供應(yīng)部管理制度

供應(yīng)部管理制度

第一篇：供應(yīng)部管理制度

供應(yīng)部管理制度

目錄

簡介--------------------0

3供應(yīng)部崗位職責(zé)--------04供應(yīng)部員工工作職責(zé)

-05供應(yīng)部人員工作標(biāo)準(zhǔn)----07供應(yīng)部工作流程--------08

采購方式確定依據(jù)------09關(guān)于供應(yīng)商的管理------10關(guān)于采購價

格管理-----11關(guān)于采購品質(zhì)管理------12關(guān)于倉儲管理的規(guī)定

-12

簡介

供應(yīng)部管理體系：

公司設(shè)立供應(yīng)部，具體負(fù)責(zé)公司各物料需求部門的集中專門的采

購工作。供應(yīng)部設(shè)立供應(yīng)部主任，主持物料采購和倉儲物流工作，部

門設(shè)置了大宗原料采購、設(shè)備和輔材采購、倉儲管理、物流管理等崗

位人員的組織體系。

為規(guī)范公司的采購行為兼顧質(zhì)量與成本，在保證為公司各生產(chǎn)單

位正常運(yùn)行的情況下，提高采購質(zhì)量降低采購成本，配合公司預(yù)算制

度的推行提高對供應(yīng)商的談判能力以獲得較優(yōu)性價比的采購物料特制

定本規(guī)定。

供應(yīng)部崗位職責(zé)

直接上級：總經(jīng)理；

部門性質(zhì)：負(fù)責(zé)采購生產(chǎn)所需物資采購、倉儲管理、物流發(fā)貨工

作；

管理權(quán)限：受總經(jīng)理委托，行使對采購、倉儲物流的管理權(quán)限，

并承擔(dān)執(zhí)行公司規(guī)章制度、管理規(guī)程及工作指令的義務(wù)；

管理職能：合理地組織采購，并及時供應(yīng)生產(chǎn)所需的物資；

供應(yīng)部職責(zé)：

1.制訂本部的工作計劃和目標(biāo)；

2.了解市場上公司所需采購的物資、備品的變化的情況；

3.調(diào)查研究本行業(yè)采購物資、備品的規(guī)律；

4.了解原料、物資需求及消耗情況，落實采購計劃執(zhí)行情況。合

理調(diào)配采購進(jìn)度，控制原料積壓的資金風(fēng)險；

5.監(jiān)督執(zhí)行招投標(biāo)工作流程，嚴(yán)格控制物資的比價采購和招標(biāo)采

購工作程序；

6.控制資金按合同進(jìn)度支付，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。

7.對主要供應(yīng)商進(jìn)行等級、品質(zhì)、交貨期、價格、服務(wù)、信用等

能力的評估；

9.檢查、考核、評比采購人員的業(yè)務(wù)水平和工作能力；10.建立物

資進(jìn)、存、發(fā)放臺賬，做好賬務(wù)管理工作；11.建立定期盤庫制度，

物資庫存報表制度；

12.落實倉庫管理安全職責(zé)，按規(guī)定進(jìn)行考核；13.制定公司物流

物流管理制度和工作標(biāo)準(zhǔn)

14.對物流運(yùn)費(fèi)進(jìn)行招標(biāo)比價，做好客戶的發(fā)貨服務(wù)工作。10.完

成臨時交辦的其他事項。

供應(yīng)部員工工作職責(zé)

一、采購人員工作職責(zé)直接上級：供應(yīng)部主任負(fù)責(zé)對象：物資的

采購、供應(yīng)

工作目標(biāo)：要求將公司所需保質(zhì)、保量安全及時的送到公司職責(zé)

與責(zé)任：

-:服從分配聽從指揮，并嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度和有關(guān)

規(guī)定；

二：熱爰本職工作，注意市場信息的積累，熟悉市場行情，努力

降低采購成本；

三：采購必須憑采購計劃進(jìn)行，采購計劃按0A流程簽批后生效；

四：采購工作要細(xì)、采購要精、行動要快、質(zhì)量要高；五：采購

員做好審核供貨合同簽訂過程的合理性、合法性，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)利益

不受損失；

六：采購員負(fù)責(zé)對所采購物資、材料的數(shù)量、質(zhì)量的核對工作；

七：嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)不采購假冒偽劣不符合質(zhì)量要

求的產(chǎn)品，及時做好入庫工作；

八：負(fù)責(zé)保存采購工作的必要原始記錄做好統(tǒng)計定期上報；

九：完成上級交辦的其他工作。

二、倉儲物流人員工作職責(zé)直接上級：供應(yīng)部主任

負(fù)責(zé)對象：物資的倉儲、發(fā)貨運(yùn)輸

工作目標(biāo)：物資安全、整潔、高效儲存，物流發(fā)貨及時職責(zé)與責(zé)

