供應部管理制度

供應部管理制度

第一篇：供應部管理制度

供應部管理制度

目錄

簡介--------------------0

3供應部崗位職責--------04供應部員工工作職責

-05供應部人員工作標準----07供應部工作流程--------08

采購方式確定依據------09關于供應商的管理------10關于采購價

格管理-----11關于采購品質管理------12關于倉儲管理的規(guī)定

-12

簡介

供應部管理體系：

公司設立供應部，具體負責公司各物料需求部門的集中專門的采

購工作。供應部設立供應部主任，主持物料采購和倉儲物流工作，部

門設置了大宗原料采購、設備和輔材采購、倉儲管理、物流管理等崗

位人員的組織體系。

為規(guī)范公司的采購行為兼顧質量與成本，在保證為公司各生產單

位正常運行的情況下，提高采購質量降低采購成本，配合公司預算制

度的推行提高對供應商的談判能力以獲得較優(yōu)性價比的采購物料特制

定本規(guī)定。

供應部崗位職責

直接上級：總經理；

部門性質：負責采購生產所需物資采購、倉儲管理、物流發(fā)貨工

作；

管理權限：受總經理委托，行使對采購、倉儲物流的管理權限，

并承擔執(zhí)行公司規(guī)章制度、管理規(guī)程及工作指令的義務；

管理職能：合理地組織采購，并及時供應生產所需的物資；

供應部職責：

1.制訂本部的工作計劃和目標；

2.了解市場上公司所需采購的物資、備品的變化的情況；

3.調查研究本行業(yè)采購物資、備品的規(guī)律；

4.了解原料、物資需求及消耗情況，落實采購計劃執(zhí)行情況。合

理調配采購進度，控制原料積壓的資金風險；

5.監(jiān)督執(zhí)行招投標工作流程，嚴格控制物資的比價采購和招標采

購工作程序；

6.控制資金按合同進度支付，防范業(yè)務風險。

7.對主要供應商進行等級、品質、交貨期、價格、服務、信用等

能力的評估；

9.檢查、考核、評比采購人員的業(yè)務水平和工作能力；10.建立物

資進、存、發(fā)放臺賬，做好賬務管理工作；11.建立定期盤庫制度，

物資庫存報表制度；

12.落實倉庫管理安全職責，按規(guī)定進行考核；13.制定公司物流

物流管理制度和工作標準

14.對物流運費進行招標比價，做好客戶的發(fā)貨服務工作。10.完

成臨時交辦的其他事項。

供應部員工工作職責

一、采購人員工作職責直接上級：供應部主任負責對象：物資的

采購、供應

工作目標：要求將公司所需保質、保量安全及時的送到公司職責

與責任：

-:服從分配聽從指揮，并嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度和有關

規(guī)定；

二：熱爰本職工作，注意市場信息的積累，熟悉市場行情，努力

降低采購成本；

三：采購必須憑采購計劃進行，采購計劃按0A流程簽批后生效；

四：采購工作要細、采購要精、行動要快、質量要高；五：采購

員做好審核供貨合同簽訂過程的合理性、合法性，維護公司經濟利益

不受損失；

六：采購員負責對所采購物資、材料的數量、質量的核對工作；

七：嚴把質量關、價格關不采購假冒偽劣不符合質量要

求的產品，及時做好入庫工作；

八：負責保存采購工作的必要原始記錄做好統(tǒng)計定期上報；

九：完成上級交辦的其他工作。

二、倉儲物流人員工作職責直接上級：供應部主任

負責對象：物資的倉儲、發(fā)貨運輸

工作目標：物資安全、整潔、高效儲存，物流發(fā)貨及時職責與責

任：

一、按照企業(yè)倉庫存放品的物理性質合理設計存放區(qū)域，根據存

放品的物料特性設計合理的擺放地點、擺放位置和擺放規(guī)則，確保庫

容得到最大化利用。

二、負責貨物出、入庫驗收手續(xù)；

三、建立物資進、存、發(fā)放臺賬，做好賬務管理工作；

四、定期盤庫1定期向財務部等相關部門提交庫存盤點數據；每

日提供準確的物資庫存量數據、庫存日報表、發(fā)貨明細表等；

五、嚴把出入庫物資的質量，對不合格物資拒絕接收。

六、按照企業(yè)有關規(guī)定，落實安全防范措施，做好防火、防盜、

防澇工作；每天做好倉庫的衛(wèi)生清潔工作，保證庫內清潔、整齊。

