其他財務(wù)人員管理制度

其他財務(wù)人員管理制度一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范其他財務(wù)人員的行為，提高財務(wù)工作效率和質(zhì)量，保障公司財務(wù)安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司除財務(wù)經(jīng)理、主管會計等主要財務(wù)崗位以外的其他財務(wù)人員，包括但不限于會計助理、出納、財務(wù)文員等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)會計準(zhǔn)則，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.保密性原則：嚴(yán)格保守公司財務(wù)機密，不得泄露財務(wù)信息。4.效率性原則：優(yōu)化財務(wù)工作流程，提高工作效率，及時完成各項財務(wù)任務(wù)。二、崗位職責(zé)（一）會計助理1.協(xié)助主辦會計進行賬務(wù)處理，包括憑證制作、賬目登記等。2.負責(zé)收集、整理和審核原始憑證，確保憑證的真實性和合法性。3.協(xié)助進行財務(wù)報表的編制和分析，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。4.參與財務(wù)檔案的整理和保管工作。5.完成上級交辦的其他臨時性財務(wù)工作。（二）出納1.負責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付及保管工作，確保資金安全。2.嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度和現(xiàn)金管理制度辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)。3.負責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用，確保票據(jù)安全。4.及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬實相符。5.協(xié)助會計做好銀行對賬工作，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。6.完成上級交辦的其他與資金相關(guān)的工作。（三）財務(wù)文員1.負責(zé)財務(wù)文件、資料的收發(fā)、登記、歸檔和保管工作。2.協(xié)助財務(wù)人員進行財務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和整理，維護財務(wù)信息系統(tǒng)。3.負責(zé)財務(wù)辦公用品的采購、發(fā)放和管理。4.協(xié)助安排財務(wù)會議，做好會議記錄。5.完成上級交辦的其他行政性財務(wù)工作。三、工作流程（一）會計助理工作流程1.原始憑證收集日常工作中，及時收集各類原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。對原始憑證進行初步審核，檢查憑證內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，簽字蓋章是否齊全。2.憑證制作根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照會計核算要求編制記賬憑證。記賬憑證應(yīng)注明日期、摘要、科目、金額等信息，確保借貸平衡。憑證制作完成后，交由主辦會計審核。3.賬目登記根據(jù)審核通過的記賬憑證，及時登記各類明細賬和總賬。登記賬目時要做到字跡清晰、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡明扼要。定期核對賬目，確保賬賬相符。4.財務(wù)報表編制協(xié)助主辦會計按照規(guī)定的時間和格式編制財務(wù)報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。對報表數(shù)據(jù)進行核對和分析，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合理性。將編制好的財務(wù)報表提交給主辦會計審核。5.財務(wù)檔案整理定期對財務(wù)憑證、報表等資料進行整理和歸檔。按照檔案管理要求，將資料分類存放，便于查閱和保管。（二）出納工作流程1.現(xiàn)金收付審核現(xiàn)金收付憑證，確保憑證內(nèi)容真實、合法、準(zhǔn)確。當(dāng)面清點現(xiàn)金，核對金額與憑證一致后辦理收付手續(xù)。收款時開具收款收據(jù)，付款時在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。2.銀行存款收付審核銀行存款收付憑證，與銀行對賬單進行核對。通過網(wǎng)上銀行或前往銀行辦理款項收付業(yè)務(wù)。及時取得銀行回單，作為記賬依據(jù)。3.票據(jù)管理購買支票、匯票等票據(jù)時，填寫票據(jù)購買申請表，經(jīng)批準(zhǔn)后到銀行辦理。妥善保管票據(jù)，設(shè)置票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的購買、使用、作廢等情況。使用票據(jù)時，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行填寫和蓋章，確保票據(jù)安全。4.日記賬登記每日下班前，根據(jù)現(xiàn)金和銀行存款的收付情況，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。結(jié)出當(dāng)日余額，與實際庫存現(xiàn)金和銀行對賬單余額進行核對，確保賬實相符。5.銀行對賬每月初，從銀行獲取上月對賬單，與銀行存款日記賬進行逐筆核對。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查找未達賬項，確保銀行存款賬實相符。