人大現(xiàn)金管理制度VIP

人大現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的現(xiàn)金管理活動。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法、合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.簡化手續(xù)，方便業(yè)務，提高工作效率。二、現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資、津貼、獎金。（二）個人勞務報酬。（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（七）結算起點以下的零星支出。結算起點暫定為1000元。（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司的現(xiàn)金收入應及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。2.收取現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。3.現(xiàn)金收入必須由出納人員負責收取，其他人員不得代收現(xiàn)金。出納人員收取現(xiàn)金后，應及時登記現(xiàn)金日記賬。（二）現(xiàn)金支出管理1.支付現(xiàn)金時，必須嚴格按照本制度規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進行支付。2.支付現(xiàn)金時，必須取得合法有效的原始憑證，并由經(jīng)辦人簽字、部門負責人審核、財務負責人審批后，方可支付。3.支付現(xiàn)金時，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬或支票等方式進行支付，確需支付現(xiàn)金的，應嚴格按照審批程序進行審批，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.出納人員應根據(jù)審核無誤的付款憑證支付現(xiàn)金，并及時登記現(xiàn)金日記賬。四、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存現(xiàn)金限額公司應根據(jù)實際情況，核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需的現(xiàn)金確定。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的公司庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。（二）現(xiàn)金保管1.公司應配備專用的保險柜存放現(xiàn)金，并指定專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員保管，不得由一人兼管。2.現(xiàn)金保管人員應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。3.公司應加強對現(xiàn)金保管場所的安全防范措施，確?，F(xiàn)金安全。五、現(xiàn)金日記賬管理（一）設置公司應設置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務發(fā)生順序逐日逐筆登記?，F(xiàn)金日記賬應采用訂本式賬簿，不得用銀行對賬單或其他方式代替日記賬。（二）登記要求1.現(xiàn)金日記賬應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。2.現(xiàn)金日記賬應按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應將空行、空頁劃線注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。3.現(xiàn)金日記賬應每日結出余額，并與庫存現(xiàn)金實存數(shù)進行核對，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。六、現(xiàn)金盤點（一）盤點時間公司應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，一般每月至少盤點一次。盤點時間應選擇在工作日的營業(yè)終了后進行。（二）盤點人員現(xiàn)金盤點應由財務負責人、審計人員和出納人員共同進行。（三）盤點方法1.盤點前，出納人員應將現(xiàn)金收、付憑證全部登記入賬，并結出余額。2.盤點時，應根據(jù)現(xiàn)金日記賬的余額，對庫存現(xiàn)金進行實地盤點。盤點時，應注意檢查現(xiàn)金的真?zhèn)?、票面金額是否一致等。3.盤點結束后，應編制現(xiàn)金盤點報告表，由盤點人員簽字確認?，F(xiàn)金盤點報告表應包括盤點日期、庫存現(xiàn)金實存數(shù)、現(xiàn)金日記賬余額、差異金額及原因等內(nèi)容。七、現(xiàn)金差錯處理（一）長款處理如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款，應及時查明原因。屬于應支付給其他單位或個人的款項，應及時支付；屬于無法查明原因的長款，應計入營業(yè)外收入。（二）短款處理如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款，應及時查明原因。屬于應由責任人賠償?shù)牟糠郑瑧熈钬熑稳速r償；屬于無法查明原因的短款，應計入管理費用。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務部門應定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.公司審計部門應定期對現(xiàn)金管理情況進行審計，確?，F(xiàn)金管理規(guī)范、合法。（二）外部監(jiān)督公司應接受開戶銀行及其他相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。九、違規(guī)處理（一）對違反本制度規(guī)定的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰方式包括警告、罰款、辭退等。（二）對違反國家現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，公司