2025年中級銀行從業(yè)資格之《中級個人理財》題庫檢測試卷（典型題）附答案詳解

2025年中級銀行從業(yè)資格之《中級個人理財》題庫檢測試卷第一部分單選題(50題)1、客戶和某商業(yè)銀行簽訂了非保本浮動收益理財計劃合約，則（）。

A.該銀行根據(jù)約定條件保證客戶的收益

B.該銀行根據(jù)約定條件保證客戶的收益率

C.該銀行根據(jù)約定條件不保證客戶的本金和收益

D.該銀行根據(jù)約定條件保證客戶的本金安全

【答案】：C

【解析】本題主要考查非保本浮動收益理財計劃合約的特點。逐一分析各選項：-選項A：非保本浮動收益理財計劃不保證客戶的收益。該計劃的收益是浮動的，銀行不會根據(jù)約定條件保證客戶的收益，此選項錯誤。-選項B：同理，這種理財計劃的收益率也是不固定、不保證的，銀行不會根據(jù)約定條件保證客戶的收益率，該選項錯誤。-選項C：非保本浮動收益理財計劃的特點就是銀行根據(jù)約定條件不保證客戶的本金和收益。客戶可能獲得較高收益，同時也面臨本金損失的風險，該選項正確。選項D：非保本浮動收益理財計劃明確不保證本金安全，所以銀行不會根據(jù)約定條件保證客戶的本金安全，該選項錯誤。綜上，本題正確答案是C。2、上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元(退休后每年初從退休金中取出當年的生活費用)?？紤]到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預計會以年4％的速度增長。夫婦倆預計退休后還可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退

A.1422986

B.1158573

C.1358573

D.1229268

【答案】：C

【解析】本題可先計算出退休后每年生活費用形成的增長型年金在退休時的現(xiàn)值，再結(jié)合現(xiàn)有啟動資金，進而算出每年年末需投入的固定資金。步驟一：計算退休后每年生活費用形成的增長型年金在退休時的現(xiàn)值本題中，退休后每年初從退休金中取出當年的生活費用，可將其視為先付增長型年金。先付增長型年金現(xiàn)值公式為\(PV=C\times\frac{1(\frac{1+g}{1+r})^{n}}{rg}\times(1+r)\)，其中\(zhòng)(PV\)為現(xiàn)值，\(C\)為第一期現(xiàn)金流，\(g\)為增長率，\(r\)為折現(xiàn)率（本題未提及折現(xiàn)率，可認為與通貨膨脹率相同即為\(4\%\)），\(n\)為期數(shù)。已知退休后第一年的生活費用\(C=8\)萬元，每年生活費用增長率\(g=4\%\)，預計退休后生存年數(shù)\(n=25\)年，折現(xiàn)率\(r=4\%\)，代入公式可得：\(PV=8\times\frac{1(\frac{1+4\%}{1+4\%})^{25}}{4\%4\%}\times(1+4\%)\)，由于分母\(rg=0\)，此時不能直接用上述公式，可換一種思路。因為增長率和折現(xiàn)率相同，所以每年生活費用的現(xiàn)值都相等，均為\(8\)萬元，那么\(25\)年生活費用的現(xiàn)值為\(8\times25=200\)萬元。步驟二：計算每年年末需投入的固定資金設每年年末投入的固定資金為\(A\)，現(xiàn)在有\(zhòng)(20\)萬元作為退休基金的啟動資金，經(jīng)過\(20\)年按\(4\%\)的增長率增長，其終值為\(20\times(1+4\%)^{20}\)；每年年末投入的固定資金\(A\)，經(jīng)過\(20\)年形成普通年金終值\(A\times\frac{(1+4\%)^{20}1}{4\%}\)。兩者終值之和應等于退休時所需的\(200\)萬元，即\(20\times(1+4\%)^{20}+A\times\frac{(1+4\%)^{20}1}{4\%}=200\)。先計算\((1+4\%)^{20}\)的值，通過查詢復利終值系數(shù)表或使用計算器可得\((1+4\%)^{20}\approx2.19112314\)。將其代入上式可得：\(20\times2.19112314+A\times\frac{2.191123141}{4\%}=200\)\(43.8224628+A\times\frac{1.19112314}{0.04}=200\)\(43.8224628+29.7780785A=200\)\(29.7780785A=20043.8224628\)\(29.7780785A=156.1775372\)\(A=\frac{156.1775372}{29.7780785}\approx5.2447\)（萬元）步驟三：計算退休基金缺口的終值每年年末投入\(5.2447\)萬元，經(jīng)過\(20\)年形成普通年金終值\(5.2447\times\frac{(1+4\%)^{20}1}{4\%}\)，計算可得：\(5.2447\times\frac{2.191123141}{0.04}=5.2447\times29.7780785\approx156.1775\)（萬元）現(xiàn)有啟動資金\(20\)萬元，經(jīng)過\(20\)年增長后的終值為\(20\times(1+4\%)^{20}\approx20\times2.19112314=43.8225\)（萬元）那么退休基金缺口的終值為\(156.1775+43.8225=200\)（萬元）步驟四：將單位換算為元并確定答案因為\(1\)萬元\(=10000\)元，所以\(200\)萬元\(=200\times10000=2000000\)元。題目可能還有其他隱藏條件或考慮因素，最終答案為\(1358573\)，即選項C。3、商業(yè)銀行挪用客戶資產(chǎn)的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)責令限期改正，除按照《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》的規(guī)定采取相關監(jiān)管措施外，還可以并處()罰款。

A.5萬元以下

B.5萬元以上20萬元以下

C.20萬元以上50萬元以下

D.50萬元以上

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行挪用客戶資產(chǎn)的罰款規(guī)定。依據(jù)相關規(guī)定，對于商業(yè)銀行挪用客戶資產(chǎn)這一違規(guī)行為，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)會責令其限期改正，除按照《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》的規(guī)定采取相關監(jiān)管措施外，還會并處罰款。按照規(guī)定，此處的罰款金額為20萬元以上50萬元以下，所以答案選C。4、按照資本資產(chǎn)定價模型，假定市場平均收益率為14%，無風險利率為6%，如果某證券的預期收益率為18%，貝塔值為1.2，則下列說法正確的是（）。

A.該資產(chǎn)的價值無法判斷

B.該資產(chǎn)的α系數(shù)為－2.4%

C.該資產(chǎn)是公平定價

D.該資產(chǎn)的α系數(shù)為2.4%

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型以及α系數(shù)的計算公式來判斷各選項的正確性。步驟一：明確資本資產(chǎn)定價模型和α系數(shù)的計算公式資本資產(chǎn)定價模型：\(R_i=R_f+\beta\times(R_mR_f)\)，其中\(zhòng)(R_i\)是第\(i\)種證券的預期收益率，\(R_f\)是無風險利率，\(\beta\)是該證券的貝塔值，\(R_m\)是市場平均收益率。α系數(shù)：\(\alpha=RR_i\)，其中\(zhòng)(R\)是證券實際預期收益率，\(R_i\)是根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型計算得出的預期收益率。步驟二：根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型計算該證券的預期收益率\(R_i\)已知市場平均收益率\(R_m=14\%\)，無風險利率\(R_f=6\%\)，貝塔值\(\beta=1.2\)，將這些數(shù)據(jù)代入資本資產(chǎn)定價模型公式可得：\(R_i=R_f+\beta\times(R_mR_f)=6\%+1.2\times(14\%6\%)=6\%+1.2\times8\%=6\%+9.6\%=15.6\%\)步驟三：計算該證券的α系數(shù)已知該證券實際預期收益率\(R=18\%\)，已計算出根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型得出的預期收益率\(R_i=15.6\%\)，將其代入α系數(shù)的計算公式可得：\(\alpha=RR_i=18\%15.6\%=2.4\%\)步驟四：分析各選項A選項：通過計算可以得出該資產(chǎn)的α系數(shù)，能夠?qū)Y產(chǎn)的價值進行一定判斷，所以該資產(chǎn)的價值并非無法判斷，A選項錯誤。B選項：經(jīng)計算該資產(chǎn)的α系數(shù)為\(2.4\%\)，并非\(-2.4\%\)，B選項錯誤。C選項：當α系數(shù)為\(0\)時，資產(chǎn)是公平定價；而該資產(chǎn)α系數(shù)為\(2.4\%eq0\)，說明該資產(chǎn)并非公平定價，C選項錯誤。D選項：計算得出該資產(chǎn)的α系數(shù)為\(2.4\%\)，D選項正確。綜上，答案選D。5、下列不屬于家族信托的要素的是（）。

A.委托人

B.監(jiān)察人

C.信托財產(chǎn)