七、執(zhí)行公司物流物流管理制度和工作標準，制定月度

物流工作計劃；

八、組織運輸價格招標工作；

部門各崗位工作標準

一、供應部主任崗位工作標準

1.工作積極主動，認真負責，恪守職責。

2.工作作風硬朗，實事求是，不卑不亢。

3.誠實守信，務實求新。

4.加強物料需求計劃，合理儲備，保證生產正常進行。

5.加速庫存周轉率，降低成本。

6.及時上報各類報表，數據準確，信息流通。

7.加強部門安全教育，預控風險，確保無事故發(fā)生。

8.強化部門5S管理意識,加強制度建設。

9.嚴格執(zhí)行公司決議，不越權處理相關事務。

二、供應部職工崗位工作標準

1.服從直接上級領導，積極配合主管做好管理工作。2.認真負責，

誠實守信。3.恪守職責，一絲不茍。

4.嚴格按手續(xù)辦事，無手續(xù)或手續(xù)不全一律拒絕出入庫。5.賬目清

楚，標識齊全。

6.隨時掌握庫存動態(tài)，及時提供各類庫存信息。7.按5S標準做好

分管工作。

四

供應部工作流程

1.供應部主程序：請購—一入庫--保管--出庫（發(fā)貨）一盤點

2.供應部根據庫存情況及生產需求計劃制定采購計劃，經財務總

監(jiān)審核及總經理批準后進行采購。

3.供應部根據采購計劃及到貨入庫清單核對采購物資數量、品種、

規(guī)格確保無差錯，由質量檢驗員驗證后入庫。

制劑產品與包裝車間交接，經質檢合格后入庫并登記入賬。

4.對入庫物資進行分類存放，堆碼整齊并懸掛標志牌，同時要定

期巡視保養(yǎng)清潔。,原材料按采購計劃憑領用單出庫，制劑產品按銷售

出庫單發(fā)貨。

6.定期、不定期對庫存物資盤點和檢查，與賬面數量相對，發(fā)現(xiàn)

異常查明原因上報處理。并做好盤點報表報財務部門。

五采購方式確定依據

采購部根據下列五項原則確定最有利的采購方式：

適質、適量、適價、適時、適地1采購方式

物料采購方式一般有下列幾種：（1）集中計劃招標采購

日常生產經營所需的大宗原材料、包材、設備及配件價值3萬元

以上的以及服務類項目價值3萬元以上的實行招標采購。具體參照

《山東大成生物化工有限公司建設項目招標投標管理辦法》。（2）合

約采購

經常使用之大宗物料，供應部應按規(guī)定選定戰(zhàn)略合作供應商，議

定供應價格及交易條件，辦理合約采購，以確保物料供應來源，簡化

采購作業(yè)。采購方法同上，依定時或定量之方式進行采購。（3）一般

采購

除（1）（2）之外的物料，采購部依采購計劃辦理詢價，比價采

購。

2其他注意事項

（1）專業(yè)材料、用品或項目，采購部應會同使用部門和專業(yè)職能

共同詢價與議價。

（2）供應商提供報價之物料規(guī)格與采購計劃規(guī)格不同或屬代用品

時，采購部應送使用部門確認后方可議價。（3）詢價的供應商應屬合

格供應商或符合公司供應商評價制度的供應商。

六供應商管理

1.目的:對采購進行控制和管理，確保采購的產品符合規(guī)定的要求。

2.適用范圍：適用于對合格供方的選擇、評價和復審。3.對供應商

的評價和選擇3.1評價內容

①業(yè)績評定-由供應部根據近年來供方供貨業(yè)績填寫〃供方評價

表〃

②書面調查--要求供方填寫〃供方調查表〃，對已通過質量認證

的供方索取認證證書復印件。

③樣品檢驗--由質量管理部抽取有代表性的樣品進行檢驗，做出

合格、不合格的評價。

④現(xiàn)場調查--由供應部組織有關部門到供方現(xiàn)場調查。⑤評價試

驗、工業(yè)試驗。⑥借鑒其他單位使用經驗。3.2合格供方條件

①產品符合規(guī)定要求，具備合法的生產經營資質。②具備持續(xù)、

穩(wěn)定的原料來源。

③具有符合要求的質量保證能力，檢驗能力；能執(zhí)行木公司環(huán)境

保護和職業(yè)健康安全管理方面的有關規(guī)定。④有良好的供應業(yè)績。⑤

價格合理。⑥服務優(yōu)良。

3.3對供應商評價的實施

由供應部負責組織、整理材料，填寫供方評價表，組織生產管理

部、質量管理部、財務部對候選合格供方進行綜合評價，最終確定合

格供方并會簽供方評價表。3.4供應商檔案管理

供應部建立合格供方檔案，將合格供方名單、供方調查表、供方

質量承諾證明材料、進貨的檢驗報告單，質量、環(huán)

