建筑公司票據(jù)管理制度

建筑公司票據(jù)管理制度總則一、目的為規(guī)范建筑公司的票據(jù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各單位、項(xiàng)目部的票據(jù)管理工作。三、管理原則1.合法性原則：票據(jù)的開具、使用、保管等必須符合國家法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度。2.真實(shí)性原則：票據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)、合法、有效，不得虛構(gòu)或偽造票據(jù)。3.完整性原則：票據(jù)必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，不得缺項(xiàng)、漏項(xiàng)或涂改。4.及時(shí)性原則：票據(jù)的開具、傳遞、報(bào)銷等必須及時(shí)進(jìn)行，不得拖延或積壓。5.安全性原則：票據(jù)必須妥善保管，防止丟失、被盜或損毀。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門是票據(jù)管理的主管部門，負(fù)責(zé)制定票據(jù)管理制度，組織票據(jù)的申領(lǐng)、使用、保管、核銷等工作，對(duì)票據(jù)管理進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.各單位、項(xiàng)目部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本單位、項(xiàng)目部的票據(jù)管理工作，嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定進(jìn)行票據(jù)的管理和使用。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。票據(jù)的種類建筑公司的票據(jù)主要包括以下幾種：1.發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、普通發(fā)票等，是用于記錄企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的憑證。2.收據(jù)：用于記錄企業(yè)收到款項(xiàng)的憑證，包括收款收據(jù)、往來收據(jù)等。3.支票：用于支付款項(xiàng)的憑證，包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。4.匯票：包括銀行匯票、商業(yè)匯票等，用于支付款項(xiàng)或進(jìn)行結(jié)算。5.其他票據(jù)：如財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)票據(jù)等，根據(jù)國家法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況使用。票據(jù)的申領(lǐng)與使用一、票據(jù)的申領(lǐng)1.各單位、項(xiàng)目部需要使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫《票據(jù)申領(lǐng)單》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，向財(cái)務(wù)部門申領(lǐng)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各單位、項(xiàng)目部的實(shí)際需要，合理核定票據(jù)的種類和數(shù)量，并嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行發(fā)放。3.票據(jù)申領(lǐng)人應(yīng)在《票據(jù)申領(lǐng)單》上注明票據(jù)的用途、使用期限等事項(xiàng)，并簽字確認(rèn)。二、票據(jù)的使用1.票據(jù)的開具必須符合國家法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度，填寫內(nèi)容必須真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，不得缺項(xiàng)、漏項(xiàng)或涂改。2.發(fā)票的開具必須按照規(guī)定的稅率和稅額進(jìn)行計(jì)算，不得虛開發(fā)票或開具與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。3.收據(jù)的開具必須注明收款單位、收款金額、收款事由等事項(xiàng)，并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。4.支票的使用必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。5.匯票的使用必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和承兌，不得使用偽造或變?cè)斓膮R票。6.票據(jù)的使用人應(yīng)妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜或損毀。如發(fā)生票據(jù)丟失、被盜或損毀等情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。票據(jù)的保管與核銷一、票據(jù)的保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管室，配備必要的安全設(shè)施，確保票據(jù)的安全。2.票據(jù)的保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度，不得將票據(jù)帶出保管室，不得私自出借或轉(zhuǎn)讓票據(jù)。3.票據(jù)的保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的數(shù)量和金額，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。4.各單位、項(xiàng)目部應(yīng)將已使用的票據(jù)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。未使用的票據(jù)應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄或銷毀。二、票據(jù)的核銷1.票據(jù)的核銷應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由票據(jù)使用人填寫《票據(jù)核銷單》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《票據(jù)核銷單》上的內(nèi)容，對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行審核，核對(duì)票據(jù)的數(shù)量和金額是否與實(shí)際相符，如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將已核銷的票據(jù)及時(shí)進(jìn)行歸檔，保存期限不得少于五年。票據(jù)的違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定開具、使用、保管或核銷票據(jù)的行為，財(cái)務(wù)部門應(yīng)責(zé)令其限期整改，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于罰款、通報(bào)批評(píng)、取消票據(jù)申領(lǐng)資格等。2.對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。附則