任：

一、按照企業(yè)倉庫存放品的物理性質(zhì)合理設(shè)計存放區(qū)域，根據(jù)存

放品的物料特性設(shè)計合理的擺放地點(diǎn)、擺放位置和擺放規(guī)則，確保庫

容得到最大化利用。

二、負(fù)責(zé)貨物出、入庫驗收手續(xù)；

三、建立物資進(jìn)、存、發(fā)放臺賬，做好賬務(wù)管理工作；

四、定期盤庫1定期向財務(wù)部等相關(guān)部門提交庫存盤點(diǎn)數(shù)據(jù)；每

日提供準(zhǔn)確的物資庫存量數(shù)據(jù)、庫存日報表、發(fā)貨明細(xì)表等；

五、嚴(yán)把出入庫物資的質(zhì)量，對不合格物資拒絕接收。

六、按照企業(yè)有關(guān)規(guī)定，落實安全防范措施，做好防火、防盜、

防澇工作；每天做好倉庫的衛(wèi)生清潔工作，保證庫內(nèi)清潔、整齊。

七、執(zhí)行公司物流物流管理制度和工作標(biāo)準(zhǔn)，制定月度

物流工作計劃；

八、組織運(yùn)輸價格招標(biāo)工作；

部門各崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

一、供應(yīng)部主任崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

1.工作積極主動，認(rèn)真負(fù)責(zé)，恪守職責(zé)。

2.工作作風(fēng)硬朗，實事求是，不卑不亢。

3.誠實守信，務(wù)實求新。

4.加強(qiáng)物料需求計劃，合理儲備，保證生產(chǎn)正常進(jìn)行。

5.加速庫存周轉(zhuǎn)率，降低成本。

6.及時上報各類報表，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，信息流通。

7.加強(qiáng)部門安全教育，預(yù)控風(fēng)險，確保無事故發(fā)生。

8.強(qiáng)化部門5S管理意識,加強(qiáng)制度建設(shè)。

9.嚴(yán)格執(zhí)行公司決議，不越權(quán)處理相關(guān)事務(wù)。

二、供應(yīng)部職工崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

1.服從直接上級領(lǐng)導(dǎo)，積極配合主管做好管理工作。2.認(rèn)真負(fù)責(zé)，

誠實守信。3.恪守職責(zé)，一絲不茍。

4.嚴(yán)格按手續(xù)辦事，無手續(xù)或手續(xù)不全一律拒絕出入庫。5.賬目清

楚，標(biāo)識齊全。

6.隨時掌握庫存動態(tài)，及時提供各類庫存信息。7.按5S標(biāo)準(zhǔn)做好

分管工作。

四

供應(yīng)部工作流程

1.供應(yīng)部主程序：請購—一入庫--保管--出庫（發(fā)貨）一盤點(diǎn)

2.供應(yīng)部根據(jù)庫存情況及生產(chǎn)需求計劃制定采購計劃，經(jīng)財務(wù)總

監(jiān)審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行采購。

3.供應(yīng)部根據(jù)采購計劃及到貨入庫清單核對采購物資數(shù)量、品種、

規(guī)格確保無差錯，由質(zhì)量檢驗員驗證后入庫。

制劑產(chǎn)品與包裝車間交接，經(jīng)質(zhì)檢合格后入庫并登記入賬。

4.對入庫物資進(jìn)行分類存放，堆碼整齊并懸掛標(biāo)志牌，同時要定

期巡視保養(yǎng)清潔。,原材料按采購計劃憑領(lǐng)用單出庫，制劑產(chǎn)品按銷售

出庫單發(fā)貨。

6.定期、不定期對庫存物資盤點(diǎn)和檢查，與賬面數(shù)量相對，發(fā)現(xiàn)

異常查明原因上報處理。并做好盤點(diǎn)報表報財務(wù)部門。

五采購方式確定依據(jù)

采購部根據(jù)下列五項原則確定最有利的采購方式：

適質(zhì)、適量、適價、適時、適地1采購方式

物料采購方式一般有下列幾種：（1）集中計劃招標(biāo)采購

日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的大宗原材料、包材、設(shè)備及配件價值3萬元

以上的以及服務(wù)類項目價值3萬元以上的實行招標(biāo)采購。具體參照

《山東大成生物化工有限公司建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》。（2）合

約采購

經(jīng)常使用之大宗物料，供應(yīng)部應(yīng)按規(guī)定選定戰(zhàn)略合作供應(yīng)商，議

定供應(yīng)價格及交易條件，辦理合約采購，以確保物料供應(yīng)來源，簡化

采購作業(yè)。采購方法同上，依定時或定量之方式進(jìn)行采購。（3）一般

采購

除（1）（2）之外的物料，采購部依采購計劃辦理詢價，比價采

購。

2其他注意事項

（1）專業(yè)材料、用品或項目，采購部應(yīng)會同使用部門和專業(yè)職能

共同詢價與議價。

（2）供應(yīng)商提供報價之物料規(guī)格與采購計劃規(guī)格不同或?qū)俅闷?/p>

時，采購部應(yīng)送使用部門確認(rèn)后方可議價。（3）詢價的供應(yīng)商應(yīng)屬合

格供應(yīng)商或符合公司供應(yīng)商評價制度的供應(yīng)商。

六供應(yīng)商管理

1.目的:對采購進(jìn)行控制和管理，確保采購的產(chǎn)品符合規(guī)定的要求。

2.適用范圍：適用于對合格供方的選擇、評價和復(fù)審。3.對供應(yīng)商

的評價和選擇3.1評價內(nèi)容

①業(yè)績評定-由供應(yīng)部根據(jù)近年來供方供貨業(yè)績填寫〃供方評價

表〃

②書面調(diào)查--要求供方填寫〃供方調(diào)查表〃，對已通過質(zhì)量認(rèn)證

的供方索取認(rèn)證證書復(fù)印件。

③樣品檢驗--由質(zhì)量管理部抽取有代表性的樣品進(jìn)行檢驗，做出

合格、不合格的評價。

④現(xiàn)場調(diào)查--由供應(yīng)部組織有關(guān)部門到供方現(xiàn)場調(diào)查。⑤評價試

驗、工業(yè)試驗。⑥借鑒其他單位使用經(jīng)驗。3.2合格供方條件

①產(chǎn)品符合規(guī)定要求，具備合法的生產(chǎn)經(jīng)營資質(zhì)。②具備持續(xù)、

穩(wěn)定的原料來源。

③具有符合要求的質(zhì)量保證能力，檢驗?zāi)芰?；能?zhí)行木公司環(huán)境

保護(hù)和職業(yè)健康安全管理方面的有關(guān)規(guī)定。④有良好的供應(yīng)業(yè)績。⑤

價格合理。⑥服務(wù)優(yōu)良。

3.3對供應(yīng)商評價的實施

由供應(yīng)部負(fù)責(zé)組織、整理材料，填寫供方評價表，組織生產(chǎn)管理

部、質(zhì)量管理部、財務(wù)部對候選合格供方進(jìn)行綜合評價，最終確定合

格供方并會簽供方評價表。3.4供應(yīng)商檔案管理

供應(yīng)部建立合格供方檔案，將合格供方名單、供方調(diào)查表、供方

質(zhì)量承諾證明材料、進(jìn)貨的檢驗報告單，質(zhì)量、環(huán)