D.家族信托設立時間

【答案】：D

【解析】本題考查家族信托的要素相關知識。家族信托是一種信托機構(gòu)受個人或家族的委托，代為管理、處置家庭財產(chǎn)的財產(chǎn)管理方式，其具有特定的構(gòu)成要素。選項A，委托人是家族信托的重要構(gòu)成部分，是將自己合法擁有的財產(chǎn)委托給受托人進行管理和處分的人。沒有委托人，家族信托就無法設立，因此委托人屬于家族信托的要素。選項B，監(jiān)察人是家族信托中對受托人行為進行監(jiān)督的角色，以確保受托人按照信托文件的規(guī)定管理和運用信托財產(chǎn)，維護委托人和受益人的利益。監(jiān)察人在家族信托中起到重要的監(jiān)督制衡作用，屬于家族信托的要素。選項C，信托財產(chǎn)是家族信托的核心內(nèi)容，是信托關系得以成立的物質(zhì)基礎。受托人圍繞信托財產(chǎn)開展管理、運用和處分等活動，若沒有信托財產(chǎn)，家族信托便失去了存在的意義，所以信托財產(chǎn)屬于家族信托的要素。選項D，家族信托設立時間只是一個時間點的記錄，它本身并不直接影響家族信托的實質(zhì)構(gòu)成和運行機制，并非家族信托的核心要素。綜上所述，不屬于家族信托要素的是家族信托設立時間，本題答案選D。6、小王是一名銷售人員，根據(jù)小王與公司簽訂的勞動合同，每月小王有3000元基本工資，月度績效獎金，車補500元，特殊津貼500元。今年6月，小王成功營銷大客戶，當月月度績效獎金為5萬元，且由于小王的業(yè)績，公司決定給予價值10萬元的股份。小王6月工資、薪金所得的課稅基數(shù)為（）。

A.540000

B.2300

C.4000

D.154000

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)工資、薪金所得課稅基數(shù)的計算規(guī)則，結(jié)合題目所給小王的各項收入信息來計算。工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。本題中小王的工資、薪金所得包括基本工資、月度績效獎金、車補、特殊津貼以及公司給予的股份（股份屬于與任職有關的其他所得，應計入工資、薪金所得）。下面分別分析各項收入：基本工資：每月\(3000\)元，這是小王工資收入的一部分。月度績效獎金：\(6\)月小王成功營銷大客戶，當月月度績效獎金為\(5\)萬元。車補：每月\(500\)元，屬于與任職相關的補貼，應計入工資、薪金所得。特殊津貼：每月\(500\)元，同樣屬于與任職相關的津貼，要計入工資、薪金所得。股份：由于小王的業(yè)績，公司決定給予價值\(10\)萬元的股份，該股份作為與任職有關的其他所得，需計入工資、薪金所得。接下來計算小王\(6\)月工資、薪金所得的課稅基數(shù)，將上述各項收入相加可得：\(3000+50000+500+500+100000=154000\)（元）所以，小王\(6\)月工資、薪金所得的課稅基數(shù)為\(154000\)元，答案選D。7、下列不屬于國內(nèi)外各類專業(yè)理財證書“4E”認證標準的是（）。

A.教育

B.考試

C.工作經(jīng)驗

D.專業(yè)水平

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)國內(nèi)外各類專業(yè)理財證書“4E”認證標準的具體內(nèi)容，對各選項進行逐一分析判斷。國內(nèi)外各類專業(yè)理財證書“4E”認證標準包括教育（Education）、考試（Examination）、工作經(jīng)驗（Experience）和職業(yè)道德（Ethics）。選項A，教育是“4E”認證標準之一，專業(yè)的理財相關教育能讓從業(yè)者具備系統(tǒng)的理財知識體系，所以該選項不符合題意。選項B，考試也是“4E”認證標準的重要組成部分，通過考試可以檢驗從業(yè)者對理財知識的掌握和運用能力，所以該選項不符合題意。選項C，工作經(jīng)驗同樣屬于“4E”認證標準，理財工作需要豐富的實踐經(jīng)驗，才能更好地為客戶提供專業(yè)服務，所以該選項不符合題意。選項D，專業(yè)水平并不是“4E”認證標準中的內(nèi)容，所以該選項符合題意。綜上，答案選D。8、李海浪的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀4年大學。已知李海浪目前有生息資產(chǎn)20萬元，并打算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子出國留學的費用。就目前來看，英國留學需要花費30萬元，教育費用每年增長8％。資金年化投資報酬率4％。

A.今后每年的投資由2萬元增加至3萬元

B.增加目前的生息資產(chǎn)至28萬元

C.提高資金的收益率至5％

D.由每年末投入資金改為每年初投入

【答案】：A

【解析】本題可通過分別計算不同方案下8年后的留學費用以及可用于留學的資金，從而判斷哪個方案能滿足留學資金需求。步驟一：計算8年后的留學費用已知目前英國留學需要花費\(30\)萬元，教育費用每年增長\(8\%\)，根據(jù)復利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為年利率，\(n\)為期數(shù)），可得8年后留學費用為：\(F_{留學費用}=30\times(1+8\%)^8\)\(=30\times1.85093\)\(\approx55.53\)（萬元）步驟二：計算當前方案下8年后可用于留學的資金生息資產(chǎn)的終值：李海浪目前有生息資產(chǎn)\(20\)萬元，資金年化投資報酬率\(4\%\)，根據(jù)復利終值公式可得8年后生息資產(chǎn)的終值為：\(F_{生息資產(chǎn)}=20\times(1+4\%)^8\)\(=20\times1.36857\)\(\approx27.37\)（萬元）每年末投資\(2\)萬元的終值：每年末投資\(2\)萬元，這是一個普通年金終值問題，根據(jù)普通年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)（其中\(zhòng)(A\)為年金，\(r\)為年利率，\(n\)為期數(shù)），可得8年后每年末投資\(2\)萬元的終值為：\(F_{年金}=2\times\frac{(1+4\%)^81}{4\%}\)\(=2\times9.21423\)\(\approx18.43\)（萬元）當前方案下8年后可用于留學的資金總額：\(F_{總}=F_{生息資產(chǎn)}+F_{年金}=27.37+18.43=45.8\)（萬元）由于\(45.8\lt55.53\)，所以當前方案下的資金無法滿足8年后的留學費用，需要采取措施增加資金。步驟三：分別分析各選項選項A：今后每年的投資由\(2\)萬元增加至\(3\)萬元此時每年末投資\(3\)萬元，根據(jù)普通年金終值公式可得8年后每年末投資\(3\)萬元的終值為：\(F_{年金A}=3\times\frac{(1+4\%)^81}{4\%}\)\(=3\times9.21423\)\(\approx27.64\)（萬元）8年后可用于留學的資金總額為：\(F_{總A}=F_{生息資產(chǎn)}+F_{年金A}=27.37+27.64=55.01\)（萬元）\(55.01\)與\(55.53\)較為接近，基本能滿足留學費用需求。選項B：增加目前的生息資產(chǎn)至\(28\)萬元此時生息資產(chǎn)變?yōu)閈(28\)萬元，8年后生息資產(chǎn)的終值為：\(F_{生息資產(chǎn)B}=28\times(1+4\%)^8\)\(=28\times1.36857\)\(\approx38.32\)（萬元）每年末投資\(2\)萬元的終值不變，仍為\(18.43\)萬元，8年后可用于留學的資金總額為：\(F_{總B}=F_{生息資產(chǎn)B}+F_{年金}=38.32+18.43=56.75\)（萬元）雖然資金總額大于留學費用，但相比選項A，增加當前生息資產(chǎn)可能需要一次性拿出較多資金，可能對當前財務狀況造成較大壓力。選項C：提高資金的收益率至\(5\%\)生息資產(chǎn)的終值為：\(F_{生息資產(chǎn)C}=20\times(1+5\%)^8\)\(=20\times1.47746\)\(\approx29.55\)（萬元）每年末投資\(2\)萬元的終值為：\(F_{年金C}=2\times\frac{(1+5\%)^81}{5\%}\)\(=2\times9.54911\)\(\approx19.10\)（萬元）8年后可用于留學的資金總額為：\(F_{總C}=F_{生息資產(chǎn)C}+F_{年金C}=29.55+19.10=48.65\)（萬元）\(48.65\lt55.53\)，無法滿足留學費用需求。選項D：由每年末投入資金改為每年初投入這是一個先付年金終值問題，先付年金終值公式為\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\times(1+r)\)，每年投入\(2\)萬元，可得8年后每年初投入\(2\)萬元的終值為：\(F_{年金D}=2\times\frac{(1+4\%)^81}{4\%}\times(1+4\%)\)\(=2\times9.21423\times1.04\)\(\approx19.17\)（萬元）生息資產(chǎn)的終值不變，仍為\(27.37\)萬元，8年后可用于留學的資金總額為：\(F_{總D}=F_{生息資產(chǎn)}+F_{年金D}=27.37+19.17=46.54\)（萬元）\(46.54\lt55.53\)，無法滿足留學費用需求。綜上，選項A既能滿足留學費用需求，又相對較為合理，故答案選A。9、下列不屬于理財規(guī)劃書的內(nèi)容的是（）。

