縣級民政預(yù)算管理制度

縣級民政預(yù)算管理制度總則制度目的為加強(qiáng)縣級民政部門預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等行為，提高財(cái)政資金使用效益，保障民政事業(yè)健康發(fā)展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于縣級民政部門及其所屬各單位的預(yù)算管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度編制和執(zhí)行預(yù)算。2.完整性原則：將民政部門所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得隱瞞、漏報(bào)。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確反映民政事業(yè)發(fā)展需求和財(cái)務(wù)收支狀況。4.公開性原則：除涉及國家秘密外，預(yù)算信息應(yīng)依法公開，接受社會監(jiān)督。5.績效性原則：強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提高資金使用效益，注重結(jié)果導(dǎo)向。預(yù)算編制編制依據(jù)1.國家有關(guān)方針政策、法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.縣級民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測。編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。應(yīng)根據(jù)收入來源渠道和政策規(guī)定，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入。2.支出預(yù)算：基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國家和地方規(guī)定的工資福利政策、標(biāo)準(zhǔn)編制；公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)根據(jù)單位實(shí)際工作需要和業(yè)務(wù)量合理確定。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)民政事業(yè)發(fā)展重點(diǎn)和工作任務(wù)，對特定項(xiàng)目所需資金進(jìn)行專項(xiàng)安排。項(xiàng)目應(yīng)明確目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施步驟、資金規(guī)模等，并進(jìn)行充分的可行性論證。編制程序1.準(zhǔn)備階段：每年[具體時(shí)間]前，縣級民政部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確編制要求和相關(guān)事項(xiàng)。各單位應(yīng)組織學(xué)習(xí)預(yù)算編制政策和規(guī)定，收集、整理基礎(chǔ)資料。2.編制階段：各單位按照要求編制本單位預(yù)算草案，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后，于[具體時(shí)間]前報(bào)送縣級民政部門財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。3.審核匯總階段：縣級民政部門財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)對各單位報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見，反饋給各單位進(jìn)行調(diào)整。審核無誤后，匯總編制縣級民政部門年度預(yù)算草案。4.上報(bào)審批階段：縣級民政部門年度預(yù)算草案經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究通過后，報(bào)同級財(cái)政部門審批。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任1.縣級民政部門是預(yù)算執(zhí)行的主體，負(fù)責(zé)組織所屬各單位嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。2.各單位負(fù)責(zé)人對本單位預(yù)算執(zhí)行工作負(fù)總責(zé)，財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常管理。收入執(zhí)行1.加強(qiáng)各項(xiàng)收入管理，確保收入及時(shí)足額入賬。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)收費(fèi)政策，不得擅自增加收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.積極組織財(cái)政撥款收入，及時(shí)跟蹤撥款進(jìn)度，確保資金按時(shí)到位。加強(qiáng)與財(cái)政部門的溝通協(xié)調(diào)，爭取財(cái)政支持。3.規(guī)范事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的渠道和方式取得收入。支出執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算，按照規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)使用資金，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)對基本支出的管理，嚴(yán)格控制人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)支出。人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國家和地方規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算定額。3.強(qiáng)化項(xiàng)目支出管理，按照項(xiàng)目預(yù)算組織實(shí)施項(xiàng)目。建立健全項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目順利完成，資金專款專用。4.嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度。屬于財(cái)政直接支付的支出，按照財(cái)政國庫支付管理規(guī)定辦理支付手續(xù)；屬于財(cái)政授權(quán)支付的支出，按照財(cái)政部門的授權(quán)自行開具支付令辦理支付手續(xù)。采購貨物、工程和服務(wù)應(yīng)按照政府采購法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、重大自然災(zāi)害等不可預(yù)見因素，需要對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理。2.各單位提出的預(yù)算調(diào)整申請，應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等，并附相關(guān)證明材料。經(jīng)縣級民政部門財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)審核后，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.縣級民政部門預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)同級財(cái)政部門審批后執(zhí)行。預(yù)算監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.縣級民政部門財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)定期對所屬各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各單位應(yīng)定期開展預(yù)算執(zhí)行情況自查自糾，主動接受內(nèi)部監(jiān)督檢查。外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供預(yù)算編制、執(zhí)行等相關(guān)資料。2.按照規(guī)定公開預(yù)算信息，接受社會公眾的監(jiān)督。監(jiān)督檢查結(jié)果運(yùn)用1.對預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.將預(yù)算執(zhí)行情況與單位績效考核、資金分配等掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行不力的單位進(jìn)行通報(bào)批評，并相應(yīng)核減下一年度預(yù)算指標(biāo)。績效管理績效目標(biāo)設(shè)定1.在編制預(yù)算時(shí)，各單位應(yīng)按照要求設(shè)定績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量，并與預(yù)算資金相匹配。2.績效目標(biāo)應(yīng)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等方面，具體內(nèi)容根據(jù)不同項(xiàng)目和工作任務(wù)確定?？冃н\(yùn)行監(jiān)控1.建立績效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行監(jiān)控。2.縣級民政部門財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和各單位應(yīng)及時(shí)收集、分析績效運(yùn)行信息，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施予以糾正。績效評價(jià)1.預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，應(yīng)對預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)?？冃гu價(jià)應(yīng)按照科學(xué)規(guī)范、公正公開、分級分類的原則進(jìn)行。2.績效評價(jià)可采取單位自評、財(cái)政評價(jià)等方式。單位自評由各單位組織實(shí)施，財(cái)政評價(jià)由同級財(cái)政部門組織實(shí)施。3.績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)作為改進(jìn)預(yù)算管理、安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。決算管理決算編制1.各單位應(yīng)按照財(cái)政部門的要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地編制本單位年度決算草案。2.縣級民政部門財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)匯總編制縣級民政部門年度決算草案，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究通過后，報(bào)同級財(cái)政部門審批。決算審核1.財(cái)政部門對縣級民政部門報(bào)送的決算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性。2.縣級民政部門應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門的審核意見，對決算草案進(jìn)行調(diào)整和完善。決算批復(fù)1.財(cái)政部門對審核通過的縣級民政部門決算草案進(jìn)行批復(fù)，縣級民政部門應(yīng)及時(shí)將決算批復(fù)下達(dá)所屬各單位。2.各單位應(yīng)按照決算批復(fù)的要求，認(rèn)真分析決算數(shù)據(jù)，總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況和存在的問題，為改進(jìn)預(yù)算管理提供參考。財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容1.縣級民政部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，全面反映本部門預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、預(yù)算執(zhí)行情況表、財(cái)政撥款收入支出表等報(bào)表及相關(guān)文字說明。財(cái)務(wù)報(bào)告編制要求1.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)告編制規(guī)定編制，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。2.財(cái)務(wù)報(bào)告中的數(shù)據(jù)應(yīng)與預(yù)算執(zhí)行情況、決算數(shù)據(jù)等相互銜接、一致。財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與公開1.縣級民政部門財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按時(shí)報(bào)送同級財(cái)政部門，并按照規(guī)定向社會公開。2.公開的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括報(bào)告全文、相關(guān)報(bào)表及文字說明等內(nèi)容，方便社會公眾查閱和監(jiān)督。信息化管理預(yù)算管理信息化建設(shè)1.推進(jìn)縣級民政預(yù)算管理信息化建設(shè)，利用信息技術(shù)手段提高預(yù)算管理的效率和水平。2.建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價(jià)等環(huán)節(jié)的信息化管理，提高預(yù)算管理的科學(xué)性、準(zhǔn)確