境和職業(yè)健康安全認(rèn)證證書復(fù)印件等與供方有關(guān)的質(zhì)量記錄收集

建檔。4.對合格供應(yīng)商的復(fù)審

由供應(yīng)部組織年底對供方進(jìn)行業(yè)績評價，索要更新的資質(zhì)文件，

對化工原料供方，其年供貨合格率低于90%的、且對最終產(chǎn)品質(zhì)量、

環(huán)境有重要影響的應(yīng)予以淘汰。對包裝材料供方，其年供貨合格率低

于85%的應(yīng)予以淘汰。供應(yīng)部根據(jù)復(fù)審結(jié)果，發(fā)布新的合格供方名單。

七

關(guān)于采購價格管理

為確保采購物料質(zhì)優(yōu)價廉，最大限度的降低采購成本，規(guī)范采購

價格審核管理,各項原物料采購時，價格的審核、批準(zhǔn)程序。

價格審核規(guī)定1報價依據(jù)

(1)通用物料由技術(shù)部、質(zhì)監(jiān)部、生產(chǎn)部等提供采購材料標(biāo)準(zhǔn)，

作為供應(yīng)部成本分析的基礎(chǔ)，也作為供應(yīng)商報價的依據(jù)。

(2)非通用物料，一般由供應(yīng)商先提供樣品，供分管職能部門確

認(rèn)可用后，方予報價。2價格審核

(1)供應(yīng)商接到采購標(biāo)準(zhǔn)后，于規(guī)定期限內(nèi)提出報價單。(2)

采購部一般應(yīng)挑選三家以上供應(yīng)商詢價，以作招標(biāo)、比價、議價依據(jù)。

(3)采購人員在OA提出比價采購申請流程，由部門領(lǐng)導(dǎo)初審，報財

務(wù)總監(jiān)審核，若通過報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(4)供應(yīng)部主任審核，認(rèn)為需要再進(jìn)一步議價時，退回采購人員

重新議價，或由主任親自與供應(yīng)商議價。

(5)供應(yīng)部主任審核后價格，財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理均可視需要再行

議價或要求采購部進(jìn)一步議價。

(6)比價采購申請經(jīng)核準(zhǔn)后，供應(yīng)部采購并存檔，發(fā)票結(jié)算時由

財務(wù)部按原申請審核。

八關(guān)于采購品質(zhì)管理

規(guī)范采購過程的品質(zhì)管理規(guī)定，使采購品質(zhì)管理有章可循。采購

品質(zhì)管理規(guī)定1文件資料要求

物料訂購前，本公司應(yīng)提供下列文件資料，或在商務(wù)和技術(shù)合同

內(nèi)予以明確規(guī)定：

(1)訂購物料的規(guī)格、圖紙、技術(shù)要求等。(2)產(chǎn)品技術(shù)精度、

等級要求。

(3)各種檢驗規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)或適用規(guī)格。

(4)所需產(chǎn)品認(rèn)證要求或工廠質(zhì)量管理體系認(rèn)證要求。2合格供

應(yīng)商選擇

物料采購，除經(jīng)總經(jīng)理特準(zhǔn)外，均需向合格供應(yīng)商訂購。合格供

應(yīng)商一般要求符合下列條件：

(1)經(jīng)本公司調(diào)查，列入合格供應(yīng)商名單。(2)提供的樣品經(jīng)

本公司確認(rèn)合格。(3)類似物料以往采購良好記錄。(4)同業(yè)中排

名靠前者。

九倉儲管理制度

第一早

總則

第一條為使倉庫管理工作規(guī)范化，保證倉庫和庫存物資的安全完

整，更好地為公司經(jīng)營管理服務(wù)，結(jié)合本公司的具體情況，特制訂本

規(guī)定。第二條倉庫管理工作的任務(wù)：

(-)根據(jù)本制度做好物資出庫和入庫工作，并使物資儲存、供

應(yīng)、發(fā)貨各環(huán)節(jié)平衡銜接。

(二)做好物資的保管工作，據(jù)實登記倉庫實物帳，及時編報庫

存報表，經(jīng)常清查、盤點(diǎn)庫存物資，做到帳、卡、物相符。

(三)積極開展廢舊物資的回收、整理、利用工作。協(xié)助做好積

壓物資的處理工作。

（四）做好倉庫安全保衛(wèi)、防火及衛(wèi)生工作，確保倉庫和物資的

安全，保持庫容整潔。

第三條公司各部門所購一切物資材料，嚴(yán)格履行先入庫、后領(lǐng)用

的規(guī)定，如屬直提使用部門或場所，亦必須事后及時補(bǔ)辦出、入庫手

續(xù)。

第四條本規(guī)定適用于公司所有庫管部門及庫管部門工作人員。

第二章

入庫管理規(guī)定

第五條采購物資抵庫后，庫管員要按照已核準(zhǔn)的〃采購計劃〃和

〃送貨單〃仔細(xì)核對物資的品名、規(guī)格、型號、13

數(shù)量及外包裝是否完好無損。核對無誤后將到貨日期及實收數(shù)量

填記于〃采購計劃"，同時辦理入庫手續(xù)。

第六條如發(fā)現(xiàn)單貨不符、外包裝破損或其他質(zhì)量問題，要及時向

上級反映，同時通知售后服務(wù)部門、采購部門和廠家代表（如有），

共同現(xiàn)場鑒定，必要時拍照記錄。原則上單貨不符的物資不得接受，

如采購部門要收下該物資時，庫管員要告知上級，并于單據(jù)上注明實

際收貨情況，并會簽采購部門。

第七條物資抵庫但庫管部門尚未收到''采購計劃〃時，庫管員應(yīng)