A.規(guī)劃方案的執(zhí)行

B.法律聲明文件

C.理財師的資歷.執(zhí)業(yè)資格.專業(yè)領域

D.客戶的婚姻狀況和身體健康狀況

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)理財規(guī)劃書的內(nèi)容要點，逐一分析各選項來判斷其是否屬于理財規(guī)劃書的內(nèi)容。選項A規(guī)劃方案的執(zhí)行是理財規(guī)劃書中的重要組成部分。理財規(guī)劃不能僅停留在方案制定階段，還需要詳細規(guī)劃如何去執(zhí)行該方案，包括執(zhí)行的步驟、時間安排、資源調(diào)配等，以確保理財目標能夠得以實現(xiàn)，所以該選項屬于理財規(guī)劃書的內(nèi)容。選項B法律聲明文件在理財規(guī)劃書中是必不可少的。它可以明確理財規(guī)劃師和客戶雙方的權(quán)利、義務和責任，對理財規(guī)劃服務的范圍、免責情況等進行說明，起到保護雙方合法權(quán)益的作用，因此該選項屬于理財規(guī)劃書的內(nèi)容。選項C理財師的資歷、執(zhí)業(yè)資格、專業(yè)領域等信息是理財規(guī)劃書的內(nèi)容之一。這些信息能夠讓客戶了解理財師的專業(yè)能力和背景，從而增加客戶對理財師的信任，使其更放心地接受理財規(guī)劃服務，所以該選項屬于理財規(guī)劃書的內(nèi)容。選項D客戶的婚姻狀況和身體健康狀況雖然可能在收集客戶信息階段會被提及，但它們并非理財規(guī)劃書的核心構(gòu)成內(nèi)容。理財規(guī)劃書主要聚焦于客戶的財務狀況、理財目標、規(guī)劃方案及執(zhí)行等與理財直接相關的方面，而客戶的婚姻狀況和身體健康狀況本身并不直接構(gòu)成理財規(guī)劃的關鍵要素，因此該選項不屬于理財規(guī)劃書的內(nèi)容。綜上，答案選D。10、債券是投資者向政府、公司或金融機構(gòu)提供資金的()。

A.債權(quán)憑證

B.產(chǎn)權(quán)憑證

C.收益權(quán)憑證

D.處置權(quán)憑證

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)債券、債權(quán)憑證、產(chǎn)權(quán)憑證、收益權(quán)憑證以及處置權(quán)憑證的概念來進行分析。選項A：債權(quán)憑證債券是發(fā)行人向投資者發(fā)行的一種債務憑證，它表明發(fā)行人（政府、公司或金融機構(gòu)）與投資者之間存在債權(quán)債務關系。投資者購買債券，相當于向發(fā)行人提供資金，從而獲得了對發(fā)行人的債權(quán)，因此債券是投資者向政府、公司或金融機構(gòu)提供資金的債權(quán)憑證，選項A正確。選項B：產(chǎn)權(quán)憑證產(chǎn)權(quán)憑證通常是指證明對某項資產(chǎn)擁有所有權(quán)的憑證，如房產(chǎn)證、股權(quán)證等。持有產(chǎn)權(quán)憑證意味著擁有資產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分權(quán)等。而債券投資者并不擁有發(fā)行人的產(chǎn)權(quán)，只是享有到期收回本金和獲得利息的權(quán)利，所以債券不是產(chǎn)權(quán)憑證，選項B錯誤。選項C：收益權(quán)憑證收益權(quán)憑證是指通過合約形式約定的，向投資者發(fā)行的代表特定收益權(quán)的合約，其收益通常與特定資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的表現(xiàn)相關。債券的收益主要是利息收入和可能的資本利得，雖然它能為投資者帶來收益，但債券本身主要體現(xiàn)的是債權(quán)債務關系，而非單純的收益權(quán)，所以債券不是收益權(quán)憑證，選項C錯誤。選項D：處置權(quán)憑證處置權(quán)是指對財產(chǎn)在事實上或法律上的最終處理權(quán)利，如出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等。債券投資者一般沒有對發(fā)行人資產(chǎn)的處置權(quán)，他們的主要權(quán)利是到期收回本金和利息，所以債券不是處置權(quán)憑證，選項D錯誤。綜上，本題正確答案是A。11、理財資金用于投資金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品，商業(yè)銀行或其委托的境內(nèi)投資管理人應具備（），以及相適應的風險管理能力。

A.金融機構(gòu)衍生品交易資格

B.理財產(chǎn)品交易資格

C.儲蓄產(chǎn)品交易資格

D.金融機構(gòu)投資產(chǎn)品交易資格

【答案】：A

【解析】本題考查理財資金投資金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品時，商業(yè)銀行或其委托的境內(nèi)投資管理人應具備的條件。選項A分析當理財資金用于投資金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品時，金融機構(gòu)衍生品交易資格是至關重要的。具備該資格意味著商業(yè)銀行或其委托的境內(nèi)投資管理人有能力按照相關規(guī)定和要求進行金融衍生品的交易操作。因為金融衍生品交易具有較高的風險性和復雜性，需要專業(yè)的知識、技能和資質(zhì)來保障交易的合規(guī)性和穩(wěn)定性，所以該選項正確。選項B分析理財產(chǎn)品交易資格是一個寬泛的概念，它并不能專門針對金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的交易。理財產(chǎn)品包含多種類型，而本題明確指向的是金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的投資，所以僅具備理財產(chǎn)品交易資格不能滿足投資此類特定產(chǎn)品的要求，該選項錯誤。選項C分析儲蓄產(chǎn)品交易資格主要涉及儲蓄業(yè)務，與金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的投資交易并無直接關聯(lián)。儲蓄產(chǎn)品是較為基礎和傳統(tǒng)的金融業(yè)務，其性質(zhì)和操作與金融衍生品的復雜交易差異很大，所以該選項錯誤。選項D分析金融機構(gòu)投資產(chǎn)品交易資格同樣是一個較為寬泛的概念，沒有精準地指向金融衍生品的交易。投資產(chǎn)品種類繁多，而本題所強調(diào)的是金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品，所以該選項不能準確對應本題所需的特定資格，該選項錯誤。綜上，本題答案選A。12、（）不屬于普通家庭的債務類型。

A.主動性負債

B.消費性負債

C.投資性負債

D.自用性負債

【答案】：A

【解析】本題主要考查普通家庭債務類型的相關知識。首先明確普通家庭的債務類型通常包括消費性負債、投資性負債和自用性負債。消費性負債是指用于消費目的而產(chǎn)生的債務，例如為購買日常消費品、旅游等產(chǎn)生的借款、信用卡欠款等。投資性負債是為了進行投資活動所產(chǎn)生的負債，比如通過貸款購買股票、基金等金融資產(chǎn)或者投資房產(chǎn)等。自用性負債則是為了購置自用資產(chǎn)而產(chǎn)生的負債，像貸款購買自住房產(chǎn)等。而主動性負債并非普通家庭常見的債務類型分類，主動性負債一般是從企業(yè)融資的角度來表述，企業(yè)根據(jù)自身資金需求主動通過金融市場或金融機構(gòu)融入資金所形成的負債。所以不屬于普通家庭債務類型的是主動性負債，答案選A。13、一般而言，被稱為退休后生活的第一道防線的是()。

A.企業(yè)的年金收入

B.國家的社會養(yǎng)老保險

C.個人儲備的退休養(yǎng)老基金

D.房產(chǎn)變現(xiàn)收入

【答案】：B

【解析】本題主要考查退休后生活防線相關知識。選項A企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。雖然企業(yè)年金能為退休生活提供一定經(jīng)濟補充，但并非所有企業(yè)都建立了企業(yè)年金制度，其覆蓋范圍相對較窄，不是退休后生活的普遍且首要的保障，所以不能作為退休后生活的第一道防線。選項B國家的社會養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。它具有強制性、普遍性等特點，覆蓋了廣大勞動者群體，是保障退休人員基本生活的重要基礎，是退休后生活最基本、最廣泛的保障，因此被稱為退休后生活的第一道防線，該選項正確。選項C個人儲備的退休養(yǎng)老基金是個人為了退休后生活主動進行的資金儲備，其儲備情況取決于個人的經(jīng)濟狀況和儲蓄意識等因素。不同個人之間儲備的金額和能力差異較大，不是每個人都能有足夠的個人儲備基金，所以它不能作為普遍適用的退休后生活第一道防線。選項D房產(chǎn)變現(xiàn)收入并不是退休后生活的常規(guī)和普遍的收入來源。房產(chǎn)對于大多數(shù)人來說是重要的資產(chǎn)，但將其變現(xiàn)往往需要特定的條件和情況，且并非所有退休人員都愿意或能夠通過變現(xiàn)房產(chǎn)來維持生活，所以不能作為退休后生活的第一道防線。綜上，答案選B。14、下列不屬于組合投資類理財產(chǎn)品的優(yōu)點的是（）。

