施工企業(yè)付款管理制度VIP

施工企業(yè)付款管理制度總則目的為規(guī)范施工企業(yè)付款行為，加強財務管理，保障資金安全，提高資金使用效率，維護公司及相關方的合法權益，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及所屬各項目在施工生產(chǎn)、經(jīng)營管理等活動中的各類款項支付。基本原則1.依法合規(guī)原則：付款行為必須符合國家法律法規(guī)、政策以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.預算控制原則：付款應嚴格按照經(jīng)批準的預算執(zhí)行，確保各項支出在預算范圍內(nèi)。3.審批流程原則：所有付款必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，明確各級審批權限，確保審批程序規(guī)范、嚴謹。4.資金安全原則：保障資金支付的準確性和安全性，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。5.權責對等原則：明確各部門、各崗位在付款管理中的職責和權限，做到責任與權力相匹配。付款定義本制度所稱付款是指公司為獲得貨物、工程、服務等而向供應商、分包商、服務商等支付貨幣資金的行為，包括但不限于工程款、材料款、設備款、勞務款、服務費等。付款審批流程申請1.業(yè)務部門發(fā)起：業(yè)務部門根據(jù)合同約定或實際業(yè)務需求，填寫付款申請表，詳細注明付款事由、付款金額、收款單位信息、付款方式、合同編號等內(nèi)容。并附上相關證明材料，如合同協(xié)議、發(fā)票、驗收報告、結算單等。2.項目負責人審核：項目負責人對付款申請的真實性、合理性、必要性進行審核，核實業(yè)務內(nèi)容與合同約定相符，金額計算準確，相關證明材料齊全。審核通過后，在付款申請表上簽字確認。3.財務部門初審：財務部門收到付款申請表及相關材料后，對付款金額進行財務核算，檢查是否有足夠的資金預算，發(fā)票是否合規(guī)等。初審通過后，在申請表上注明財務審核意見。審批1.部門負責人審批：業(yè)務部門負責人根據(jù)部門職責和業(yè)務情況，對付款申請進行審批。重點審核業(yè)務的合規(guī)性、資金的合理性以及與本部門工作的關聯(lián)性。審批通過后簽字。2.分管領導審批：分管領導根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和業(yè)務布局，對付款申請進行審批。綜合考慮項目進度、資金狀況、風險因素等，做出審批決策。審批通過后簽字。3.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對重大付款事項進行最終審批。全面把控公司資金流向和經(jīng)營風險，確保付款行為符合公司利益和發(fā)展戰(zhàn)略。審批通過后簽字。支付1.財務部門復核付款信息：財務部門根據(jù)審批通過的付款申請表，再次復核收款單位信息、付款金額、付款方式等關鍵信息，確保準確無誤。2.辦理付款手續(xù)：財務部門按照公司財務管理制度和資金支付流程，辦理付款手續(xù)。根據(jù)付款金額大小和付款方式的不同，選擇合適的支付方式，如支票支付、網(wǎng)銀支付、銀行承兌匯票等。3.登記付款臺賬：付款完成后，財務部門及時登記付款臺賬，詳細記錄付款日期、付款金額、收款單位、付款事由等信息，以便于后續(xù)查詢和統(tǒng)計分析。付款審批權限一般付款審批權限1.單筆付款金額在[X]元以下的：由業(yè)務部門負責人、財務部門負責人審核，分管領導審批。2.單筆付款金額在[X]元至[X]元之間的：由業(yè)務部門負責人、財務部門負責人審核，分管領導審核后，報總經(jīng)理審批。3.單筆付款金額在[X]元以上的：由業(yè)務部門負責人、財務部門負責人、分管領導審核后，提交總經(jīng)理辦公會審議，總經(jīng)理審批。特殊付款審批權限1.涉及重大合同變更、追加付款等特殊情況的：除按照上述一般付款審批權限執(zhí)行外，還需經(jīng)過公司法律事務部門審核，確保付款行為符合法律法規(guī)和合同約定。2.對外捐贈、贊助等非經(jīng)營性付款：無論金額大小，均需由業(yè)務部門提出申請，財務部門審核，分管領導審核后，報總經(jīng)理審批，并提交公司董事會審議通過。付款相關規(guī)定合同管理1.合同簽訂：所有涉及付款的業(yè)務活動必須簽訂書面合同，明確雙方的權利義務、付款方式、付款期限、違約責任等條款。合同簽訂前，業(yè)務部門應將合同草案提交法律事務部門和財務部門進行審核，確保合同合法合規(guī)、財務風險可控。2.合同執(zhí)行：業(yè)務部門應嚴格按照合同約定執(zhí)行，跟蹤合同履行情況，及時辦理驗收、結算等手續(xù)。如出現(xiàn)合同變更、解除等情況，應及時通知財務部門，并按照相關規(guī)定進行處理。3.合同歸檔：合同簽訂后，業(yè)務部門應將合同副本及時提交財務部門備案，并按照公司檔案管理規(guī)定進行歸檔保存。財務部門根據(jù)合同約定進行付款管理，并定期核對合同執(zhí)行情況。發(fā)票管理1.發(fā)票取得：業(yè)務部門應在付款前取得合法有效的發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應與合同約定、實際業(yè)務相符，包括發(fā)票抬頭、發(fā)票號碼、開票日期、貨物或服務名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票審核：財務部門在收到發(fā)票后，應認真審核發(fā)票的真實性、合法性、完整性。