境和職業(yè)健康安全認證證書復印件等與供方有關的質量記錄收集

建檔。4.對合格供應商的復審

由供應部組織年底對供方進行業(yè)績評價，索要更新的資質文件，

對化工原料供方，其年供貨合格率低于90%的、且對最終產品質量、

環(huán)境有重要影響的應予以淘汰。對包裝材料供方，其年供貨合格率低

于85%的應予以淘汰。供應部根據復審結果，發(fā)布新的合格供方名單。

七

關于采購價格管理

為確保采購物料質優(yōu)價廉，最大限度的降低采購成本，規(guī)范采購

價格審核管理,各項原物料采購時，價格的審核、批準程序。

價格審核規(guī)定1報價依據

(1)通用物料由技術部、質監(jiān)部、生產部等提供采購材料標準，

作為供應部成本分析的基礎，也作為供應商報價的依據。

(2)非通用物料，一般由供應商先提供樣品，供分管職能部門確

認可用后，方予報價。2價格審核

(1)供應商接到采購標準后，于規(guī)定期限內提出報價單。(2)

采購部一般應挑選三家以上供應商詢價，以作招標、比價、議價依據。

(3)采購人員在OA提出比價采購申請流程，由部門領導初審，報財

務總監(jiān)審核，若通過報總經理批準。

(4)供應部主任審核，認為需要再進一步議價時，退回采購人員

重新議價，或由主任親自與供應商議價。

(5)供應部主任審核后價格，財務總監(jiān)、總經理均可視需要再行

議價或要求采購部進一步議價。

(6)比價采購申請經核準后，供應部采購并存檔，發(fā)票結算時由

財務部按原申請審核。

八關于采購品質管理

規(guī)范采購過程的品質管理規(guī)定，使采購品質管理有章可循。采購

品質管理規(guī)定1文件資料要求

物料訂購前，本公司應提供下列文件資料，或在商務和技術合同

內予以明確規(guī)定：

(1)訂購物料的規(guī)格、圖紙、技術要求等。(2)產品技術精度、

等級要求。

(3)各種檢驗規(guī)范、標準或適用規(guī)格。

(4)所需產品認證要求或工廠質量管理體系認證要求。2合格供

應商選擇

物料采購，除經總經理特準外，均需向合格供應商訂購。合格供

應商一般要求符合下列條件：

(1)經本公司調查，列入合格供應商名單。(2)提供的樣品經

本公司確認合格。(3)類似物料以往采購良好記錄。(4)同業(yè)中排

名靠前者。

九倉儲管理制度

第一早

總則

第一條為使倉庫管理工作規(guī)范化，保證倉庫和庫存物資的安全完

整，更好地為公司經營管理服務，結合本公司的具體情況，特制訂本

規(guī)定。第二條倉庫管理工作的任務：

(-)根據本制度做好物資出庫和入庫工作，并使物資儲存、供

應、發(fā)貨各環(huán)節(jié)平衡銜接。

(二)做好物資的保管工作，據實登記倉庫實物帳，及時編報庫

存報表，經常清查、盤點庫存物資，做到帳、卡、物相符。

(三)積極開展廢舊物資的回收、整理、利用工作。協(xié)助做好積

壓物資的處理工作。

（四）做好倉庫安全保衛(wèi)、防火及衛(wèi)生工作，確保倉庫和物資的

安全，保持庫容整潔。

第三條公司各部門所購一切物資材料，嚴格履行先入庫、后領用

的規(guī)定，如屬直提使用部門或場所，亦必須事后及時補辦出、入庫手

續(xù)。

第四條本規(guī)定適用于公司所有庫管部門及庫管部門工作人員。

第二章

入庫管理規(guī)定

第五條采購物資抵庫后，庫管員要按照已核準的〃采購計劃〃和

〃送貨單〃仔細核對物資的品名、規(guī)格、型號、13

數量及外包裝是否完好無損。核對無誤后將到貨日期及實收數量

填記于〃采購計劃"，同時辦理入庫手續(xù)。

第六條如發(fā)現(xiàn)單貨不符、外包裝破損或其他質量問題，要及時向

上級反映，同時通知售后服務部門、采購部門和廠家代表（如有），

共同現(xiàn)場鑒定，必要時拍照記錄。原則上單貨不符的物資不得接受，

如采購部門要收下該物資時，庫管員要告知上級，并于單據上注明實

際收貨情況，并會簽采購部門。

第七條物資抵庫但庫管部門尚未收到''采購計劃〃時，庫管員應

先咨詢采購部門，確認無誤后始得辦理入庫手續(xù)。第八條發(fā)生退庫或

退貨產品時要認真審核〃退貨單〃或有關憑證，核查批準手續(xù)是否齊

全，認真記錄退庫或退貨產品數量、質量狀況。退庫或退貨產品要單

獨存放，如可重新銷售應優(yōu)先出庫。

對于使用單位退回的物資，庫管員要依據退庫原因，研判處理對

策，如原因系由于供應商所造成的，要立跳通知采購部門。

第九條入庫時要認真查抄入庫號碼，填寫入庫號碼單。每日業(yè)務

結算，及時將入庫號碼單報至統(tǒng)計員處輸入計算機。

第三章

出庫管理規(guī)定

第十條辦理出庫時要認真審核〃出庫單〃或〃領用單〃，核查出

庫批準手續(xù)是否齊全，嚴格依據所列項目辦理出庫，并核簽有關單據。

發(fā)現(xiàn)計算有誤時要立即通知開票人員更正后發(fā)貨。

第十一條發(fā)放物資時要堅持〃推陳儲新、先進先出、按規(guī)定供應、

節(jié)約〃的原則，發(fā)貨堅持一盤底、二核對、三發(fā)貨、四減數。同時堅

持單貨不符不出庫、包裝破損不出庫、殘損變形不出庫。

第十二條出庫時要認真查抄出庫號碼，填寫出庫號碼單。每日業(yè)