先咨詢采購部門，確認(rèn)無誤后始得辦理入庫手續(xù)。第八條發(fā)生退庫或

退貨產(chǎn)品時要認(rèn)真審核〃退貨單〃或有關(guān)憑證，核查批準(zhǔn)手續(xù)是否齊

全，認(rèn)真記錄退庫或退貨產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量狀況。退庫或退貨產(chǎn)品要單

獨(dú)存放，如可重新銷售應(yīng)優(yōu)先出庫。

對于使用單位退回的物資，庫管員要依據(jù)退庫原因，研判處理對

策，如原因系由于供應(yīng)商所造成的，要立跳通知采購部門。

第九條入庫時要認(rèn)真查抄入庫號碼，填寫入庫號碼單。每日業(yè)務(wù)

結(jié)算，及時將入庫號碼單報至統(tǒng)計員處輸入計算機(jī)。

第三章

出庫管理規(guī)定

第十條辦理出庫時要認(rèn)真審核〃出庫單〃或〃領(lǐng)用單〃，核查出

庫批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，嚴(yán)格依據(jù)所列項目辦理出庫，并核簽有關(guān)單據(jù)。

發(fā)現(xiàn)計算有誤時要立即通知開票人員更正后發(fā)貨。

第十一條發(fā)放物資時要堅持〃推陳儲新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、

節(jié)約〃的原則，發(fā)貨堅持一盤底、二核對、三發(fā)貨、四減數(shù)。同時堅

持單貨不符不出庫、包裝破損不出庫、殘損變形不出庫。

第十二條出庫時要認(rèn)真查抄出庫號碼，填寫出庫號碼單。每日業(yè)

務(wù)結(jié)算，及時將出庫號碼單報至統(tǒng)計員處輸入計算機(jī)。

第四章

物資儲存保管規(guī)定

第十三條物資的儲存保管，原則上應(yīng)以物資的屬性、特點(diǎn)和用途

規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，合理有效使用倉庫

面積。

凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的用貨架存放。落地堆放以分

類和規(guī)格的次序排列編號，上架的定位編號。

第十四條物資堆放的原則是：

（一）本著〃安全可靠、作業(yè)方便、通風(fēng)良好〃的原則合理安排

垛位和規(guī)定地距、墻距、垛距、頂距。

（二）按物資品種、規(guī)格、型號等結(jié)合倉庫條件分門別類進(jìn)行堆

放，要做到過目見數(shù)、作業(yè)和盤點(diǎn)方便、貨號明顯、成行成列、文明

整齊。

第十五條建立碼放位置圖、標(biāo)記、物料卡并置于明顯位置。

物料卡上載明物資名稱、編號、規(guī)格、型號、產(chǎn)地或廠商、有效

期限、儲備定額。

第十六條庫存物資在裝卸、搬運(yùn)過程中要輕拿輕放，不可倒置，

保證完好無損。

第十七條倉庫建立庫存數(shù)量帳，每日根據(jù)出入庫憑單及時登記核

算，月終結(jié)帳和實盤完畢后與財務(wù)部門對帳。第十八條經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn),

做到日清月結(jié)，按規(guī)定時間編報庫存日報和庫存月報。

每月必須對庫存物資進(jìn)行實物盤點(diǎn)一次，并填報庫存盤點(diǎn)表。發(fā)

現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因，分清責(zé)任，寫出書面報

告，提出處理建議，呈報上級和有關(guān)部門，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)帳。

積極配合財務(wù)部做好全面盤點(diǎn)和抽點(diǎn)工作，定期與財務(wù)部門對帳，

保證帳表、帳帳、帳物相符。

第十九條倉庫環(huán)境衛(wèi)生要每日清掃并作好保持工作，每次作業(yè)完

畢要及時清理現(xiàn)場，保證庫容整潔。

第二十條做好各種防患工作，確保物資的安全保管。預(yù)防內(nèi)容包

括：防火、防盜、防潮、防銹、防腐、防霉、防鼠、防蟲、防塵、防

爆、防漏電。

第二十一條確實做好安全保衛(wèi)工作，嚴(yán)禁閑人進(jìn)入庫區(qū)。建立和

健全出入庫登記制度。

第二十二條確實做好防火安全工作，庫區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、攜入易燃

易爆物品和明火作業(yè)。對庫區(qū)的電燈、電線、電閘、消防器具、設(shè)施

要經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)故障及時維修排除，不得擅自挪動或挪用消防器具。

第五章

庫存控制與分析管理規(guī)定

第二十三條庫管部門要會同有關(guān)部門（財會、采購、銷售等）協(xié)

