信息披露事務(wù)管理制度VIP

信息披露事務(wù)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司信息披露行為，確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)以及公司《章程》的規(guī)定，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司下屬各部門、各子公司、各分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“各部門”）。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)或者具有事實(shí)基礎(chǔ)的判斷和意見(jiàn)為依據(jù)，如實(shí)反映實(shí)際情況，不得有虛假記載和誤導(dǎo)性陳述。2.準(zhǔn)確性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露信息應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語(yǔ)言和文字，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或者夸大等性質(zhì)的詞句，不得有誤導(dǎo)性陳述。公司披露預(yù)測(cè)性信息及其他涉及公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況等信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理、謹(jǐn)慎、客觀。3.完整性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法如實(shí)披露所有對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，并充分披露對(duì)公司不利的事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)。公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、文件齊備，格式符合規(guī)定要求，不得有重大遺漏。4.及時(shí)性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)披露所有對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，不得延遲披露，不得有意隱瞞。5.公平性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露重大信息，確保所有投資者可以平等地獲取同一信息，不得向單個(gè)或者部分投資者泄露或者透露。二、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告：公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制完成并披露年度報(bào)告，主要內(nèi)容包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、公司業(yè)務(wù)概要、管理層討論與分析、公司治理、股權(quán)變動(dòng)、優(yōu)先股相關(guān)情況、債券相關(guān)情況、財(cái)務(wù)報(bào)告、備查文件目錄等。2.中期報(bào)告：公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制完成并披露中期報(bào)告，主要內(nèi)容包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、公司業(yè)務(wù)概要、管理層討論與分析、公司治理、股權(quán)變動(dòng)、優(yōu)先股相關(guān)情況、債券相關(guān)情況、財(cái)務(wù)報(bào)告、備查文件目錄等。3.季度報(bào)告：公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)編制完成并披露季度報(bào)告，主要內(nèi)容包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、公司業(yè)務(wù)概要、重要事項(xiàng)、財(cái)務(wù)報(bào)告等。（二）臨時(shí)報(bào)告1.重大事件：發(fā)生可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于：公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；公司的重大投資行為，公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司資產(chǎn)總額百分之三十，或者公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的百分之三十；公司訂立重要合同、提供重大擔(dān)?；蛘邚氖玛P(guān)聯(lián)交易，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化；公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化；公司分配股利、增資的計(jì)劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效；公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查，公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施；國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。2.其他重大事項(xiàng)：除上述重大事件外，公司發(fā)生的其他可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。（三）關(guān)聯(lián)交易信息披露1.關(guān)聯(lián)方：公司的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。具有以下情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：直接或者間接地控制公司的法人（或者其他組織）；由前項(xiàng)所述法人（或者其他組織）直接或者間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人（或者其他組織）；關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔(dān)任董事（不含同為雙方的獨(dú)立董事）、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人（或者其他組織）；持有公司百分之五以上股份的法人（或者其他組織）及其一致行動(dòng)人；在過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對(duì)其利益傾斜的法人（或者其他組織）。具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：直接或者間接持有公司百分之五以上股份的自然人；公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；直接或者間接地控制公司的法人（或者其他組織）的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；上述第（一）、（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿十八周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；在過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對(duì)其利益傾斜的自然人。2.關(guān)聯(lián)交易：關(guān)聯(lián)交易是指公司或者其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于：購(gòu)買或者出售資產(chǎn)；對(duì)外投資（含委托理財(cái)、對(duì)子公司投資等）；提供財(cái)務(wù)資助（含有息或者無(wú)息借款、委托貸款等）；提供擔(dān)保（含對(duì)控股子公司擔(dān)保等）；租入或者租出資產(chǎn)；委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；債權(quán)、債務(wù)重組；簽訂許可使用協(xié)議；轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；放棄權(quán)利（含放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、優(yōu)先認(rèn)繳出資權(quán)等）；購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力；銷售產(chǎn)品、商品；提供或者接受勞務(wù)；委托或者受托銷售；在關(guān)聯(lián)人財(cái)務(wù)公司存貸款；與關(guān)聯(lián)人共同投資；其他通過(guò)約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。3.關(guān)聯(lián)交易披露要求：公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露：公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在三十萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易；公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在三百萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值百分之零點(diǎn)五以上的關(guān)聯(lián)交易。公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在三千萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值百分之五以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或者審計(jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議。三、信息披露的流程與職責(zé)分工（一）信息收集與整理1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收集、整理本部門涉及的信息披露相關(guān)資料，并及時(shí)報(bào)送至公司董事會(huì)辦公室。2.信息收集范圍包括但不限于各類合同協(xié)議、財(cái)務(wù)報(bào)表、重大事項(xiàng)進(jìn)展情況、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)部文件等。3.各部門應(yīng)確保所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，并按照規(guī)定的格式和時(shí)限要求進(jìn)行報(bào)送。（二）信息審核與披露1.董事會(huì)辦公室收到各部門報(bào)送的信息后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，對(duì)信息的內(nèi)容、格式、準(zhǔn)確性等進(jìn)行檢查。2.對(duì)于重大信息，董事會(huì)辦公室應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)助。3.審核通過(guò)的信息，由董事會(huì)辦公室按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行披露。披露方式包括公司網(wǎng)站、證券交易所指定媒體等。4.公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書(shū)或者協(xié)議時(shí)；董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：該重大事件難以保密；該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。（三）職責(zé)分工1.董事會(huì)：負(fù)責(zé)審議信息披露事務(wù)管理制度，對(duì)信息披露的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。2.監(jiān)事會(huì)：對(duì)信息披露事務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.董事會(huì)秘書(shū)：負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露工作，具體職責(zé)包括：制定信息披露工作計(jì)劃和方案；組織信息收集、審核、披露等工作；與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券交易所等保持溝通與聯(lián)系；協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的信息披露工作；負(fù)責(zé)信息披露文件的歸檔管理等。4.各部門：負(fù)責(zé)本部門信息的收集、整理和報(bào)送工作，配合董事會(huì)秘書(shū)完成信息披露相關(guān)工作，并對(duì)所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。四、信息披露的保密措施（一）保密制度1.公司建立信息披露保密制度，明確信息披露相關(guān)人員的保密義務(wù)。2.信息披露相關(guān)人員包括但不限于公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、各部門工作人員以及因工作關(guān)系接觸到公司信息的外部人員。3.保密信息包括公司尚未公開(kāi)披露的信息以及在信息披露過(guò)程中涉及的內(nèi)部審議、討論等情況。（二）保密措施1.對(duì)涉及信息披露的文件、資料等進(jìn)行嚴(yán)格管理，設(shè)置專門的存放場(chǎng)所，并配備必要的安全設(shè)施。2.限制信息披露相關(guān)人員的知悉范圍，非因工作需要，不得向無(wú)關(guān)人員泄露公司信息。3.在信息披露前，相關(guān)人員應(yīng)對(duì)信息進(jìn)行嚴(yán)格保密，不得私自傳播、泄露。4.對(duì)于因工作需要接觸到公司信息的外部人員，應(yīng)與其簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。（三）違反保密規(guī)定的責(zé)任追究1.對(duì)于違反信息披露保密制度的人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.因違反保密規(guī)定給公司造成損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。五、信息披露的培訓(xùn)與監(jiān)督（一）培訓(xùn)1.公司定期組織信息披露相關(guān)培訓(xùn)，提高公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及各部門工作人員的信息披露意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、信息披露規(guī)則、公司信息披露事務(wù)管理制度等。3.培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、專題講座等多種形式。（二）監(jiān)督1.監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司信息披露事務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.