務結算，及時將出庫號碼單報至統(tǒng)計員處輸入計算機。

第四章

物資儲存保管規(guī)定

第十三條物資的儲存保管，原則上應以物資的屬性、特點和用途

規(guī)劃設置倉庫，并根據倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，合理有效使用倉庫

面積。

凡吞吐量大的落地堆放，周轉量小的用貨架存放。落地堆放以分

類和規(guī)格的次序排列編號，上架的定位編號。

第十四條物資堆放的原則是：

（一）本著〃安全可靠、作業(yè)方便、通風良好〃的原則合理安排

垛位和規(guī)定地距、墻距、垛距、頂距。

（二）按物資品種、規(guī)格、型號等結合倉庫條件分門別類進行堆

放，要做到過目見數、作業(yè)和盤點方便、貨號明顯、成行成列、文明

整齊。

第十五條建立碼放位置圖、標記、物料卡并置于明顯位置。

物料卡上載明物資名稱、編號、規(guī)格、型號、產地或廠商、有效

期限、儲備定額。

第十六條庫存物資在裝卸、搬運過程中要輕拿輕放，不可倒置，

保證完好無損。

第十七條倉庫建立庫存數量帳，每日根據出入庫憑單及時登記核

算，月終結帳和實盤完畢后與財務部門對帳。第十八條經常進行盤點,

做到日清月結，按規(guī)定時間編報庫存日報和庫存月報。

每月必須對庫存物資進行實物盤點一次，并填報庫存盤點表。發(fā)

現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質，必須查明原因，分清責任，寫出書面報

告，提出處理建議，呈報上級和有關部門，未經批準不得擅自調帳。

積極配合財務部做好全面盤點和抽點工作，定期與財務部門對帳，

保證帳表、帳帳、帳物相符。

第十九條倉庫環(huán)境衛(wèi)生要每日清掃并作好保持工作，每次作業(yè)完

畢要及時清理現(xiàn)場，保證庫容整潔。

第二十條做好各種防患工作，確保物資的安全保管。預防內容包

括：防火、防盜、防潮、防銹、防腐、防霉、防鼠、防蟲、防塵、防

爆、防漏電。

第二十一條確實做好安全保衛(wèi)工作，嚴禁閑人進入庫區(qū)。建立和

健全出入庫登記制度。

第二十二條確實做好防火安全工作，庫區(qū)內嚴禁吸煙、攜入易燃

易爆物品和明火作業(yè)。對庫區(qū)的電燈、電線、電閘、消防器具、設施

要經常檢查，發(fā)現(xiàn)故障及時維修排除，不得擅自挪動或挪用消防器具。

第五章

庫存控制與分析管理規(guī)定

第二十三條庫管部門要會同有關部門（財會、采購、銷售等）協(xié)

商制訂合理采購批量和庫存安全量，降低存貨總成本，加速資金周轉,

提高資金的使用效果。

第二十四條做好倉庫與采購、銷售環(huán)節(jié)的銜接工作，在保證經營

供應、管理需要等合理儲備的前提下，力求減少庫存量。

第二十五條定期進行庫存物資結構與周轉分析，及時上報預警信

息，協(xié)助做好報損、報廢和積壓物資的處理工作。第六章

庫管人員工作要求與紀律

第二十六條嚴格履行出入庫手續(xù)，對無效憑單或審批手續(xù)不健全

的出、入庫作業(yè)請求有權拒絕辦理，并及時向上級反映。

第二十七條妥善保管出入庫憑單和有關報表、帳簿，不可丟失。

第二十八條做好保密工作。

第二十九條庫管員調動工作時，一定要辦理交接手續(xù)，由上級監(jiān)