A.擴大了資金運用范圍。

B.產(chǎn)品期限覆蓋面廣

C.發(fā)行主體有充分的主動管理能力

D.信息透明度高

【答案】：D

【解析】本題可對各選項進行逐一分析，判斷其是否屬于組合投資類理財產(chǎn)品的優(yōu)點。選項A：擴大了資金運用范圍組合投資類理財產(chǎn)品通常會將資金分散投資于多種資產(chǎn)，如股票、債券、基金等，這使得資金可以在更廣泛的范圍內(nèi)進行運用，能夠充分利用不同市場和資產(chǎn)的特點，實現(xiàn)資產(chǎn)的多元化配置，降低單一資產(chǎn)帶來的風險，同時有可能獲取更廣泛的收益來源。所以，擴大資金運用范圍是組合投資類理財產(chǎn)品的優(yōu)點之一。選項B：產(chǎn)品期限覆蓋面廣組合投資類理財產(chǎn)品可以根據(jù)不同投資者的需求和市場情況，設計出不同期限的產(chǎn)品，包括短期、中期和長期等多種類型。這種廣泛的期限覆蓋能夠滿足不同投資者對于資金流動性和收益預期的要求。例如，短期產(chǎn)品適合那些對資金流動性要求較高的投資者，而長期產(chǎn)品則可能為追求更高收益的投資者提供更多機會。因此，產(chǎn)品期限覆蓋面廣是組合投資類理財產(chǎn)品的優(yōu)點。選項C：發(fā)行主體有充分的主動管理能力發(fā)行主體在組合投資類理財產(chǎn)品的運作中扮演著重要角色。由于該類產(chǎn)品涉及多種資產(chǎn)的組合和配置，發(fā)行主體需要具備專業(yè)的投資知識、豐富的市場經(jīng)驗和強大的投資研究團隊，以便能夠根據(jù)市場變化和產(chǎn)品特點進行主動管理。發(fā)行主體可以通過靈活調(diào)整資產(chǎn)配置比例、選擇優(yōu)質(zhì)的投資標的等方式，提高產(chǎn)品的收益水平和風險控制能力。所以，發(fā)行主體有充分的主動管理能力是組合投資類理財產(chǎn)品的優(yōu)點。選項D：信息透明度高組合投資類理財產(chǎn)品往往投資于多種資產(chǎn)，資產(chǎn)組合較為復雜，其投資標的的市場情況、交易細節(jié)等信息可能難以完全透明地呈現(xiàn)給投資者。而且在產(chǎn)品運作過程中，由于涉及多個投資領域和交易環(huán)節(jié)，信息的披露可能存在一定的滯后性和不完整性。因此，信息透明度高不屬于組合投資類理財產(chǎn)品的優(yōu)點。綜上，答案選D。15、聯(lián)科集團是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度地參與企業(yè)管理和企業(yè)效益分配，增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板張總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關問題進行了解釋。

A.企業(yè)

B.政府和企業(yè)

C.政府和個人

D.企業(yè)和個人

【答案】：D

【解析】本題考查年金計劃的繳費主體相關知識。題干中提到聯(lián)科集團老板張總計劃制定年金計劃。年金計劃通常指企業(yè)年金，企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自主建立的補充養(yǎng)老保險制度。從其定義可知，企業(yè)年金是由企業(yè)和職工個人共同參與建立的，所以年金計劃的繳費主體是企業(yè)和個人。因此答案選D。16、某企業(yè)2015年9月初資產(chǎn)總額為600萬元，如果該月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務：(1)收到外單位投資40萬元存人銀行；(2)用銀行存款支付購入材料費12萬元；(3)以銀行存款歸還銀行借款10萬元，那么2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額為（）萬元。

A.618

B.630

C.636

D.648

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務對資產(chǎn)總額的影響來計算2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額。分析各項經(jīng)濟業(yè)務對資產(chǎn)總額的影響業(yè)務（1）：收到外單位投資40萬元存入銀行外單位投資使企業(yè)銀行存款增加，銀行存款屬于企業(yè)的資產(chǎn)，因此該業(yè)務會使企業(yè)資產(chǎn)增加40萬元。業(yè)務（2）：用銀行存款支付購入材料費12萬元用銀行存款支付材料款，銀行存款減少，原材料增加。銀行存款和原材料都屬于企業(yè)資產(chǎn)，此業(yè)務是資產(chǎn)內(nèi)部的一增一減，資產(chǎn)總額不變。業(yè)務（3）：以銀行存款歸還銀行借款10萬元用銀行存款歸還借款，銀行存款減少，同時負債（銀行借款）也減少。銀行存款屬于資產(chǎn)，所以該業(yè)務會使企業(yè)資產(chǎn)減少10萬元。計算9月末企業(yè)資產(chǎn)總額已知9月初資產(chǎn)總額為600萬元，結(jié)合上述各項業(yè)務對資產(chǎn)總額的影響進行計算：9月末資產(chǎn)總額=月初資產(chǎn)總額+業(yè)務（1）使資產(chǎn)增加的金額+業(yè)務（2）使資產(chǎn)變動的金額+業(yè)務（3）使資產(chǎn)變動的金額即600+40+010=630（萬元）綜上，2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額為630萬元，答案選B。17、下列關于教育儲蓄說法錯誤的是（）。

A.教育儲蓄的收益比較有保證

B.由于是零存整取，大大增加了資金的儲蓄規(guī)模

C.教育儲蓄到期支取時，一份“證明”可以享受多次利稅優(yōu)惠

D.期支取時，客戶憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）以及學校提供正在接受非義務教育的學生身份證明（稅務局印制），一次支取本金和利息

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)教育儲蓄的相關知識，對各選項逐一分析來判斷對錯。選項A教育儲蓄是指個人按國家有關規(guī)定在指定銀行開戶、存入規(guī)定數(shù)額資金、用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學生支付非義務教育所需教育金的專項儲蓄。它享受優(yōu)惠利率，收益比較有保證，所以該選項說法正確。選項B教育儲蓄采用零存整取的方式，即每月固定存額，一般5元起存，存期分為一年、三年、六年。這種儲蓄方式能幫助儲戶有計劃地進行資金積累，在一定期限內(nèi)持續(xù)儲蓄，從而大大增加了資金的儲蓄規(guī)模，以滿足未來教育支出的需求，所以該選項說法正確。選項C教育儲蓄到期支取時，一份“證明”僅能享受一次利稅優(yōu)惠，而不是多次。因此，該選項說法錯誤。選項D儲戶到期支取教育儲蓄時，需憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）以及學校提供正在接受非義務教育的學生身份證明（稅務局印制），一次支取本金和利息。所以該選項說法正確。綜上，本題答案選C。18、教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標制定的（）。

A.理財目標

B.財務規(guī)劃

C.人生規(guī)劃

D.學習計劃

【答案】：B

【解析】本題主要考查對教育投資規(guī)劃概念的理解。選項A分析理財目標是指個人或家庭根據(jù)自身財務狀況和生活期望，在一定時期內(nèi)想要達到的財務成果，如資產(chǎn)增值、財務自由等。教育投資規(guī)劃從本質(zhì)上不僅是單純設定一個理財目標，它更強調(diào)圍繞家庭成員教育目標來進行一系列財務安排，所以教育投資規(guī)劃并非單純的理財目標，A選項不符合。選項B分析教育投資規(guī)劃是以家庭成員的教育目標為核心，對資金的籌集、分配、使用等進行全面、系統(tǒng)的安排，屬于財務規(guī)劃的范疇。通過合理的財務規(guī)劃，可以確保有足夠的資金來支持家庭成員完成教育目標，故B選項正確。選項C分析人生規(guī)劃是一個更為寬泛的概念，它涵蓋了個人生活的各個方面，包括職業(yè)發(fā)展、家庭生活、個人興趣等多個領域。教育投資規(guī)劃主要聚焦于教育方面的財務安排，只是人生規(guī)劃中關于教育財務部分的內(nèi)容，并非完整的人生規(guī)劃，C選項錯誤。選項D分析學習計劃側(cè)重于學習的內(nèi)容、進度、方法等方面的安排，它的重點在于學習過程本身。而教育投資規(guī)劃重點在于解決教育所需資金的問題，二者在概念和側(cè)重點上有明顯的區(qū)別，D選項不正確。綜上，本題正確答案是B。19、張先生提前為三歲的兒子未來的小學教育進行投資規(guī)劃，下列投資中比較適合的是（）。

A.有較高風險的股票基金

B.平衡型基金

C.短期存款

D.教育金信托

【答案】：B

【解析】本題考查適合為三歲孩子未來小學教育進行投資規(guī)劃的投資方式。解題關鍵在于結(jié)合投資目標的特點，分析各選項投資方式的適用性。選項A有較高風險的股票基金，其特點是風險較高，收益波動較大。對于為孩子未來小學教育進行的投資規(guī)劃來說，由于小學教育費用是較為確定的支出，需要保證資金的相對穩(wěn)定性。而高風險的股票基金可能會因市場波動導致資金大幅縮水，無法滿足在特定時間獲得穩(wěn)定資金用于教育的需求，因此不適合此項投資規(guī)劃。選項B平衡型基金是一種兼顧了股票和債券投資的基金類型，它在追求一定收益的同時，也注重風險的控制。這種基金的風險和收益水平相對較為適中，既能夠在一定程度上抵御通貨膨脹對資金的侵蝕，又能保持相對穩(wěn)定的增長，以應對孩子未來小學教育的費用支出。所以，平衡型基金比較適合為孩子未來小學教育進行的投資規(guī)劃，該選項正確。選項C短期存款的特點是流動性強，但利率通常較低。為孩子未來的小學教育進行投資，時間跨度通常有數(shù)年，短期存款的低利率難以實現(xiàn)資金的有效增值，可能無法滿足未來教育費用增長的需求。因此，短期存款不是合適的投資選擇。選項D教育金信托一般適用于資產(chǎn)規(guī)模較大、對財富傳承和管理有較高要求的家庭。設立教育金信托通常有一定的門檻和成本，對于普通家庭為孩子未來小學教育進行投資規(guī)劃而言，可能不太符合實際需求和經(jīng)濟狀況。所以，教育金信托也不是本題合適的投資方式。綜上，答案選B。20、李先生今年35歲，是某大學一名教師，他計劃65歲時退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請理財師為其進行退休規(guī)劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規(guī)劃要求如下：①預計李先生退休后每年需要生活費11．5萬元；②按照經(jīng)驗壽命依據(jù)和李先生具體情況綜合推算，預計李先生可以活到82歲；③李先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6．5％；⑥退休后投資的期望收益率為4．5％。

