公司及其控股股東、實際控制人存在欺詐發(fā)

行、虛假陳述、內(nèi)幕交易、市場操縱的，原則上視為嚴(yán)重?fù)p害上市公

司利益、投資者合法權(quán)益、社會公共利益的重大違法行為

B.通過非全資控股子公司或參股公司實施募投項目的，應(yīng)當(dāng)說

明中小股東或其他段東是否提供同比例增資或提供貸款，同時需明確

增資價格和借款的主要條款（貸款利率）

C.年度股東大會已根據(jù)公司章程的規(guī)定授權(quán)董事會向特定對象

發(fā)行融資總額人民幣不超過三億元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分

之二十的股票的，可以申請適用向特定對象發(fā)行股票簡易程序

D.上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序，上市公

司及其保薦人應(yīng)當(dāng)在董事會通過本次發(fā)行事項后的三十個工作日內(nèi)

向本所提交申請文件

E.上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序的，深交

所收到申請文件后的兩個工作日內(nèi)決定是否受理、受理之日起三個工

作日內(nèi)出具審核意見并報送證監(jiān)會注冊

【答案】D

51.下列有關(guān)審計證據(jù)的說法中，正確的是（）o

A.外部證據(jù)與內(nèi)部證據(jù)矛盾時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)采用外部證據(jù)

B.審計證據(jù)不包括會計師事務(wù)所接受與保持客戶或業(yè)務(wù)時實施

質(zhì)量