交，只有當交接手續(xù)辦妥之后，才能離開工作崗位。第三十條監(jiān)督做

好文明安全裝卸、搬運工作，保證物資完整無損。

第三十一條做好倉庫的安全、防火和衛(wèi)生工作，確保倉庫和物資

安全完整，庫容整潔。

第三十二條做好倉庫所使用的工具、設備設施的維護與管理工作。

第三十三條做到四〃檢查〃：

（-）上班必須檢查倉庫門鎖有無異常，物品有無丟失。

（二）下班檢宜是否已鎖門、拉閘、斷電及是否存在其他不安全

隱患。

（三）經常檢查庫內溫度、濕度，保持通風。

（四）檢查易燃、易爆物品或其他特殊物資是否單獨存儲、妥善

保管。

第三十四條嚴格遵守倉庫工作紀律：

（-）嚴禁在倉庫內吸煙、動用明火。

（二）嚴禁酒后上班。

（三）嚴禁無關人員進入倉庫。

（四）嚴禁在倉庫堆放雜物。

（五）嚴禁在倉庫內存放私人物品。

（六）嚴禁私領、私分倉庫物品。

（七）嚴禁在倉庫內談笑、打鬧。

（八）嚴禁隨意動用倉庫的消防器材。

（九）嚴禁在倉庫內私拉亂接電源、電線。

第二篇：應收款管理制度

應收帳款管理制度

為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應收賬款

管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉，提高企

業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。

本制度所稱的應收賬款，包括賒銷業(yè)務所產生的應收賬款和發(fā)出

商品。應收帳款是指與客戶已簽訂銷售或工程合同，按合同約定應收

未收的欠款；發(fā)出商品是指未簽合同，應客戶書面要求發(fā)貨，須后補

簽合同的應收未收的欠款

二.發(fā)出商品管理

1.在與客戶簽訂合同之前，不允許先發(fā)貨

2.銷售人員接到客戶發(fā)貨的書面要求傳真（書面要求上要求蓋公

章，注明所要求貨物的名稱、型號、數量、單位經辦人和單位名稱）

后，填寫發(fā)貨申請單，注明客戶名稱及估計簽合同時間，并附上客戶

的書面申請，交總經理審批同意。

3.總經理同意發(fā)貨后，銷售人員將發(fā)貨申請單及附件交工程部組

織發(fā)貨，工程部庫管人員填寫產品出庫單交財務，發(fā)貨申請單及附件

同時送交財務部

4.財務部按發(fā)貨申請單上的估計簽約時間監(jiān)督銷售人員的進度，

到期無論銷售人員是否按時簽訂合同，都轉為應收帳款進行管理。

二.應收帳款的監(jiān)控制度

1.財務部應于每月最后5日前提供一份當月尚未收款的《應收賬款

明細表》，列明客戶、欠款金額及經辦人，提交銷售經理及總經理。

2.銷售部應嚴格按照財務部的《應收賬款明細表》，及時核對、

跟蹤賒銷客戶的回款情況

3.清收賬款由銷售部根據客戶具體情況安排進行催收，在催收過

程中遇到問題應及時向相關領導匯報。

4.對未按期收回的合同欠款，從合同約定的到款期開始，每月末

按應收帳款金額計算逾期利息（年利率為10%）,此部分逾期利息將

從合同責任人的當月工資中扣除，每月扣款一直延續(xù)到逾期應收貨款

收回為止；如逾期90天仍無法收回，交由公司處理，合同責任人一次

性扣當月工資30%。若造成應收款逾期并非合同責任人的原因，由該

合同責任人提出申請，經公司調查后確定由生產部門承擔主要責任或

另有責任人的，由該責任人承擔逾期扣款?？劭钣韶攧詹刻岢?，報總

經理審批后執(zhí)行。

5.對于事實已造成的壞帳，對于當事人，予以停發(fā)年終獎金處分；

部門相關負責人負有連帶責任，視責任予以罰款、降薪、降級處分。

三,應收賬款交接

1.銷售人員崗位調換、離職，必須對經手的應收賬款進行交接。

2.凡銷售人員調崗的，必須先辦理包括應收賬款、發(fā)出商品等在

內的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責任由移交者負

責，交接清楚后，責任由接替者負責。

3.凡銷售人員離職的，應提前30天向企業(yè)提出申請，經批準后辦

理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其離職工資不予發(fā)放，由

此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責任。

4.離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期

前要完成交接，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人

的責任。

5.售業(yè)務員提出離職后須把經手的應收賬款全部收回或取得客戶

付款的承諾擔保，若在2個月內未能收回或取得客戶付款承諾擔保的

則不予辦理離職手續(xù)。

6.〃離職移交清單〃至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤

后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人T分，企業(yè)檔案存留T分。

7.銷售業(yè)務員接交時，應與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清

時應立即向銷售經理反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人

員同負全部責任。

8.銷售人員辦交接時由銷售經理監(jiān)督；移交時發(fā)現(xiàn)有貪污公款、

短缺物品、現(xiàn)金、票據或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時依

法追究其民事、刑事責仟。

9.應收賬款交接后XX個月內應全部逐一核對，無異議的賬款由接

交人負責接手清收。

10.交接前應核對全部賬目報表，有關交接項目概以交接清單為準,

交接清單若經交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)

