房建三項(xiàng)費(fèi)用管理制度

房建三項(xiàng)費(fèi)用管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司房建項(xiàng)目三項(xiàng)費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)）的管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及參與房建項(xiàng)目的所有員工。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：三項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度控制支出。2.合規(guī)性原則：費(fèi)用支出必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。3.效益性原則：在保證工作正常開展的前提下，合理控制費(fèi)用，提高資金使用效益。4.真實(shí)性原則：費(fèi)用報銷憑證必須真實(shí)、合法、有效。二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理（一）定義業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的招待費(fèi)用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂等方面的支出。（二）使用范圍1.接待來訪的客戶、合作伙伴、上級領(lǐng)導(dǎo)等。2.因業(yè)務(wù)需要舉辦的宴請、茶話會、商務(wù)活動等。（三）預(yù)算管理1.各部門應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，于每年年初編制業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算，報公司財務(wù)部門審核后，提交公司管理層審批。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算應(yīng)明確具體的項(xiàng)目、金額及使用范圍，不得超預(yù)算支出。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算審批程序進(jìn)行申請和審批。（四）審批流程1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出實(shí)行分級審批制度。2.單次招待費(fèi)用在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；單次招待費(fèi)用在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；單次招待費(fèi)用在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。3.審批時應(yīng)注明招待事由、招待對象、預(yù)計(jì)金額等信息。（五）報銷規(guī)定1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷時，應(yīng)提供真實(shí)、合法的發(fā)票及相關(guān)憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與招待事由相符。2.報銷憑證應(yīng)注明招待時間、地點(diǎn)、參與人員等詳細(xì)信息。3.對于贈送禮品的業(yè)務(wù)招待，還應(yīng)提供禮品清單及簽收記錄。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)在發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)報銷，逾期不予受理。（六）控制措施1.嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)，避免鋪張浪費(fèi)。一般性業(yè)務(wù)招待應(yīng)安排在公司內(nèi)部食堂或經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的餐廳，嚴(yán)禁在高檔酒店或私人會所進(jìn)行高消費(fèi)招待。2.接待客戶應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理安排陪同人員，避免不必要的人員參與。3.加強(qiáng)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審計(jì)監(jiān)督，定期對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。三、差旅費(fèi)管理（一）定義差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)出差期間發(fā)生的交通、住宿、餐飲、市內(nèi)交通等費(fèi)用。（二）出差審批1.員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時間等信息，報部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作需要，對出差申請進(jìn)行審核，簽署意見后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，員工方可安排出差。特殊情況需要臨時出差的，應(yīng)在出差前電話請示部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)，并在出差結(jié)束后及時補(bǔ)辦審批手續(xù)。（三）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)用飛機(jī)：根據(jù)工作需要和級別，選擇經(jīng)濟(jì)艙或公務(wù)艙出行。乘坐飛機(jī)的，可憑機(jī)票報銷往返機(jī)場的市內(nèi)交通費(fèi)?；疖嚕焊鶕?jù)工作需要和級別，選擇合適的車次和座位類型。乘坐火車軟臥的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。汽車：長途汽車費(fèi)用應(yīng)合理控制，原則上不允許乘坐豪華大巴。市內(nèi)交通：出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)用，可憑有效票據(jù)實(shí)報實(shí)銷。2.住宿費(fèi)用公司根據(jù)不同地區(qū)和級別制定住宿標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天員工應(yīng)選擇符合住宿標(biāo)準(zhǔn)的酒店或賓館住宿，實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)用超過標(biāo)準(zhǔn)的部分，由個人自理。3.餐飲費(fèi)用出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天餐飲補(bǔ)貼已包含早餐、午餐和晚餐，不再另行報銷餐飲費(fèi)用。如有特殊情況需要報銷餐飲費(fèi)用的，應(yīng)事先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并注明事由。（四）報銷規(guī)定1.差旅費(fèi)報銷應(yīng)在出差結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)進(jìn)行，逾期不予受理。2.報銷時應(yīng)提供真實(shí)、合法的發(fā)票及相關(guān)憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與出差事由相符。3.交通費(fèi)用報銷憑證應(yīng)包括機(jī)票、火車票、汽車票、出租車發(fā)票等；住宿費(fèi)用報銷憑證應(yīng)包括酒店發(fā)票、住宿清單等；餐飲補(bǔ)貼無需提供發(fā)票，但應(yīng)在報銷單上注明出差天數(shù)和補(bǔ)貼金額。4.員工應(yīng)按照規(guī)定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報銷費(fèi)用，對于超標(biāo)準(zhǔn)支出的部分，不予報銷。（五）其他規(guī)定1.員工出差期間，因工作需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批和報銷，不得與差旅費(fèi)重復(fù)報銷。2.員工乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，如因航空公司原因升艙，升艙費(fèi)用由公司承擔(dān)；乘坐火車軟臥的，如因工作需要經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐，軟臥與硬臥的差價由公司承擔(dān)。3.員工出差期間，因個人原因繞道或延長出差時間的，繞道或延長期間的費(fèi)用由個人自理。四、辦公費(fèi)管理（一）定義辦公費(fèi)是指公司為滿足日常辦公需要而發(fā)生的費(fèi)用，包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷費(fèi)、水電費(fèi)等。（二）預(yù)算管理1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作任務(wù)，于每年年初編制辦公費(fèi)預(yù)算，報公司財務(wù)部門審核后，提交公司管理層審批。2.辦公費(fèi)預(yù)算應(yīng)明確具體的項(xiàng)目、金額及使用范圍，不得超預(yù)算支出。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算審批程序進(jìn)行申請和審批。（三）采購與報銷1.辦公用品由公司行政部門統(tǒng)一采購，各部門根據(jù)實(shí)際需要填寫《辦公用品領(lǐng)用申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到行政部門領(lǐng)取。2.辦公設(shè)備的采購應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批和采購，采購后應(yīng)及時辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。3.印刷費(fèi)、水電費(fèi)等辦公費(fèi)用，由相關(guān)部門根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行報銷，報銷時應(yīng)提供真實(shí)、合法的發(fā)票及相關(guān)憑證。4.辦公費(fèi)報銷應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)進(jìn)行，逾期不予受理。（四）控制措施1.加強(qiáng)對辦公用品的管理，建立辦公用品領(lǐng)用臺賬，定期盤點(diǎn)，防止浪費(fèi)和丟失。2.嚴(yán)格控制辦公設(shè)備的采購，根據(jù)實(shí)際工作需要合理配置，提高設(shè)備利用率。3.加強(qiáng)對印刷費(fèi)、水電費(fèi)等辦公費(fèi)用的控制，優(yōu)化工作流程，節(jié)約資源，降低成本。五、監(jiān)督與檢查（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)三項(xiàng)費(fèi)用的核算和監(jiān)督，定期對三項(xiàng)費(fèi)用的支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。2.審核三項(xiàng)費(fèi)用的報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回，并要求報銷人重新提供合法有效的憑證。3.按照公司預(yù)算管理制度的要求，對各部門三項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。（二）審計(jì)部門職責(zé)1.定期對三項(xiàng)費(fèi)用的支出情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查費(fèi)用支出的合規(guī)性、合理性和效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.對違反三項(xiàng)費(fèi)用管理制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：公司財務(wù)部門和審計(jì)部門定期對三項(xiàng)費(fèi)用的支出情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、報銷憑證的真實(shí)性和合法性、費(fèi)用支出的合理性等。2.不定期抽查：公司財務(wù)部門和審計(jì)部門不定期對各部門