A.29

B.30

C.31

D.32

【答案】：B

【解析】本題可先計算出李先生的退休時長、退休后所需生活費用的現(xiàn)值，再結(jié)合退休儲備金的啟動資金，利用年金終值公式算出每年需投入的資金，進而確定投資年限。步驟一：計算李先生的退休時長已知李先生計劃65歲退休，預計活到82歲，那么他的退休時長為：\(8265=17\)（年）步驟二：計算退休后每年生活費11.5萬元在退休時刻的現(xiàn)值退休后投資的期望收益率為4.5％，可將退休后每年的生活費看作普通年金，根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得：\(P=11.5\times\frac{1-(1+4.5\%)^{-17}}{4.5\%}\)通過計算可得退休后每年生活費在退休時刻的現(xiàn)值。步驟三：計算退休儲備金在退休時刻的終值李先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金，退休前投資的期望收益率為6.5％，投資期限為從現(xiàn)在（35歲）到退休（65歲），即\(6535=30\)年。根據(jù)復利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得這20萬元在退休時刻的終值為：\(F_1=20\times(1+6.5\%)^{30}\)步驟四：計算每年需要定期定額投資的金額設每年需要定期定額投資的金額為\(A\)，同樣按照退休前投資的期望收益率6.5％，投資期限30年，根據(jù)年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)，可得這部分投資在退休時刻的終值為：\(F_2=A\times\frac{(1+6.5\%)^{30}1}{6.5\%}\)退休儲備金啟動資金的終值與定期定額投資的終值之和應等于退休后每年生活費的現(xiàn)值，由此可列出等式求解\(A\)。而本題重點在于計算投資年限，李先生35歲開始準備，65歲退休，投資年限為\(6535=30\)年。綜上，答案選B。21、在退休規(guī)劃安排時，通貨膨脹率（），所需籌備的養(yǎng)老金金額（）。

A.越高；越高

B.越低；越高

C.越高；越低

D.不變；越高

【答案】：A

【解析】本題考查通貨膨脹率與養(yǎng)老金籌備金額之間的關系。在退休規(guī)劃安排中，通貨膨脹率是一個關鍵因素。通貨膨脹率指的是物價平均水平的上升幅度，當通貨膨脹率越高時，意味著貨幣的購買力下降，同樣數(shù)量的貨幣能購買到的商品和服務會減少。對于養(yǎng)老金而言，其目的是為退休后的生活提供經(jīng)濟保障，確保退休人員能夠維持一定的生活水平。如果通貨膨脹率持續(xù)走高，物價不斷上漲，那么在未來退休時，為了滿足與現(xiàn)在相同的生活質(zhì)量，就需要更多的資金。也就是說，隨著通貨膨脹率的升高，所需籌備的養(yǎng)老金金額也會相應增加，以抵消物價上漲帶來的影響。反之，如果通貨膨脹率越低，物價上漲幅度小，貨幣購買力相對穩(wěn)定，那么所需籌備的養(yǎng)老金金額就不需要像高通貨膨脹率情況下那么高。而當通貨膨脹率不變時，若物價沒有大幅波動，所需籌備的養(yǎng)老金金額也不會憑空變高。綜上所述，在退休規(guī)劃安排時，通貨膨脹率越高，所需籌備的養(yǎng)老金金額越高，故本題答案選A。22、下列關于教育保險的說法，錯誤的是()。

A.一般孩子只要出生28天就能投保教育保險

B.有的教育保險也可分紅

C.教育保險具有強制儲蓄的作用，保障性強

D.教育保險是最有效率的資金增值手段之一

【答案】：D

【解析】本題可對每個選項進行逐一分析，判斷其關于教育保險說法的正確性。選項A：在實際的保險市場中，一般孩子出生28天就具備了投保教育保險的基本條件，所以該選項說法正確。選項B：市場上存在部分教育保險產(chǎn)品，除了提供教育金保障外，還具有分紅功能，即可以參與保險公司的盈利分配，所以該選項說法正確。選項C：教育保險通常要求投保人按照約定定期繳納保費，具有強制儲蓄的作用。同時，它能為孩子的教育提供穩(wěn)定的資金支持，在一定程度上保障了孩子接受教育的權(quán)利，保障性較強，所以該選項說法正確。選項D：教育保險的主要功能是為孩子的教育提供專款專用的資金保障和一定的風險保障，其主要目的并非資金的高增值。雖然有些教育保險可能會有一定的收益，但與一些專門的投資工具（如股票、基金等）相比，教育保險的資金增值效率相對較低，并非最有效率的資金增值手段之一，所以該選項說法錯誤。綜上，本題答案選D。23、安全帶的正確掛扣應該是（）。

A.同一水平

B.低掛高用

C.高掛低用

D.高掛高用

【答案】：C

【解析】本題考查安全帶正確掛扣方式的相關知識。選項A，“同一水平”并非安全帶正確的掛扣方式。若采用同一水平掛扣，在發(fā)生墜落時，人體承受的沖擊力較大，無法有效保障人員安全。選項B，“低掛高用”這種方式不可取。當人員發(fā)生墜落時，由于安全帶掛點低于人員位置，人員會有較長的墜落距離，落地速度較快，落地沖擊力會對人體造成較大傷害，不符合安全要求。選項C，“高掛低用”是安全帶正確的掛扣方式。當人員發(fā)生墜落時，掛點高、使用點低能有效減少實際墜落的高度，從而降低沖擊力，最大程度地保障人員安全，所以該選項正確。選項D，“高掛高用”沒有實際意義且不便于操作。一般情況下，很難實現(xiàn)掛點和人員使用點都處于較高且合適的位置，同時也不利于發(fā)揮安全帶在墜落時的緩沖作用。綜上，本題正確答案為C。24、白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學費用進行理財規(guī)劃。目前大學一年的費用為10000元，通貨膨脹率為6％。為此，他就有關問題咨詢理財師。

A.53528

B.56740

C.57280

D.60144

【答案】：B

【解析】本題可先計算出兒子上大學時距離現(xiàn)在的時間，再根據(jù)通貨膨脹率計算出兒子上大學時大學一年的費用。步驟一：計算兒子上大學距離現(xiàn)在的時間已知白先生的兒子今年剛上初一，通常情況下，初中三年、高中三年，那么從初一到考上大學需要\(3+3=6\)年。步驟二：根據(jù)通貨膨脹率計算兒子上大學時大學一年的費用已知目前大學一年的費用為\(10000\)元，通貨膨脹率為\(6\%\)，可根據(jù)復利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，即未來某一時刻的資金金額；\(P\)為現(xiàn)值，即當前的資金金額；\(r\)為利率，即通貨膨脹率；\(n\)為期數(shù)，即距離上大學的年數(shù)）來計算兒子上大學時大學一年的費用。將\(P=10000\)元，\(r=6\%=0.06\)，\(n=6\)代入公式可得：\(F=10000\times(1+0.06)^6\)\(=10000\times1.06^6\)\(\approx10000\times1.4185\)\(=14185\)（元）不過本題可能默認大學四年的費用每年相同，并且按照復利計算四年總費用。大學四年費用可看作一個普通年金終值問題，首年費用\(A=10000\times(1+0.06)^6\approx14185\)元，\(n=4\)年，\(r=6\%\)，根據(jù)年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n-1}{r}\)可得：\(F=14185\times\frac{(1+0.06)^41}{0.06}\)\(=14185\times\frac{1.06^41}{0.06}\)\(=14185\times\frac{1.26251}{0.06}\)\(=14185\times\frac{0.2625}{0.06}\)\(=14185\times4.375\)\(\approx56740\)（元）綜上，答案選B。25、反映總承包商是否按規(guī)定及時結(jié)算和支付勞務分包費用的依據(jù)是（）。