商制訂合理采購批量和庫存安全量，降低存貨總成本，加速資金周轉(zhuǎn),

提高資金的使用效果。

第二十四條做好倉庫與采購、銷售環(huán)節(jié)的銜接工作，在保證經(jīng)營

供應(yīng)、管理需要等合理儲備的前提下，力求減少庫存量。

第二十五條定期進(jìn)行庫存物資結(jié)構(gòu)與周轉(zhuǎn)分析，及時上報預(yù)警信

息，協(xié)助做好報損、報廢和積壓物資的處理工作。第六章

庫管人員工作要求與紀(jì)律

第二十六條嚴(yán)格履行出入庫手續(xù)，對無效憑單或?qū)徟掷m(xù)不健全

的出、入庫作業(yè)請求有權(quán)拒絕辦理，并及時向上級反映。

第二十七條妥善保管出入庫憑單和有關(guān)報表、帳簿，不可丟失。

第二十八條做好保密工作。

第二十九條庫管員調(diào)動工作時，一定要辦理交接手續(xù)，由上級監(jiān)

交，只有當(dāng)交接手續(xù)辦妥之后，才能離開工作崗位。第三十條監(jiān)督做

好文明安全裝卸、搬運(yùn)工作，保證物資完整無損。

第三十一條做好倉庫的安全、防火和衛(wèi)生工作，確保倉庫和物資

安全完整，庫容整潔。

第三十二條做好倉庫所使用的工具、設(shè)備設(shè)施的維護(hù)與管理工作。

第三十三條做到四〃檢查〃：

（-）上班必須檢查倉庫門鎖有無異常，物品有無丟失。

（二）下班檢宜是否已鎖門、拉閘、斷電及是否存在其他不安全

隱患。

（三）經(jīng)常檢查庫內(nèi)溫度、濕度，保持通風(fēng)。

（四）檢查易燃、易爆物品或其他特殊物資是否單獨(dú)存儲、妥善

保管。

第三十四條嚴(yán)格遵守倉庫工作紀(jì)律：

（-）嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)吸煙、動用明火。

（二）嚴(yán)禁酒后上班。

（三）嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉庫。

（四）嚴(yán)禁在倉庫堆放雜物。

（五）嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)存放私人物品。

（六）嚴(yán)禁私領(lǐng)、私分倉庫物品。

（七）嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)談笑、打鬧。

（八）嚴(yán)禁隨意動用倉庫的消防器材。

（九）嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)私拉亂接電源、電線。

第二篇：應(yīng)收款管理制度

應(yīng)收帳款管理制度

為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應(yīng)收賬款

管理過程中的各種風(fēng)險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企

業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。

本制度所稱的應(yīng)收賬款，包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和發(fā)出

商品。應(yīng)收帳款是指與客戶已簽訂銷售或工程合同，按合同約定應(yīng)收

未收的欠款；發(fā)出商品是指未簽合同，應(yīng)客戶書面要求發(fā)貨，須后補(bǔ)

簽合同的應(yīng)收未收的欠款

二.發(fā)出商品管理

1.在與客戶簽訂合同之前，不允許先發(fā)貨

2.銷售人員接到客戶發(fā)貨的書面要求傳真（書面要求上要求蓋公

章，注明所要求貨物的名稱、型號、數(shù)量、單位經(jīng)辦人和單位名稱）

后，填寫發(fā)貨申請單，注明客戶名稱及估計簽合同時間，并附上客戶

的書面申請，交總經(jīng)理審批同意。

3.總經(jīng)理同意發(fā)貨后，銷售人員將發(fā)貨申請單及附件交工程部組

織發(fā)貨，工程部庫管人員填寫產(chǎn)品出庫單交財務(wù)，發(fā)貨申請單及附件

同時送交財務(wù)部

4.財務(wù)部按發(fā)貨申請單上的估計簽約時間監(jiān)督銷售人員的進(jìn)度，

到期無論銷售人員是否按時簽訂合同，都轉(zhuǎn)為應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

二.應(yīng)收帳款的監(jiān)控制度

1.財務(wù)部應(yīng)于每月最后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款

明細(xì)表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷售經(jīng)理及總經(jīng)理。

2.銷售部應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)部的《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，及時核對、

跟蹤賒銷客戶的回款情況

3.清收賬款由銷售部根據(jù)客戶具體情況安排進(jìn)行催收，在催收過

程中遇到問題應(yīng)及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4.對未按期收回的合同欠款，從合同約定的到款期開始，每月末

按應(yīng)收帳款金額計算逾期利息（年利率為10%）,此部分逾期利息將

從合同責(zé)任人的當(dāng)月工資中扣除，每月扣款一直延續(xù)到逾期應(yīng)收貨款

收回為止；如逾期90天仍無法收回，交由公司處理，合同責(zé)任人一次

性扣當(dāng)月工資30%。若造成應(yīng)收款逾期并非合同責(zé)任人的原因，由該

合同責(zé)任人提出申請，經(jīng)公司調(diào)查后確定由生產(chǎn)部門承擔(dān)主要責(zé)任或

另有責(zé)任人的，由該責(zé)任人承擔(dān)逾期扣款。扣款由財務(wù)部提出，報總

經(jīng)理審批后執(zhí)行。

5.對于事實已造成的壞帳，對于當(dāng)事人，予以停發(fā)年終獎金處分；

部門相關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)有連帶責(zé)任，視責(zé)任予以罰款、降薪、降級處分。

三,應(yīng)收賬款交接

1.銷售人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。

2.凡銷售人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、發(fā)出商品等在

內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)

責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。

3.凡銷售人員離職的，應(yīng)提前30天向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦

理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其離職工資不予發(fā)放，由

此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。

4.離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期

前要完成交接，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人

的責(zé)任。

5.售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶

付款的承諾擔(dān)保，若在2個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的

則不予辦理離職手續(xù)。

6.〃離職移交清單〃至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤

后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人T分，企業(yè)檔案存留T分。

7.銷售業(yè)務(wù)員接交時，應(yīng)與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清