賬目不符時由接交人負責。

四.附則

1.本制度解釋權歸公司財務部

2.本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第三篇：應收款管理制度

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制度編號：KD02-2017-CW004

應收賬款管理制度

一、目的

為進一步規(guī)范應收賬款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，

保證公司資金安全，防范經營風險，加快資金周轉，落實應收賬款責

任，對應收賬款進行有效控制，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于所有與公司業(yè)務往來形成的應收賬款。

三、職責3.1財務部

負責應收賬款的核算以及壞帳準備金的計提；負責制作賬務投表；

負責應收賬款的協(xié)助監(jiān)控、管理和清收；負責客戶信用審核的等協(xié)助

工作。3.2銷售部

3.2.1負責銷售應收款項的日常管理，包括銷售合同款項按期回收,

應收賬款的逾期催收工作。

3.2.2負責將銷售數據與客戶對帳，為銷售按期回款和逾期催收提

供數據等支持工作。

3.2.3根據財務部所傳遞的信息與銷售合同條款規(guī)定進行對照，對

逾期未付款、未按期對賬單的客戶凍結其訂單或停止對其發(fā)貨（合同

有特別約定的除外）。

3.2.4協(xié)助公司問題賬款訴訟案件資料的收集、為法律事務提供相

關的、完整的證據性材料，協(xié)助案件的辦理。

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制度編號：KD02-2017-CW004325負責客戶信用檔案的建立、

管理、分析和、評估和更新。

四、事前控制：（簽約到發(fā)貨）

4.1客戶授信控制

4.1.1交易之前，銷售部各經辦業(yè)務人員應全面了解客戶的資信情

況，結合公司信用管理制度，根據客戶的信用級別給予適當的信用額

度和帳期，按不同的客戶分別設置應收賬款管理臺賬，及時登記和反

映每一客戶應收賬款余額增減變動情況和信用額度使用情況，做好跟

蹤記錄?？蛻粜庞檬谟钁涍^財務部審核、分管領導審批。

4.2交易合同簽訂及其相關資料的保管

4.2.1銷售合同是應收賬款追收的重要依據，合同簽訂時要按照公

司合同管理規(guī)定中的要求對合同中的各項條款進行逐一審查核對，并

按流程做好合同評審。所有簽訂好的合同原件一律交檔案室統(tǒng)一管理，

本部門留復印件歸檔。對合同執(zhí)行過程中的相關資料（如發(fā)貨單、送

貨單等等）應妥善保管。

4.3、回款記錄,帳齡分析

4.3.1發(fā)生應收賬款時，銷售部應即時建立應收賬款臺賬，詳細記

錄應收賬款的發(fā)生日期、合同號、銷售責任人、應收客戶全稱等信息,

并按月與財務核對。同時按照不同銷售地區(qū)（或分部）劃分應收賬款

的責任，對即將到期的應收賬款要安排人員負責跟蹤，確保賬款按期

收回。

4.3.2財務部每月向銷售部提供"應收賬款帳齡分析表〃，〃應收

賬款結存表〃由銷售部門組織各銷售責任人填寫回款計劃并負責清收。

銷售部獲取的對賬資料、還款協(xié)議、抵款協(xié)議等資料應及時交付財務

妥善保管，財務應

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制度編號：KD02-2017-CW004該做好應收賬款的賬銷案存工作,

管理應收賬款明細動態(tài)。

4.3.3財務部門應嚴格控制應收賬款的增加規(guī)模，原則上不超過公

司規(guī)定的預算（如應收賬款周轉率等預算指標）的規(guī)模。

五、事中控制：（應收收賬款管理和催收）5.1基本要求：

5.1.1逾期款項事中控制是指按照合同約定的賬期到期后沒有正常

收回的款項。對逾期款項由銷售部責任人分析原因，說明情況，加大

催收力度，做好催收記錄，特別是往來文件（包括往來函電）都要妥

善保存。

5.2催收原則：

5.2.1應收賬款催收以〃誰銷售誰收款"的原則，催收的直接責任

人為具體的銷售經辦人員，廠戶銷售由銷售部經理指定專門人員負責。

銷售部經理應監(jiān)控督促銷售經辦人員積極催收，發(fā)生的應收賬款（除

合同另注明收款期限外），銷售經辦人員必須積極催收，及時向主管

領導匯報催收進展情況和客戶異動情況。

5.3法律清收：

5.3.1法律清收是指對催收無效的逾期應收賬款所采取的法律清收

手段。銷售部應將催收無效的逾期應收賬款及時通報分管領導及稽核

部門，并根據實際情況由公司主要領導確定是否通過法律途徑予以解

決。凡進入法律清收的應收款項則由公司稽核部門主導，其他相關部

門配合。

5.4獎懲規(guī)定：

5.4.1銷售部門應將應收帳款回收情況作為銷售人員績效考核和獎

懲的主要指標之一，和銷售人員的經濟利益直接掛鉤，公司可根據應

收賬款

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制度編號：KD02-2017-CW004的實際情況制定合理的相應績效

