制定集體資產(chǎn)管理制度VIP

制定集體資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)集體資產(chǎn)管理，規(guī)范集體資產(chǎn)的運(yùn)營和處置行為，保障集體資產(chǎn)的安全與完整，提高集體資產(chǎn)的使用效益，實(shí)現(xiàn)集體資產(chǎn)的保值增值，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)涉及的集體資產(chǎn)的管理活動。（三）基本原則1.產(chǎn)權(quán)明晰原則：明確集體資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬，確保資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)得到清晰界定。2.安全完整原則：采取有效措施，保障集體資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，確保資產(chǎn)的完整性。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化集體資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)效益最大化。4.規(guī)范管理原則：建立健全集體資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等各個環(huán)節(jié)的管理行為。二、集體資產(chǎn)的范圍（一）固定資產(chǎn)1.房屋及建筑物：包括辦公用房、生產(chǎn)用房、倉庫等。2.機(jī)器設(shè)備：如生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備等。3.運(yùn)輸工具：各類車輛等。4.電子設(shè)備：計算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等。5.其他固定資產(chǎn)：符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的其他資產(chǎn)。（二）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。2.應(yīng)收款項(xiàng)：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款等。3.存貨：原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。（三）無形資產(chǎn)1.土地使用權(quán)。2.專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)。3.商譽(yù)等其他無形資產(chǎn)。（四）長期投資對其他企業(yè)的股權(quán)投資、債權(quán)投資等。三、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善集體資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)集體資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計、核算等日常管理工作。3.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、維修、保養(yǎng)、報廢等管理工作。4.負(fù)責(zé)流動資產(chǎn)的核算與管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查。5.負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的評估、登記、轉(zhuǎn)讓等管理工作。6.負(fù)責(zé)長期投資的可行性研究、投資決策、投資管理等工作。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門集體資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。3.及時向資產(chǎn)管理部門報告資產(chǎn)的使用狀況和存在的問題。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)集體資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的財務(wù)收支，監(jiān)督資產(chǎn)的使用效益。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（四）審計部門1.負(fù)責(zé)對集體資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.對資產(chǎn)購置、處置等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計，防范資產(chǎn)流失風(fēng)險。四、資產(chǎn)購置（一）購置計劃1.使用部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，提出資產(chǎn)購置申請，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等。2.資產(chǎn)管理部門對使用部門的購置申請進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)配置情況和預(yù)算安排，提出審核意見。3.財務(wù)部門根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對購置申請的資金來源進(jìn)行審核。（二）采購審批1.經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門審核同意后的購置申請，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（三）采購實(shí)施1.根據(jù)審批后的購置申請，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理規(guī)定組織實(shí)施采購。2.采購過程中，應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。3.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)。五、資產(chǎn)使用（一）領(lǐng)用登記1.使用部門從資產(chǎn)管理部門領(lǐng)用資產(chǎn)時，需填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)領(lǐng)用情況進(jìn)行資產(chǎn)登記，更新資產(chǎn)臺賬。（二）使用保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與正常運(yùn)行。2.使用人員應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。3.對資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時，由轉(zhuǎn)出部門填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表》，經(jīng)轉(zhuǎn)入部門和資產(chǎn)管理部門簽字確認(rèn)后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門及時更新資產(chǎn)臺賬，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性。（四）資產(chǎn)出借1.集體資產(chǎn)原則上不得出借，確因特殊情況需要出借的，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.出借資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂出借合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，約定歸還期限和資產(chǎn)完好狀況等。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤出借資產(chǎn)的使用情況和歸還情況。六、資產(chǎn)清查（一）清查范圍1.定期對公司所有集體資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期投資等。2.遇有公司改制、重組、撤銷、合并等重大事項(xiàng)時，應(yīng)及時進(jìn)行專項(xiàng)清查。（二）清查方法1.采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對等方法進(jìn)行清查。2.對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄，并查明原因。（三）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)清查結(jié)果編制《資產(chǎn)清查報告》，詳細(xì)說明資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果及處理建議。2.財務(wù)部門根據(jù)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。3.對于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批處理。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.閑置資產(chǎn)。2.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。4.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.出售：將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。2.報廢：對已無使用價值的資產(chǎn)進(jìn)行報廢處理。3.捐贈：將資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人。4.置換：與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置由使用部門提出申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置原因、處置方式等。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見。3.財務(wù)部門對處置資產(chǎn)的賬面價值、處置價格等進(jìn)行審核。4.經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門審核同意后的處置申請，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（四）處置實(shí)施1.根據(jù)審批后的處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照公司相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施處置。2.出售資產(chǎn)時，應(yīng)通過公開招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價格的合理性。3.報廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。4.捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為的合規(guī)性。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門及時更新資產(chǎn)臺賬，財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。八、資產(chǎn)收益管理（一）收益范圍1.集體資產(chǎn)出租、出借取得的租金收入。2.資產(chǎn)處置取得的收入。3.其他與集體資產(chǎn)相關(guān)的收益。（二）收益核算1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)集體資產(chǎn)收益的核算，按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.定期對資產(chǎn)收益情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，確保收益的準(zhǔn)確核算和及時入賬。（三）收益分配1.集體資產(chǎn)收益按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分配，主要用于公司的發(fā)展、集體福利等。2.收益分配方案需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并按照規(guī)定進(jìn)行公示。九、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立集體資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、清查、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的基本信息、變動情況、使用狀況等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時查詢和動態(tài)管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.定期對資產(chǎn)信息進(jìn)行更新，及時反映資產(chǎn)的實(shí)際情況。（三）信息共享與利用1.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與公司其他相關(guān)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息共享，為公司的決策提供支持。2.各部門可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關(guān)信息，提高工作效率。十、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.審計部門定期對集體資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)的使用