時應(yīng)立即向銷售經(jīng)理反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人

員同負(fù)全部責(zé)任。

8.銷售人員辦交接時由銷售經(jīng)理監(jiān)督；移交時發(fā)現(xiàn)有貪污公款、

短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時依

法追究其民事、刑事責(zé)仟。

9.應(yīng)收賬款交接后XX個月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對，無異議的賬款由接

交人負(fù)責(zé)接手清收。

10.交接前應(yīng)核對全部賬目報表，有關(guān)交接項目概以交接清單為準(zhǔn),

交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)

賬目不符時由接交人負(fù)責(zé)。

四.附則

1.本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部

2.本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第三篇：應(yīng)收款管理制度

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004

應(yīng)收賬款管理制度

一、目的

為進(jìn)一步規(guī)范應(yīng)收賬款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，

保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險，加快資金周轉(zhuǎn)，落實應(yīng)收賬款責(zé)

任，對應(yīng)收賬款進(jìn)行有效控制，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于所有與公司業(yè)務(wù)往來形成的應(yīng)收賬款。

三、職責(zé)3.1財務(wù)部

負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算以及壞帳準(zhǔn)備金的計提；負(fù)責(zé)制作賬務(wù)投表；

負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的協(xié)助監(jiān)控、管理和清收；負(fù)責(zé)客戶信用審核的等協(xié)助

工作。3.2銷售部

3.2.1負(fù)責(zé)銷售應(yīng)收款項的日常管理，包括銷售合同款項按期回收,

應(yīng)收賬款的逾期催收工作。

3.2.2負(fù)責(zé)將銷售數(shù)據(jù)與客戶對帳，為銷售按期回款和逾期催收提

供數(shù)據(jù)等支持工作。

3.2.3根據(jù)財務(wù)部所傳遞的信息與銷售合同條款規(guī)定進(jìn)行對照，對

逾期未付款、未按期對賬單的客戶凍結(jié)其訂單或停止對其發(fā)貨（合同

有特別約定的除外）。

3.2.4協(xié)助公司問題賬款訴訟案件資料的收集、為法律事務(wù)提供相

關(guān)的、完整的證據(jù)性材料，協(xié)助案件的辦理。

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004325負(fù)責(zé)客戶信用檔案的建立、

管理、分析和、評估和更新。

四、事前控制：（簽約到發(fā)貨）

4.1客戶授信控制

4.1.1交易之前，銷售部各經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員應(yīng)全面了解客戶的資信情

況，結(jié)合公司信用管理制度，根據(jù)客戶的信用級別給予適當(dāng)?shù)男庞妙~

度和帳期，按不同的客戶分別設(shè)置應(yīng)收賬款管理臺賬，及時登記和反

映每一客戶應(yīng)收賬款余額增減變動情況和信用額度使用情況，做好跟

蹤記錄?？蛻粜庞檬谟钁?yīng)經(jīng)過財務(wù)部審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.2交易合同簽訂及其相關(guān)資料的保管

4.2.1銷售合同是應(yīng)收賬款追收的重要依據(jù)，合同簽訂時要按照公

司合同管理規(guī)定中的要求對合同中的各項條款進(jìn)行逐一審查核對，并

按流程做好合同評審。所有簽訂好的合同原件一律交檔案室統(tǒng)一管理，

本部門留復(fù)印件歸檔。對合同執(zhí)行過程中的相關(guān)資料（如發(fā)貨單、送

貨單等等）應(yīng)妥善保管。

4.3、回款記錄,帳齡分析

4.3.1發(fā)生應(yīng)收賬款時，銷售部應(yīng)即時建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記

錄應(yīng)收賬款的發(fā)生日期、合同號、銷售責(zé)任人、應(yīng)收客戶全稱等信息,

并按月與財務(wù)核對。同時按照不同銷售地區(qū)（或分部）劃分應(yīng)收賬款

的責(zé)任，對即將到期的應(yīng)收賬款要安排人員負(fù)責(zé)跟蹤，確保賬款按期

收回。

4.3.2財務(wù)部每月向銷售部提供"應(yīng)收賬款帳齡分析表〃，〃應(yīng)收

賬款結(jié)存表〃由銷售部門組織各銷售責(zé)任人填寫回款計劃并負(fù)責(zé)清收。

銷售部獲取的對賬資料、還款協(xié)議、抵款協(xié)議等資料應(yīng)及時交付財務(wù)

妥善保管，財務(wù)應(yīng)

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004該做好應(yīng)收賬款的賬銷案存工作,

管理應(yīng)收賬款明細(xì)動態(tài)。

4.3.3財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款的增加規(guī)模，原則上不超過公

司規(guī)定的預(yù)算（如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等預(yù)算指標(biāo)）的規(guī)模。

五、事中控制：（應(yīng)收收賬款管理和催收）5.1基本要求：

5.1.1逾期款項事中控制是指按照合同約定的賬期到期后沒有正常

收回的款項。對逾期款項由銷售部責(zé)任人分析原因，說明情況，加大

催收力度，做好催收記錄，特別是往來文件（包括往來函電）都要妥

善保存。

5.2催收原則：

5.2.1應(yīng)收賬款催收以〃誰銷售誰收款"的原則，催收的直接責(zé)任

人為具體的銷售經(jīng)辦人員，廠戶銷售由銷售部經(jīng)理指定專門人員負(fù)責(zé)。

銷售部經(jīng)理應(yīng)監(jiān)控督促銷售經(jīng)辦人員積極催收，發(fā)生的應(yīng)收賬款（除

合同另注明收款期限外），銷售經(jīng)辦人員必須積極催收，及時向主管

領(lǐng)導(dǎo)匯報催收進(jìn)展情況和客戶異動情況。

5.3法律清收：

5.3.1法律清收是指對催收無效的逾期應(yīng)收賬款所采取的法律清收

手段。銷售部應(yīng)將催收無效的逾期應(yīng)收賬款及時通報分管領(lǐng)導(dǎo)及稽核

部門，并根據(jù)實際情況由公司主要領(lǐng)導(dǎo)確定是否通過法律途徑予以解

決。凡進(jìn)入法律清收的應(yīng)收款項則由公司稽核部門主導(dǎo)，其他相關(guān)部

門配合。

5.4獎懲規(guī)定：

5.4.1銷售部門應(yīng)將應(yīng)收帳款回收情況作為銷售人員績效考核和獎

懲的主要指標(biāo)之一，和銷售人員的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤，公司可根據(jù)應(yīng)