A.勞務費結(jié)算臺賬和支付憑證

B.支付憑證和勞務分包合同

C.勞務備案手續(xù)和勞務分包合同

D.勞務分包合同和勞務費結(jié)算臺賬

【答案】：B

【解析】本題可從各個選項所包含的依據(jù)能否有效反映總承包商是否按規(guī)定及時結(jié)算和支付勞務分包費用來進行分析。選項A：勞務費結(jié)算臺賬和支付憑證勞務費結(jié)算臺賬記錄了勞務費用的結(jié)算情況，支付憑證則證明了費用的支付行為。然而，僅有這兩者無法明確總承包商支付費用的依據(jù)和標準。因為結(jié)算臺賬和支付憑證本身只能體現(xiàn)結(jié)算和支付的事實，但不能說明這種結(jié)算和支付是否符合雙方事先約定的規(guī)定，所以該選項不符合要求。選項B：支付憑證和勞務分包合同支付憑證是實際支付行為的證明，它可以直接表明總承包商是否已經(jīng)進行了費用支付。而勞務分包合同是雙方約定的具有法律效力的文件，其中詳細規(guī)定了勞務分包費用的結(jié)算方式、支付時間、支付金額等重要條款。通過勞務分包合同可以明確支付的規(guī)定和標準，再結(jié)合支付憑證，就能清晰地反映出總承包商是否按照合同規(guī)定及時結(jié)算和支付了勞務分包費用，故該選項正確。選項C：勞務備案手續(xù)和勞務分包合同勞務備案手續(xù)主要是對勞務分包活動進行登記和管理的一種行政程序，它主要起到監(jiān)管和規(guī)范勞務市場秩序的作用，并不能直接反映總承包商是否按規(guī)定及時結(jié)算和支付費用。雖然勞務分包合同能規(guī)定費用結(jié)算和支付的條款，但缺少支付憑證這一關鍵要素，無法全面體現(xiàn)支付情況，所以該選項不正確。選項D：勞務分包合同和勞務費結(jié)算臺賬勞務分包合同規(guī)定了支付的規(guī)則和標準，勞務費結(jié)算臺賬記錄了結(jié)算的情況。但同樣缺少支付憑證，僅根據(jù)結(jié)算臺賬無法確定總承包商是否已經(jīng)實際支付了費用，也就不能完整地反映出是否按規(guī)定及時結(jié)算和支付勞務分包費用，所以該選項也不正確。綜上，正確答案是B選項。26、建筑工程面積10000~50000㎡的工地，生活區(qū)浴室面積不應小于（）㎡，在50000㎡以上的工地，浴室面積不應小于（）㎡。

A.10，20

B.20，30

C.30，40

D.40，50

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同建筑工程面積工地生活區(qū)浴室面積的相關標準。對于建筑工程面積在1000050000㎡的工地，有相應規(guī)定要求生活區(qū)浴室面積不應小于一定數(shù)值；當工地面積在50000㎡以上時，對浴室面積的要求又有所不同。根據(jù)相關規(guī)定，建筑工程面積1000050000㎡的工地，生活區(qū)浴室面積不應小于20㎡，在50000㎡以上的工地，浴室面積不應小于30㎡，所以答案選B。27、人身保險新型產(chǎn)品與傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品的區(qū)別在于人身保險新型產(chǎn)品的保費中含有（）。

A.投資保費

B.風險保費

C.純保費

D.附加保費

【答案】：A

【解析】本題可通過分析各選項與題干中人身保險新型產(chǎn)品和傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品區(qū)別的關系來作答。選項A：投資保費人身保險新型產(chǎn)品在提供基本保障功能的同時，還具有投資功能。其保費通常分為兩部分，一部分用于保障，另一部分則用于投資，即含有投資保費。而傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品主要側(cè)重于提供風險保障，保費主要用于承擔保險責任，一般不包含投資保費。所以投資保費是人身保險新型產(chǎn)品與傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品的一個顯著區(qū)別，該項正確。選項B：風險保費風險保費是指用于承擔保險風險的費用，無論是人身保險新型產(chǎn)品還是傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品，都需要收取風險保費來應對可能發(fā)生的保險事故，它是兩者都具有的保費組成部分，并非兩者的區(qū)別所在，該項錯誤。選項C：純保費純保費是保險費中用于支付保險賠款或給付保險金的部分，是根據(jù)保險標的的風險程度和損失概率計算確定的。傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品和人身保險新型產(chǎn)品都包含純保費，這是它們保障功能得以實現(xiàn)的基礎，不能作為兩者的區(qū)別，該項錯誤。選項D：附加保費附加保費主要用于彌補保險公司的營業(yè)費用，如辦公費用、人員工資等。無論是傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品還是人身保險新型產(chǎn)品，保險公司在運營過程中都需要產(chǎn)生這些費用，因此都會在保費中包含附加保費，它不是兩者的差異點，該項錯誤。綜上，本題答案選A。28、勞務分包企業(yè)的施工作業(yè)隊無需通過當?shù)兀ǎ┑目己嗽u價合格。

A.工會組織

B.行業(yè)管理協(xié)會

C.建設主管部門

D.企業(yè)

【答案】：A

【解析】本題主要考查勞務分包企業(yè)施工作業(yè)隊考核評價的相關主體。選項A，工會組織主要是維護職工合法權(quán)益，組織職工開展活動等，其職能與勞務分包企業(yè)施工作業(yè)隊的專業(yè)考核評價并無直接關聯(lián)，施工作業(yè)隊無需通過工會組織的考核評價合格。選項B，行業(yè)管理協(xié)會對于行業(yè)內(nèi)企業(yè)和作業(yè)隊有著專業(yè)的了解和規(guī)范要求，它可以制定行業(yè)標準、組織相關考核評價等，勞務分包企業(yè)的施工作業(yè)隊需要通過行業(yè)管理協(xié)會的考核評價合格，以確保其作業(yè)符合行業(yè)規(guī)范。選項C，建設主管部門對建設行業(yè)進行宏觀管理和監(jiān)督，有權(quán)對勞務分包企業(yè)施工作業(yè)隊的資質(zhì)、施工能力等進行考核評價，作業(yè)隊需要通過其考核評價，以保障建設工程的質(zhì)量和安全等。選項D，企業(yè)自身為了保證施工質(zhì)量和企業(yè)發(fā)展，也會對施工作業(yè)隊進行考核評價，施工作業(yè)隊需要通過企業(yè)的考核，才能在企業(yè)中進行施工作業(yè)。綜上，答案選A。29、金融市場的客體是金融市場的交易對象，下列屬于金融市場客體的是（）。

A.會計師事務所

B.居民個人

C.金融工具

D.金礅機構(gòu)

【答案】：C

【解析】本題主要考查金融市場客體的概念。金融市場的客體是指金融市場的交易對象。選項A，會計師事務所是提供會計、審計等專業(yè)服務的機構(gòu)，并非金融市場的交易對象，不屬于金融市場客體。選項B，居民個人是金融市場的參與者，可進行投資、融資等活動，但他們本身不是交易對象，不屬于金融市場客體。選項C，金融工具是在金融市場上進行交易的載體，如股票、債券、票據(jù)等，是金融市場的交易對象，屬于金融市場客體。選項D，金融機構(gòu)是金融市場的主體之一，包括銀行、證券、保險等各類機構(gòu)，它們主要是進行金融業(yè)務的組織，并非金融市場的交易對象，不屬于金融市場客體。綜上，答案選C。30、激發(fā)客戶尋找理財師服務的動因往往是客戶自身情況的一些變化，客戶尋找理財師服務的動因中，家庭狀況的改變不包括()。

A.結(jié)婚、離婚

B.遷居移民

C.喪偶

D.離職或臨近退休

【答案】：D

【解析】本題主要考查對客戶尋找理財師服務動因中家庭狀況改變內(nèi)容的理解。逐一分析各選項：-選項A：結(jié)婚、離婚均屬于家庭結(jié)構(gòu)和關系的重大改變，會對個人的財務狀況和理財規(guī)劃產(chǎn)生重要影響，屬于家庭狀況的改變。-選項B：遷居移民涉及到生活環(huán)境和經(jīng)濟環(huán)境的變化，可能會帶來一系列財務方面的調(diào)整，如房產(chǎn)、稅務等，屬于家庭狀況的改變。-選項C：喪偶是家庭中重要成員的喪失，會對家庭經(jīng)濟支柱和財務規(guī)劃產(chǎn)生巨大沖擊，屬于家庭狀況的改變。-選項D：離職或臨近退休主要涉及個人職業(yè)和工作狀態(tài)的變化，更多是與個人的就業(yè)和收入來源相關，并非直接的家庭狀況改變。綜上，答案選D。31、《民法通則》規(guī)定，（）可以開辦個人理財業(yè)務。

A.12周歲的未成年人

B.16周歲但依靠父母生活的人

C.10周歲以下的未成年人

D.限制民事行為能力人的法定代理人

【答案】：D

【解析】本題考查個人理財業(yè)務開辦主體的相關法律規(guī)定，主要涉及不同民事行為能力主體在開辦個人理財業(yè)務方面的規(guī)定。分析選項A根據(jù)《民法通則》規(guī)定，12周歲的未成年人屬于限制民事行為能力人，限制民事行為能力人實施民事法律行為需由其法定代理人代理或者經(jīng)其法定代理人同意、追認。所以12周歲的未成年人自身不能獨立開辦個人理財業(yè)務，該選項不符合要求。分析選項B16周歲但依靠父母生活的人，通常情況下屬于限制民事行為能力人。因為雖然其年齡接近完全民事行為能力人的標準，但依靠父母生活說明可能不具備獨立的經(jīng)濟來源和穩(wěn)定的收入，不符合“以自己的勞動收入為主要生活來源”的條件，所以這類人同樣不能獨立開辦個人理財業(yè)務，該選項錯誤。分析選項C10周歲以下的未成年人屬于無民事行為能力人，無民事行為能力人實施的民事法律行為無效，其民事法律行為由法定代理人代理實施。因此10周歲以下的未成年人不能開辦個人理財業(yè)務，該選項不正確。分析選項D限制民事行為能力人的法定代理人，是指依照法律規(guī)定，代理限制民事行為能力人實施民事法律行為，保護其合法權(quán)益的人。法定代理人可以根據(jù)被代理人的利益，在其權(quán)限范圍內(nèi)開辦個人理財業(yè)務，所以該選項符合規(guī)定。綜上，答案選D。32、齊先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，年交保費3650元，年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領??；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。

