汽貿(mào)公司現(xiàn)金管理制度

汽貿(mào)公司現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，減少資金閑置。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收入管理公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)、足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)在當(dāng)日下班前將現(xiàn)金交至財(cái)務(wù)部門，不得留存過夜。財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金收入時(shí)，應(yīng)開具收款收據(jù)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款人，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交相關(guān)業(yè)務(wù)部門。2.現(xiàn)金支出管理現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)審批不得支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證辦理支付手續(xù)，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。對于超過現(xiàn)金使用范圍的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。特殊情況需要支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。出納人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金支出情況，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。四、現(xiàn)金庫存管理1.公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支需要量確定。2.出納人員應(yīng)將超出庫存限額的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，不得擅自坐支或挪用。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金庫存的安全管理，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門等，確保現(xiàn)金存放安全。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤，出納人員必須在場。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由盤點(diǎn)人員和出納人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。五、現(xiàn)金報(bào)銷管理1.報(bào)銷流程報(bào)銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)原始憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字批準(zhǔn)。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的費(fèi)用報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核無誤后簽字。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對報(bào)銷金額、審批程序等進(jìn)行最終審批，審批通過后，出納人員方可辦理報(bào)銷支付手續(xù)。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職工出差應(yīng)按照公司規(guī)定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)另行制定。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)控制使用，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明招待事由、招待對象等。其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3.報(bào)銷時(shí)間一般費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)在出差返回后7個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。六、現(xiàn)金日記賬管理1.出納人員應(yīng)按照規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，采用訂本式賬簿，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)及結(jié)余數(shù)，并與實(shí)際庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，確保賬款相符。如發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)定期打印，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員進(jìn)行審核簽字。打印后的現(xiàn)金日記賬應(yīng)裝訂成冊，妥善保管。七、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點(diǎn)公司應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤，出納人員必須在場。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際庫存現(xiàn)金、盤盈或盤虧金額及原因等?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由盤點(diǎn)人員和出納人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈或盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；屬于其他原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。2.監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，定期或不定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金收支的合法性、合規(guī)性及內(nèi)部控制制度的有效性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。八、票據(jù)及印章管理1.票據(jù)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對各類票據(jù)的管理，包括收款收據(jù)、發(fā)票等。票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、繳銷登記制度。票據(jù)領(lǐng)用人員應(yīng)在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上簽字，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、號碼、數(shù)量等信息。票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定填寫票據(jù)，確保內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審核、繳銷，并在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明繳銷日期。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查，確保票據(jù)使用規(guī)范、安全。2.印章管理公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)印章的管理，財(cái)務(wù)印章包括財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章等。印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，實(shí)行印章與空白票據(jù)分管制度。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員保管，發(fā)票專用章應(yīng)由發(fā)票管理人員保管，法人章應(yīng)由法定代表人或其授權(quán)人員保管。印章使用時(shí)，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可使用。印章保管人員應(yīng)在印章使用登記簿上簽字，記錄印章使用情況。嚴(yán)禁在空白票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印章。如因業(yè)務(wù)需要確需在空白