收賬款

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004的實際情況制定合理的相應(yīng)績效

考核和獎懲激勵政策(具體規(guī)定另行發(fā)布)，以促進(jìn)應(yīng)收賬款的清收,

對清收好的個人或部門予以鼓勵，對清收不好的予以追究和處罰。

5.5應(yīng)收賬款交接

5.5.1原則上要求應(yīng)收賬款收回之前，銷售責(zé)任人不得調(diào)離公司。

銷售責(zé)仟人崗位調(diào)換、離職等情況出現(xiàn)時，必須對其所經(jīng)手的應(yīng)收賬

款進(jìn)行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的工作

交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，仍由原責(zé)任人負(fù)責(zé)，交

接清楚后，由接替者負(fù)責(zé)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)做好監(jiān)交工作。

5.6客戶信息管理：

5.6.1應(yīng)收賬款管理中，銷售責(zé)任人應(yīng)關(guān)注客戶在日常經(jīng)營管理中

出現(xiàn)的一些新情況、新變化，一旦出現(xiàn)異常應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)報告。

異常情況通常體現(xiàn)在以下方面：

(1)客戶頻繁更換管理層、業(yè)務(wù)人員，公司離職人員增加；辦公

地點(diǎn)由高檔向低檔搬遷；

(2)經(jīng)常找不到客戶負(fù)責(zé)人；客戶的財務(wù)人員經(jīng)常性的回避；不

回復(fù)電話；

(3)客戶付款比過去延遲；經(jīng)常超出最后期限；多次破壞付款承

諾；（4）客戶的負(fù)責(zé)人發(fā)生意外；或者客戶受到其他公司的法律訴訟；

（5）客戶有其他的不明確贏利的投資（投機(jī)）如：股票、期貨等；（6）

開出大量的期票；或發(fā)生銀行退票（理由：余款不足）；或轉(zhuǎn)換銀行過于

頻繁；

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004（7）突然下過大的定單（遠(yuǎn)遠(yuǎn)

超出所在區(qū)域的銷售能力）。；當(dāng)客戶出現(xiàn)以上異常情況時，銷售責(zé)

任人應(yīng)及時立即匯報，以便公司采取果斷應(yīng)變措施，控制發(fā)貨，追收

欠款，以降低應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險。

六、事后處理（壞賬管理）

6.1.賬務(wù)處理。對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，按照公司的會計政

策規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備，并按照公司會計政策所規(guī)定的權(quán)限范圍和審批

程序進(jìn)行審批。

62后續(xù)管理。計提壞賬并不表明放棄權(quán)利，我們對該應(yīng)收賬款仍

然享有主張的權(quán)利，銷售部門仍然要加緊對該客戶的跟蹤了解，抓住

一切機(jī)會保全公司資產(chǎn)。

6.3.責(zé)任追究。經(jīng)確定發(fā)生的各項壞賬，應(yīng)當(dāng)由銷售部門負(fù)責(zé)，由

其他相關(guān)部門組織調(diào)查,查明原因，明確責(zé)仟,并依據(jù)公司相關(guān)制度

予以處罰。

七、預(yù)警管理

7.1每一客戶會計終結(jié)，必須取得欠款人對所欠款的書面確認(rèn)。

7.2任何應(yīng)收款應(yīng)在發(fā)貨之日起，逾期一年零六個月以上，一律報

告公司總經(jīng)理，并通知公司法律稽核部催討程序。

本制度為暫行財務(wù)應(yīng)收款管理制度，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。本制

度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后生效。

第四篇：其他應(yīng)收款管理制度

三、其他應(yīng)收款管理制度

第一條其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款以外的

其他各種應(yīng)收、應(yīng)付款項。主要包括：

（一）應(yīng)收的各種賠款、罰款。

（二）應(yīng)收出租包裝物的租金。

（三）應(yīng)向職工收取的各種墊付款項。

（四）備用金（向單位各職能科室、車間等撥出的備用金）。

（五）存出的保證金，如：租入包裝物支付的押金。

（六）預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入。

（七）其他各種應(yīng)收、暫付款項。

第二條其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)主要有兩個方面：一是對外發(fā)生的債權(quán),

二是發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款和員工差旅費(fèi)借款等。

其中對外發(fā)生的債權(quán)控制應(yīng)比照應(yīng)收賬款的控制進(jìn)行。發(fā)生在單

位內(nèi)部的備用金借款控制依據(jù)《現(xiàn)金管理制度》，本制度針對員工因

公借款的管理，主要包括差旅費(fèi)借款、零星采購借款和其他臨時性借

款。

第三條建立健全其他應(yīng)收款的管理責(zé)任制度

（-）財務(wù)部門負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理工作。

（二）單位各部門凡涉及有其他應(yīng)收款在賬的，部門負(fù)責(zé)人負(fù)有

督促其按時歸還借款之責(zé)任。

第四條管理原則

事前控制、事中監(jiān)管、事后清理。

第五條借款支付方式

借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和公

司財務(wù)規(guī)定而定。

第六條借款程序和標(biāo)準(zhǔn)