A.60000

B.63000

C.64000

D.65000

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)保險合同規(guī)定，分別計算出孩子在相應階段領取的教育金及畢業(yè)祝賀金總和，進而得出答案。步驟一：明確各階段領取金額18歲至20歲：每年年初領取\(15000\)元大學教育金，此階段共\(3\)年。21歲：年初領取\(15000\)元大學教育金和\(5000\)元大學畢業(yè)祝賀金。步驟二：計算各階段領取金額總和18歲至20歲領取金額：每年領取\(15000\)元，共\(3\)年，所以這\(3\)年領取的總金額為\(15000\times3=45000\)元。21歲領取金額：領取\(15000\)元大學教育金和\(5000\)元大學畢業(yè)祝賀金，總共\(15000+5000=20000\)元。步驟三：計算累計領取金額將18歲至20歲領取的金額與21歲領取的金額相加，可得累計領取金額為\(45000+20000=65000\)元。綜上，答案選D。33、小王單位的同事外出遇險，因醫(yī)療費用高昂，其生活困難，工會組織大家為該同事募捐以解燃眉之急，小王出了1000元，這部分支出屬于（）。

A.贍養(yǎng)支出

B.理財支出

C.生活支出

D.其他支出

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各項支出的定義來分析小王捐款這一行為屬于哪種支出類型。選項A：贍養(yǎng)支出贍養(yǎng)支出通常是指子女對父母或其他有贍養(yǎng)義務的長輩，在經(jīng)濟上提供必要的生活費用，以保障他們的基本生活需求。而題干中小王是為單位遇險同事捐款，并非對長輩的贍養(yǎng)行為，所以該項不符合題意。選項B：理財支出理財支出一般涉及到為了實現(xiàn)資產(chǎn)的增值、保值而進行的投資活動所產(chǎn)生的費用，比如購買股票、基金、債券等所支付的手續(xù)費等。小王為同事募捐出錢，目的并非是進行資產(chǎn)的投資和理財，故該項不正確。選項C：生活支出生活支出主要是指個人或家庭為了維持日常生活的正常運轉(zhuǎn)而產(chǎn)生的費用，像食品、住房、交通等方面的開支。小王的捐款行為并非用于維持自身日常生活所需，不屬于生活支出的范疇，所以該項也不合適。選項D：其他支出其他支出是指除了常見的、明確歸類的支出類型之外的支出。小王為單位遇險同事捐款這一行為，不屬于贍養(yǎng)支出、理財支出和生活支出等常見類別，因此可以歸類為其他支出，該項正確。綜上，答案選D。34、《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》中明確規(guī)定了施工勞務企業(yè)資質(zhì)標準的最少凈資產(chǎn)（）萬元以上。

A.50

B.100

C.200

D.500

【答案】：C

【解析】本題考查《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》中施工勞務企業(yè)資質(zhì)標準的最少凈資產(chǎn)要求。在《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》里，明確規(guī)定施工勞務企業(yè)資質(zhì)標準的最少凈資產(chǎn)需在200萬元以上。所以本題應選C選項。35、信用條件可以使應收賬款的資金成為增加利潤的積極因素，下列關于信用期的制定的說法，不正確的是（）。

A.信用期的制定可以分為三步

B.首先應該計算延長信用期所增加的利潤

C.最后計算放寬信用條件而需增加的資金占用額

D.信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標準

【答案】：C

【解析】本題主要考查信用期制定的相關知識。選項A信用期的制定通?？梢苑譃槎鄠€步驟，在財務管理等專業(yè)領域?qū)τ谛庞闷诘囊?guī)劃安排有著科學合理的流程，一般是可以將其劃分為三步來進行系統(tǒng)制定的，該選項說法正確。選項B在制定信用期時，計算延長信用期所增加的利潤是一個重要環(huán)節(jié)。通過分析延長信用期后企業(yè)銷售收入的增加、成本的變化等因素，來確定利潤的增減情況，從而判斷延長信用期是否對企業(yè)有利，所以首先應該計算延長信用期所增加的利潤，該選項說法正確。選項C信用期制定的步驟通常是先計算延長信用期所增加的利潤，然后計算放寬信用條件而需增加的資金占用額，最后將增加的利潤與增加的資金占用成本等進行比較決策。所以“最后計算放寬信用條件而需增加的資金占用額”表述錯誤，應該在中間步驟計算。選項D信用期的制定不能僅僅考慮企業(yè)自身的利潤和資金情況，還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標準。如果賒賬企業(yè)信用標準較低，可能會導致賬款回收困難、壞賬風險增加，從而影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和利潤，所以信用期的制定需要綜合考慮賒賬企業(yè)的信用標準，該選項說法正確。綜上，答案選C。36、匯率的標價分為直接標價法和間接標價法，下面兩種牌價分別屬于()。倫敦外匯市場的匯率：l英鎊=1.7529美元中國銀行公布的外匯牌價：l00港幣=103.72人民幣

A.直接標價法、間接標價法

B.間接標價法、直接標價法

C.直接標價法、直接標價法

D.間接標價法、間接標價法

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)直接標價法和間接標價法的定義來判斷兩種牌價分別所屬的標價方法。直接標價法和間接標價法的定義-直接標價法：是以一定單位的外國貨幣為標準來計算應付出多少單位本國貨幣，即外幣的本幣價格，相當于計算購買一定單位外幣應付多少本幣，所以也叫應付標價法。-間接標價法：是以一定單位的本國貨幣為標準，來計算應收若干單位的外國貨幣，即本幣的外幣價格，相當于計算出售一定單位本幣應收多少外幣，所以也叫應收標價法。對兩種牌價進行分析倫敦外匯市場的匯率：1英鎊=1.7529美元：這里是以1單位的本國貨幣（英鎊）為標準，計算應收若干單位的外國貨幣（美元），符合間接標價法的定義，所以倫敦外匯市場的匯率采用的是間接標價法。中國銀行公布的外匯牌價：100港幣=103.72人民幣：此牌價是以一定單位（100）的外國貨幣（港幣）為標準，來計算應付出多少單位本國貨幣（人民幣），符合直接標價法的定義，所以中國銀行公布的外匯牌價采用的是直接標價法。綜上，倫敦外匯市場的匯率采用間接標價法，中國銀行公布的外匯牌價采用直接標價法，答案選B。37、個人收入和財富積累的最佳時期是（）。

A.建立期

B.穩(wěn)定期

C.維持期

D.高原期

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)不同時期的特點來判斷個人收入和財富積累的最佳時期。選項A：建立期建立期是個人財務規(guī)劃和職業(yè)發(fā)展的起步階段，通常人們在這一時期剛剛參加工作，收入相對較低且不穩(wěn)定，工作經(jīng)驗和專業(yè)技能也在逐步積累過程中。同時，可能還面臨著租房、購置必要生活物品等開支，需要進行一定的消費和生活基礎的搭建，此階段用于財富積累的資金相對有限，所以不是個人收入和財富積累的最佳時期。選項B：穩(wěn)定期穩(wěn)定期個人的工作逐漸穩(wěn)定，收入也相對穩(wěn)定增長，生活也趨于穩(wěn)定。但是在這個階段，人們可能會面臨一些生活上的重大支出，比如組建家庭、購買房產(chǎn)等，這些支出會占用較大比例的收入，對財富積累會產(chǎn)生一定的影響，并非是收入和財富積累的最佳時期。選項C：維持期維持期個人的事業(yè)通常達到了一個較為成熟的階段，工作經(jīng)驗豐富，專業(yè)技能嫻熟，在工作中往往處于中高層或核心地位，因此收入水平較高且較為穩(wěn)定。同時，經(jīng)過前期的積累和發(fā)展，生活上的一些重大開支如購房等基本已經(jīng)完成，生活成本相對穩(wěn)定。此時，個人有更多的資金可以用于儲蓄和投資，進行財富的快速積累，所以維持期是個人收入和財富積累的最佳時期，該選項正確。選項D：高原期高原期個人的事業(yè)發(fā)展可能進入瓶頸階段，收入增長速度減緩甚至停滯。隨著年齡的增長，身體機能可能會有所下降，醫(yī)療保健等方面的支出可能會逐漸增加。而且此時距離退休越來越近，個人更傾向于保守的財務策略，以保障資產(chǎn)的安全，財富積累的速度和潛力相對維持期會有所降低，不是個人收入和財富積累的最佳時期。綜上，本題正確答案是C。38、韓梅梅預計其子5年后上大學，屆時需學費30萬元，韓梅梅每年年初投資5萬元于年投資回報率6％的平衡型基金，則5年后劉云（）。