將銀行存款余額調(diào)節(jié)表提交給主辦會計審核。（三）財務(wù)文員工作流程1.文件收發(fā)接收外來財務(wù)文件、資料，進行登記，記錄文件名稱、來源、日期等信息。將文件及時傳遞給相關(guān)財務(wù)人員，并跟蹤文件的處理情況。負責(zé)公司內(nèi)部財務(wù)文件的發(fā)放，確保文件送達相關(guān)人員手中。2.資料歸檔定期對財務(wù)文件、資料進行分類整理，按照檔案管理要求進行裝訂和歸檔。建立檔案索引，便于快速查找和查閱檔案資料。做好檔案的保管工作，防止檔案丟失、損壞。3.數(shù)據(jù)錄入與整理根據(jù)財務(wù)工作需要，協(xié)助財務(wù)人員進行數(shù)據(jù)錄入，如會計憑證錄入、財務(wù)報表數(shù)據(jù)錄入等。對錄入的數(shù)據(jù)進行審核，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。4.辦公用品管理制定財務(wù)辦公用品采購計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后進行采購。負責(zé)辦公用品的入庫、發(fā)放和庫存管理，建立辦公用品臺賬。定期盤點辦公用品庫存，及時補充短缺物品。5.會議安排協(xié)助安排財務(wù)會議，確定會議時間、地點、參會人員等。提前準(zhǔn)備會議資料，如會議議程、報告文件等。做好會議記錄，記錄會議內(nèi)容、決議等，并及時整理會議紀(jì)要，發(fā)送給相關(guān)人員。四、工作紀(jì)律（一）遵守公司考勤制度，按時上下班，不得遲到、早退、曠工。（二）嚴(yán)格遵守公司財務(wù)保密制度，不得泄露公司財務(wù)信息。（三）工作時間內(nèi)不得擅自離崗、串崗，不得從事與工作無關(guān)的事情。（四）遵守財務(wù)工作流程和操作規(guī)范，不得違規(guī)操作。（五）廉潔奉公，不得接受供應(yīng)商或其他業(yè)務(wù)往來單位的賄賂或不正當(dāng)利益。五、培訓(xùn)與發(fā)展（一）培訓(xùn)計劃1.根據(jù)公司財務(wù)工作需要和其他財務(wù)人員的實際情況，制定年度培訓(xùn)計劃。2.培訓(xùn)計劃應(yīng)包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)師資等。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.財務(wù)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則培訓(xùn)，確保財務(wù)人員掌握最新的政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識。2.財務(wù)軟件操作培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的信息化水平和工作效率。3.財務(wù)專業(yè)技能培訓(xùn)，如財務(wù)分析、預(yù)算編制、成本核算等，提升財務(wù)人員的專業(yè)能力。4.職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)，培養(yǎng)財務(wù)人員的敬業(yè)精神和責(zé)任感。（三）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由公司內(nèi)部財務(wù)專家或經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員進行授課。2.外部培訓(xùn)：選派財務(wù)人員參加外部專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)舉辦的培訓(xùn)課程。3.在線學(xué)習(xí)：鼓勵財務(wù)人員通過網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺自主學(xué)習(xí)財務(wù)知識。（四）職業(yè)發(fā)展1.為其他財務(wù)人員提供職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)，幫助其明確職業(yè)發(fā)展方向。2.根據(jù)財務(wù)人員的工作表現(xiàn)和能力水平，提供晉升機會和崗位調(diào)整機會。3.支持財務(wù)人員參加各類財務(wù)專業(yè)資格考試，取得相關(guān)證書后給予相應(yīng)的獎勵。六、績效考核（一）考核原則1.客觀公正原則：以財務(wù)人員的實際工作表現(xiàn)為依據(jù)，進行客觀、公正的評價。2.全面考核原則：從工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面進行全面考核。3.激勵與約束并重原則：通過績效考核，激勵財務(wù)人員積極工作，同時對不稱職的人員進行約束和改進。（二）考核指標(biāo)1.工作業(yè)績指標(biāo)：包括會計憑證制作的準(zhǔn)確性、財務(wù)報表編制的及時性和準(zhǔn)確性、資金收付的準(zhǔn)確性和及時性等。2.工作能力指標(biāo)：如財務(wù)軟件操作熟練程度、財務(wù)分析能力、溝通協(xié)調(diào)能力等。3.工作態(tài)度指標(biāo)：包括工作責(zé)任心、團隊合作精神、工作積極性等。（三）考核周期績效考核周期為季度考核和年度考核相結(jié)合。季度考核在每季度末進行，年度考核在每年年末進行。（四）考核方法1.自評：財務(wù)人員根據(jù)自己的工作表現(xiàn)進行自我評價。2.上級評價：由財務(wù)人員的上級主管對其工作進行評價。3.同事評價：征求其他財務(wù)人員對被考核人員的評價意見。4.綜合評價：根據(jù)自評、上級評價和同事評價的結(jié)果，進行綜合評定。（五）考核結(jié)果應(yīng)用1.績效獎金發(fā)放：根據(jù)績效考核結(jié)果，發(fā)放相應(yīng)的績效獎金。2.晉升與調(diào)薪：績效考核結(jié)果優(yōu)秀的財務(wù)人員，在晉升和調(diào)薪時