對于不符合要求的發(fā)票，應及時退回業(yè)務部門，要求對方重新開具。3.發(fā)票保管：財務部門應妥善保管發(fā)票，按照國家稅收法規(guī)和公司財務制度的要求進行發(fā)票的開具、使用、核銷、歸檔等工作。不得虛開發(fā)票或使用虛假發(fā)票進行報銷。預付款管理1.預付款申請：業(yè)務部門因業(yè)務需要申請預付款時，應填寫預付款申請表，并詳細說明預付款的用途、金額、預計支付時間、還款計劃等。同時附上相關合同協(xié)議或其他證明材料。2.預付款審批：預付款審批流程與一般付款審批流程相同。在審批過程中，應重點審核預付款的必要性、合理性以及還款計劃的可行性。對于金額較大的預付款，還應評估對方的信用狀況和還款能力。3.預付款監(jiān)控：財務部門應建立預付款臺賬，對預付款的支付和使用情況進行跟蹤監(jiān)控。定期與業(yè)務部門核對預付款的使用進度和剩余金額，確保預付款按照約定用途使用，并及時收回。如發(fā)現(xiàn)預付款使用不當或存在風險，應及時采取措施進行處理。進度款管理1.進度款申請：業(yè)務部門根據(jù)合同約定的工程進度、工作量完成情況等，填寫進度款申請表，并附上工程進度報告、質量驗收證明、工程量清單、結算單等相關證明材料。2.進度款審核：項目負責人對進度款申請進行審核，核實工程進度和質量情況，確保申請金額與實際完成工作量相符。財務部門對進度款申請進行財務審核，檢查是否有足夠的資金預算，發(fā)票是否合規(guī)等。3.進度款支付：進度款支付審批流程與一般付款審批流程相同。在支付進度款時，應嚴格按照合同約定的支付比例和金額進行支付，不得超付。同時，應要求施工單位提供合法有效的發(fā)票。尾款管理1.尾款結算：工程完工或業(yè)務結束后，業(yè)務部門應及時辦理尾款結算手續(xù)。結算時，應根據(jù)合同約定、驗收報告、審計報告等，對工程質量、工程量、價款等進行全面核對，確保尾款金額準確無誤。2.尾款支付：尾款支付審批流程與一般付款審批流程相同。在支付尾款前，應檢查施工單位是否已履行合同約定的全部義務，如是否已完成工程保修、是否已清理施工現(xiàn)場等。如無問題，方可支付尾款。3.尾款跟蹤：財務部門應在支付尾款后，對尾款的使用情況進行跟蹤，確保尾款資金安全、合理使用。如發(fā)現(xiàn)尾款使用不當或存在問題，應及時與業(yè)務部門溝通協(xié)調，采取措施進行處理。付款監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對付款業(yè)務進行審計：檢查付款審批流程是否合規(guī)、付款依據(jù)是否充分、資金使用是否合理、發(fā)票管理是否規(guī)范等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.審計人員有權查閱付款相關的文件、資料、合同、憑證等：各部門和相關人員應積極配合，如實提供相關信息。審計人員應保守公司商業(yè)秘密和財務信息。財務檢查1.財務部門定期對付款業(yè)務進行自查：重點檢查付款審批手續(xù)是否齊全、資金支付是否準確、財務核算是否規(guī)范等。對自查發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改，確保財務工作的準確性和合規(guī)性。2.財務部門應加強對付款憑證的審核和管理：確保付款憑證真實、合法、有效。對不符合要求的付款憑證，應及時糾正或補充完善。同時，應建立健全付款憑證檔案管理制度，妥善保管付款憑證，以備查閱。風險管理1.建立付款風險預警機制：財務部門應定期對公司的付款情況進行分析，關注大額付款、頻繁付款、關聯(lián)方付款等情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的付款風險。對于可能存在風險的付款業(yè)務，應及時發(fā)出預警信號，并采取相應的風險應對措施。2.加強與供應商、分包商等的溝通與協(xié)調：及時了解對方的經(jīng)營狀況和資金需求，合理安排付款時間和金額，避免因付款問題引發(fā)糾紛或影響公司正常業(yè)務開展。同時，應建立供應商信用評價體系，對供應商的信用狀況進行評估，降低信用風險。3.對于因付款管理不善導致的公司損失：應追究相關責任人的責任。根據(jù)公司內(nèi)部管理制度，對責任人進行批評教育、經(jīng)濟處罰、行政處分等處理，情節(jié)嚴重的，依法追究法律責任。罰則對違反付款管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰1.對于未經(jīng)審批擅自付款的：責令其立即糾正，并對相關責任人給予警告處分；造成經(jīng)濟損失的，由責任人承擔全部賠償責任；情節(jié)嚴重的，解除勞動合同，并依法追究法律責任。2.對于審批流程不規(guī)范，簡化審批環(huán)節(jié)的：責令其重新履行審批手續(xù)，并對相關責任人給予通報批評；造成不良影響的，給予警告處分；情節(jié)嚴重的，給予記過處分。3.對于提供虛假付款依據(jù)，騙取公司資金的：追回被騙取的資金，并對相關責任人給予開除處分；構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。4.對于因工作失誤導致付款金額錯誤、付款對象錯誤等情況的：責令其及時糾正錯誤，并對相關責任人給予批評教育；造成經(jīng)濟損失的，由責任人承擔相應