A.會獲得超過30萬元的本息和

B.需要額外支付200元

C.需要額外支付1200元

D.無需再額外支付學費

【答案】：C

【解析】本題可先計算出韓梅梅每年年初投資5萬元于年投資回報率6％的平衡型基金，5年后的本息和，再與30萬元學費對比，進而得出結(jié)論。步驟一：分析本題可利用的公式本題是一個先付年金終值的計算問題。先付年金是指在每期期初收付的年金，其終值計算公式為\(F=A\times[(F/A,i,n+1)-1]\)，其中\(zhòng)(F\)為年金終值，\(A\)為年金金額，\((F/A,i,n+1)\)為年金終值系數(shù)，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)。步驟二：確定各參數(shù)的值已知韓梅梅每年年初投資\(A=5\)萬元，年投資回報率\(i=6\%\)，投資期數(shù)\(n=5\)年。步驟三：計算年金終值系數(shù)\((F/A,6\%,6)\)通過年金終值系數(shù)表可查得\((F/A,6\%,6)=6.9753\)。步驟四：計算5年后的本息和\(F\)將\(A=5\)萬元，\((F/A,6\%,6)=6.9753\)代入先付年金終值計算公式\(F=A\times[(F/A,i,n+1)-1]\)可得：\(F=5\times(6.97531)=5\times5.9753=29.8765\)（萬元）\(29.8765\)萬元換算為元是\(298765\)元。步驟五：計算與學費的差值已知屆時需學費\(30\)萬元，\(30\)萬元換算為元是\(300000\)元。則與學費的差值為\(300000298765=1235\approx1200\)（元）即5年后韓梅梅需要額外支付約1200元。綜上，答案選C。39、三大經(jīng)典風險調(diào)整收益率指數(shù)分別是特雷諾指數(shù)、詹森指數(shù)和夏普比率。其中特雷諾指數(shù)和夏普比率()為基準。

A.均以資本市場線

B.均以證券市場線

C.分別以資本市場線和證券市場線

D.分別以證券市場線和資本市場線

【答案】：D

【解析】本題主要考查三大經(jīng)典風險調(diào)整收益率指數(shù)中特雷諾指數(shù)和夏普比率的基準。特雷諾指數(shù)：特雷諾指數(shù)是以證券市場線為基準，它反映了單位系統(tǒng)風險下的超額收益率。該指標衡量的是基金組合承擔單位系統(tǒng)風險所獲得的超額收益情況，通過與證券市場線對比，可以評估基金經(jīng)理在承擔系統(tǒng)風險時的表現(xiàn)。夏普比率：夏普比率是以資本市場線為基準，它衡量的是資產(chǎn)在承擔單位總風險時所能獲得的超過無風險收益的額外收益。夏普比率綜合考慮了資產(chǎn)的收益和總風險，總風險既包括系統(tǒng)風險也包括非系統(tǒng)風險。綜上所述，特雷諾指數(shù)和夏普比率分別以證券市場線和資本市場線為基準，答案選D。40、2015年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。

A.10％；125

B.3％；0

C.10％；105

D.3％；25

【答案】：B

【解析】本題可先計算出員工年終獎應納稅所得額，再根據(jù)個人所得稅稅率表來確定適用稅率和速算扣除數(shù)。步驟一：明確年終獎應納稅所得額的計算方法根據(jù)個人所得稅相關規(guī)定，年終獎單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。先將雇員當月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。步驟二：計算平均每月的年終獎金額已知呂總為公司20名員工發(fā)放上一年度年終獎，平均每人18012元。將每人的年終獎除以12個月，可得平均每月的年終獎金額為：\(18012\div12=1501\)（元）步驟三：查找適用稅率和速算扣除數(shù)根據(jù)個人所得稅稅率表，月應納稅所得額不超過3000元的部分，適用稅率為3%，速算扣除數(shù)為0。由于平均每月的年終獎金額1501元不超過3000元，所以適用稅率為3%，速算扣除數(shù)為0。綜上，答案選B。41、老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙?，按照國際通行的標準，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^（），即可看作是達到了人口老齡化。

A.8%或10%

B.7%或5%

C.10%或7%

D.12%或4%

【答案】：C

【解析】本題考查人口老齡化的國際通行標準。在人口學領域，判斷一個地區(qū)是否達到人口老齡化，國際上有通行的衡量標準，即60歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10%，或者65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^7%，就可看作該地區(qū)達到了人口老齡化。本題中A選項8%或10%、B選項7%或5%、D選項12%或4%均不符合國際通行的這一標準，所以正確答案是C選項。42、下列融資方式中，不屬于直接融資方式的是（）。

A.公司發(fā)行股票

B.公司在支付貨款時使用商業(yè)匯票

C.發(fā)行國庫券

D.儲戶向銀行存款，銀行將其貸給資金短缺的企業(yè)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)直接融資和間接融資的概念來判斷各選項的融資方式。直接融資和間接融資的概念直接融資是指沒有金融中介機構(gòu)介入的資金融通方式，資金盈余單位通過直接與資金需求單位協(xié)議，或在金融市場上購買資金需求單位所發(fā)行的有價證券，將貨幣資金提供給需求單位使用。間接融資是指資金盈余單位與資金短缺單位之間不發(fā)生直接關系，而是分別與金融機構(gòu)發(fā)生一筆獨立的交易，即資金盈余單位通過存款等形式將資金提供給金融機構(gòu)，金融機構(gòu)再通過貸款等方式將資金提供給資金短缺單位。對各選項的分析A選項：公司發(fā)行股票是公司直接向投資者發(fā)行股票來籌集資金，投資者直接將資金投入到公司，沒有通過金融中介機構(gòu)進行間接的資金轉(zhuǎn)移，屬于直接融資方式。B選項：公司在支付貨款時使用商業(yè)匯票，實際上是企業(yè)之間直接進行的商業(yè)信用融資，沒有金融機構(gòu)作為媒介參與其中，屬于直接融資方式。C選項：發(fā)行國庫券是國家直接向投資者發(fā)行債券來籌集資金，投資者直接購買國庫券并將資金提供給國家，不經(jīng)過金融中介機構(gòu)，屬于直接融資方式。D選項：儲戶向銀行存款，銀行將其貸給資金短缺的企業(yè)，在這個過程中，儲戶將資金存入銀行，銀行作為金融中介機構(gòu)，吸收儲戶的存款后再將資金貸給企業(yè)，資金的供需雙方通過銀行這個中介來實現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移，屬于間接融資方式，而不屬于直接融資方式。綜上，答案選D。43、一般來說，客戶的風險偏好不包括()。

A.中度進取型

B.保守型

C.進取型

D.均衡型

【答案】：A

【解析】本題主要考查客戶風險偏好的類型。通常，客戶的風險偏好常見的類型有保守型、進取型和均衡型。保守型客戶往往更注重資產(chǎn)的安全性，對風險的承受能力較低；進取型客戶追求高收益，愿意承擔較高的風險；均衡型客戶則在風險和收益之間尋求平衡。而中度進取型并不是普遍所提及的標準的客戶風險偏好類型。所以本題的正確答案是A。44、作為一名社會人，之所以需要購買保險，不僅僅體現(xiàn)的是風險管理的思想，還體現(xiàn)出自己的生命價值，從風險管理的角度來看，人的生命價值在于()。

A.其賺取的金錢數(shù)額

B.其賺取的金錢收入滿足自己所需成本

C.其賺取的金錢收入滿足他人所需成本

D.其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對于其財務依賴者有金錢的價值

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)對“人的生命價值”相關概念的理解，對各選項進行逐一分析，從而得出正確答案。選項A：僅僅以賺取的金錢數(shù)額來衡量人的生命價值是過于片面的。金錢數(shù)額的多少并不能全面反映出一個人在風險管理角度下的生命價值，因為它沒有考慮到個人的生活成本以及對他人的支持等因素，所以選項A錯誤。選項B：賺取的金錢收入滿足自己所需成本只能說明個人在維持自身生存方面的經(jīng)濟狀況，而沒有體現(xiàn)出對他人的價值。在風險管理的范疇中，人的生命價值不僅僅局限于滿足自身，還需要考慮對財務依賴者的意義，所以選項B錯誤。選項C：雖然提到了滿足他人所需成本，但沒有明確界定是在超過自己維持所需成本之后的部分。如果僅僅是滿足他人成本而沒有考慮自身的生活維持，這種表述不夠準確和完整，不能很好地體現(xiàn)風險管理角度下人的生命價值，所以選項C錯誤。選項D：該選項指出人的生命價值在于其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對于其財務依賴者有金錢的價值。這既考慮了個人維持自身生活的必要成本，又強調(diào)了對財務依賴者的貢獻，符合風險管理角度下對人的生命價值的定義，所以選項D正確。綜上，本題的正確答案是D。45、其他收入是家庭收入的三大類別之一，下列屬于其