考核和獎懲激勵政策(具體規(guī)定另行發(fā)布)，以促進應收賬款的清收,

對清收好的個人或部門予以鼓勵，對清收不好的予以追究和處罰。

5.5應收賬款交接

5.5.1原則上要求應收賬款收回之前，銷售責任人不得調離公司。

銷售責仟人崗位調換、離職等情況出現(xiàn)時，必須對其所經手的應收賬

款進行交接，凡業(yè)務人員調崗，必須先辦理包括應收賬款在內的工作

交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，仍由原責任人負責，交

接清楚后，由接替者負責，部門負責人應做好監(jiān)交工作。

5.6客戶信息管理：

5.6.1應收賬款管理中，銷售責任人應關注客戶在日常經營管理中

出現(xiàn)的一些新情況、新變化，一旦出現(xiàn)異常應立即向主管領導報告。

異常情況通常體現(xiàn)在以下方面：

(1)客戶頻繁更換管理層、業(yè)務人員，公司離職人員增加；辦公

地點由高檔向低檔搬遷；

(2)經常找不到客戶負責人；客戶的財務人員經常性的回避；不

回復電話；

(3)客戶付款比過去延遲；經常超出最后期限；多次破壞付款承

諾；（4）客戶的負責人發(fā)生意外；或者客戶受到其他公司的法律訴訟；

（5）客戶有其他的不明確贏利的投資（投機）如：股票、期貨等；（6）

開出大量的期票；或發(fā)生銀行退票（理由：余款不足）；或轉換銀行過于

頻繁；

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004（7）突然下過大的定單（遠遠

超出所在區(qū)域的銷售能力）。；當客戶出現(xiàn)以上異常情況時，銷售責

任人應及時立即匯報，以便公司采取果斷應變措施，控制發(fā)貨，追收

欠款，以降低應收賬款的回收風險。

六、事后處理（壞賬管理）

6.1.賬務處理。對于可能成為壞賬的應收賬款，按照公司的會計政

策規(guī)定計提壞賬準備，并按照公司會計政策所規(guī)定的權限范圍和審批

程序進行審批。

62后續(xù)管理。計提壞賬并不表明放棄權利，我們對該應收賬款仍

然享有主張的權利，銷售部門仍然要加緊對該客戶的跟蹤了解，抓住

一切機會保全公司資產。

6.3.責任追究。經確定發(fā)生的各項壞賬，應當由銷售部門負責，由

其他相關部門組織調查,查明原因，明確責仟,并依據公司相關制度

予以處罰。

七、預警管理

7.1每一客戶會計終結，必須取得欠款人對所欠款的書面確認。

7.2任何應收款應在發(fā)貨之日起，逾期一年零六個月以上，一律報

告公司總經理，并通知公司法律稽核部催討程序。

本制度為暫行財務應收款管理制度，解釋權歸公司財務部。本制

度經總經理核準后生效。

第四篇：其他應收款管理制度

三、其他應收款管理制度

第一條其他應收款是指除應收票據、應收賬款和預付賬款以外的

其他各種應收、應付款項。主要包括：

（一）應收的各種賠款、罰款。

（二）應收出租包裝物的租金。

（三）應向職工收取的各種墊付款項。

（四）備用金（向單位各職能科室、車間等撥出的備用金）。

（五）存出的保證金，如：租入包裝物支付的押金。

（六）預付賬款轉入。

（七）其他各種應收、暫付款項。

第二條其他應收款業(yè)務主要有兩個方面：一是對外發(fā)生的債權,

二是發(fā)生在單位內部的備用金借款和員工差旅費借款等。

其中對外發(fā)生的債權控制應比照應收賬款的控制進行。發(fā)生在單

位內部的備用金借款控制依據《現(xiàn)金管理制度》，本制度針對員工因

公借款的管理，主要包括差旅費借款、零星采購借款和其他臨時性借

款。

第三條建立健全其他應收款的管理責任制度

（-）財務部門負責其他應收款的管理工作。

（二）單位各部門凡涉及有其他應收款在賬的，部門負責人負有

督促其按時歸還借款之責任。

第四條管理原則

事前控制、事中監(jiān)管、事后清理。

第五條借款支付方式

借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和公

司財務規(guī)定而定。

第六條借款程序和標準

（-）因公出差借款。

1員工因公需借支差旅費時，應填寫借款單，注明預借金額。

2、經部門負責人審查，財務部長審核、總會計師簽批。

3、到財務部領款。

4、財務部以借款單為依據辦理借款。

5、員工出差回單位后7日內，應持相關憑證到財務部辦理報銷手

續(xù)。

6、財務部結合借款單的內容審核差旅到報銷憑證的真實性準確性,

辦理差旅費的報銷并沖銷借款。

（二）零星采購借款

L由相關部門做出書面采購計劃，注明需預借的金額。

2、經部門負責人和分管領導審查、財務部長審核、總會計師簽批。

3、到財務部門領款。

4、財務部門以借款單為借款依據辦理借款支付。

5、零星采購業(yè)務完畢后5日內，應持相關發(fā)票等憑證到財務部辦