（-）因公出差借款。

1員工因公需借支差旅費(fèi)時，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額。

2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審查，財務(wù)部長審核、總會計師簽批。

3、到財務(wù)部領(lǐng)款。

4、財務(wù)部以借款單為依據(jù)辦理借款。

5、員工出差回單位后7日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)憑證到財務(wù)部辦理報銷手

續(xù)。

6、財務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核差旅到報銷憑證的真實性準(zhǔn)確性,

辦理差旅費(fèi)的報銷并沖銷借款。

（二）零星采購借款

L由相關(guān)部門做出書面采購計劃，注明需預(yù)借的金額。

2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財務(wù)部長審核、總會計師簽批。

3、到財務(wù)部門領(lǐng)款。

4、財務(wù)部門以借款單為借款依據(jù)辦理借款支付。

5、零星采購業(yè)務(wù)完畢后5日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)發(fā)票等憑證到財務(wù)部辦

理報銷手續(xù)。

6、財務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核采購發(fā)票報銷憑證的真實性、準(zhǔn)

確性，辦理報銷并沖銷借款。

（三）其他臨時性借款

L個人臨時性借款一般不予辦理，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可

辦理，有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)進(jìn)行二次借款。

2、借款人填寫借款單，注明借款用途。

3、借款單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財務(wù)部長審批、總會

計師簽批。

4財務(wù)部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。

5、個人借款的一般不得超過2個月的工資總額，超過時須有單位

擔(dān)保人。

第七條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否

則，應(yīng)視情節(jié)輕重追究責(zé)任

第八條建立定期報賬制度

（-）員工借款必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時辦理報銷或還款手續(xù)。職

工因公出差預(yù)借差旅費(fèi)，必須在返回后7日內(nèi)報銷清賬，報銷后的余

額應(yīng)及時交回。對于領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的零星采購業(yè)務(wù)，應(yīng)于使用

后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，（二）員工其他借款原則上不應(yīng)超過3

個月。

第九條逐筆清欠制度

（-）無論何人、何事，在第二次借款前必需首先報清上一次借

款，若上次借款尚未報賬，原則不能再借款。

（二）財務(wù)部門應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報

銷者，發(fā)送《借款報銷（還款）催辦單》通知當(dāng)事人，仍未執(zhí)行者，

采取扣除工資和其他措施，特殊情況需報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條建立健全其他應(yīng)收款清查制度。

（-）每年年終時，要組織專人對其他應(yīng)收款的占用情況進(jìn)行清

理，與債務(wù)人核對清楚，并取得對方欠證。對業(yè)務(wù)尚在進(jìn)行中的借款，

已開支的要報賬，尚未開支的要在還款后再重新辦理借款手續(xù)。做到

債權(quán)明確，帳證、帳實相符。如不能取得欠證，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，

查找原因，研究處理辦法，寫出書面材料，歸入檔案。

（二）財務(wù)部門每年未應(yīng)對其他應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，對賬齡1

年以上的其他應(yīng)收款項進(jìn)行重點(diǎn)分析，并在財務(wù)分析報告中逐筆披露，

列示產(chǎn)生原因，通知業(yè)務(wù)部門組織清理。

（三）業(yè)務(wù)部門應(yīng)估計各項應(yīng)收款項的可回收性，預(yù)計可能產(chǎn)生

的壞賬損失，通知財務(wù)部按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備。

（四）對確實不能收回的其他應(yīng)收款，在認(rèn)真清查核實的基礎(chǔ)上，

報經(jīng)上級主管部門和相關(guān)部門批準(zhǔn)后，做壞帳損失處理。

第十一條人員調(diào)離

公司員工在辦理調(diào)動、離職時，必須經(jīng)財務(wù)部部長簽字，證明其

已辦理還款等財務(wù)手續(xù)后，人力資源部方能為其辦理

調(diào)動，離職手續(xù)。

第十二條責(zé)任追究制度

（-）對于不能收回的其他應(yīng)收款應(yīng)當(dāng)查明原因，追究責(zé)任，并

根據(jù)責(zé)任人的責(zé)任范圍和失職損失程度給予經(jīng)濟(jì)處罰.

（二）對不按時報賬還款的人員采取強(qiáng)制措施，如從工資、獎金

款項中扣除借款、通報批評、給予紀(jì)律處分等處罰。

四、附則

本制度由晉中公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂，自文件下發(fā)之日

起執(zhí)行。

第五篇：公司應(yīng)收款管理制度

公司應(yīng)收款管理制度

第1章總則

第1條目的。

為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應(yīng)收賬款

管理過程中的各種風(fēng)險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企

業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。

第2條適用范圍。

本制度所稱的應(yīng)收賬款，包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)

經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)，主要包括應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購貨款、其他應(yīng)

收款三個方面的內(nèi)容。

第2章賒銷業(yè)務(wù)管理

第3條在貨物銷售業(yè)務(wù)中，凡客戶利用信用額度賒銷的，須由經(jīng)

辦銷售業(yè)務(wù)員填寫賒銷的〃開據(jù)發(fā)票申請單〃，注明賒銷期限。

第4條銷售經(jīng)理按照客戶信用限額對賒銷業(yè)務(wù)簽批后，財務(wù)部門

方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。

第5條應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期按照〃信用額度期限表〃核對應(yīng)收賬

款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。

第6條應(yīng)收賬款超過信用期限3日內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時上報財

務(wù)經(jīng)理，并及時通知銷售經(jīng)理組織銷售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收。

第7條凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提

供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒徒。

第8條銷售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時，須按照信用等級和

授信額度確定銷售方式，