理報銷手續(xù)。

6、財務部結合借款單的內容審核采購發(fā)票報銷憑證的真實性、準

確性，辦理報銷并沖銷借款。

（三）其他臨時性借款

L個人臨時性借款一般不予辦理，特殊情況經公司領導批準方可

辦理，有借款尚未還清者，一律不準進行二次借款。

2、借款人填寫借款單，注明借款用途。

3、借款單需經部門負責人和分管領導審查、財務部長審批、總會

計師簽批。

4財務部以借款單作為借款、還款的依據。

5、個人借款的一般不得超過2個月的工資總額，超過時須有單位

擔保人。

第七條借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否

則，應視情節(jié)輕重追究責任

第八條建立定期報賬制度

（-）員工借款必須在業(yè)務發(fā)生后及時辦理報銷或還款手續(xù)。職

工因公出差預借差旅費，必須在返回后7日內報銷清賬，報銷后的余

額應及時交回。對于領用支票、匯票結算的零星采購業(yè)務，應于使用

后5個工作日內辦理報銷手續(xù)，（二）員工其他借款原則上不應超過3

個月。

第九條逐筆清欠制度

（-）無論何人、何事，在第二次借款前必需首先報清上一次借

款，若上次借款尚未報賬，原則不能再借款。

（二）財務部門應定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報

銷者，發(fā)送《借款報銷（還款）催辦單》通知當事人，仍未執(zhí)行者，

采取扣除工資和其他措施，特殊情況需報公司領導批準。

第十條建立健全其他應收款清查制度。

（-）每年年終時，要組織專人對其他應收款的占用情況進行清

理，與債務人核對清楚，并取得對方欠證。對業(yè)務尚在進行中的借款，

已開支的要報賬，尚未開支的要在還款后再重新辦理借款手續(xù)。做到

債權明確，帳證、帳實相符。如不能取得欠證，應及時向領導匯報，

查找原因，研究處理辦法，寫出書面材料，歸入檔案。

（二）財務部門每年未應對其他應收款進行賬齡分析，對賬齡1

年以上的其他應收款項進行重點分析，并在財務分析報告中逐筆披露，

列示產生原因，通知業(yè)務部門組織清理。

（三）業(yè)務部門應估計各項應收款項的可回收性，預計可能產生

的壞賬損失，通知財務部按規(guī)定計提壞賬準備。

（四）對確實不能收回的其他應收款，在認真清查核實的基礎上，

報經上級主管部門和相關部門批準后，做壞帳損失處理。

第十一條人員調離

公司員工在辦理調動、離職時，必須經財務部部長簽字，證明其

已辦理還款等財務手續(xù)后，人力資源部方能為其辦理

調動，離職手續(xù)。

第十二條責任追究制度

（-）對于不能收回的其他應收款應當查明原因，追究責任，并

根據責任人的責任范圍和失職損失程度給予經濟處罰.

（二）對不按時報賬還款的人員采取強制措施，如從工資、獎金

款項中扣除借款、通報批評、給予紀律處分等處罰。

四、附則

本制度由晉中公司財務管理部負責解釋和修訂，自文件下發(fā)之日

起執(zhí)行。

第五篇：公司應收款管理制度

公司應收款管理制度

第1章總則

第1條目的。

為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應收賬款

管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉，提高企

業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。

第2條適用范圍。

本制度所稱的應收賬款，包括賒銷業(yè)務所產生的應收賬款和企業(yè)

經營中發(fā)生的各類債權，主要包括應收銷貨款、預付購貨款、其他應

收款三個方面的內容。

第2章賒銷業(yè)務管理

第3條在貨物銷售業(yè)務中，凡客戶利用信用額度賒銷的，須由經

辦銷售業(yè)務員填寫賒銷的〃開據發(fā)票申請單〃，注明賒銷期限。

第4條銷售經理按照客戶信用限額對賒銷業(yè)務簽批后，財務部門

方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。

第5條應收賬款主管應定期按照〃信用額度期限表〃核對應收賬

款的回款和結算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結算。

第6條應收賬款超過信用期限3日內仍未回款的，應及時上報財

務經理，并及時通知銷售經理組織銷售業(yè)務員聯(lián)系客戶清收。

第7條凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊情況下客戶能提

供可靠的資金擔保外，一律不再發(fā)貨和賒徒。

第8條銷售業(yè)務員在簽訂合同和組織發(fā)貨時，須按照信用等級和

授信額度確定銷售方式，