施工合同結(jié)算管理制度VIP

施工合同結(jié)算管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司施工合同結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，合理控制成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司簽訂的各類施工合同（包括工程建設(shè)合同、設(shè)備采購(gòu)合同、服務(wù)合同等）的結(jié)算管理。3.基本原則依法依規(guī)原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司的相關(guān)規(guī)定。公平公正原則：結(jié)算過(guò)程應(yīng)公平公正地對(duì)待合同雙方，確保結(jié)算結(jié)果真實(shí)合理。及時(shí)準(zhǔn)確原則：相關(guān)部門和人員應(yīng)及時(shí)提供結(jié)算資料，準(zhǔn)確進(jìn)行結(jié)算審核，確保結(jié)算工作按時(shí)完成。資料完整原則：結(jié)算資料應(yīng)齊全、真實(shí)、有效，能夠充分反映合同執(zhí)行情況。二、職責(zé)分工1.項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)收集、整理、審核本部門所負(fù)責(zé)項(xiàng)目的施工合同結(jié)算資料，確保資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的變更、簽證等事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，并及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，為結(jié)算提供依據(jù)。配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門完成結(jié)算的審核和審計(jì)工作，對(duì)提出的問(wèn)題進(jìn)行解釋和整改。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)施工合同結(jié)算的賬務(wù)處理，審核結(jié)算金額的合理性和合規(guī)性，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤。參與結(jié)算資料的審核工作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)結(jié)算事項(xiàng)進(jìn)行把關(guān)，提出財(cái)務(wù)方面的意見(jiàn)和建議。根據(jù)結(jié)算結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)結(jié)算情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)施工合同結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查結(jié)算過(guò)程的合規(guī)性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性以及結(jié)算資料的完整性。對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保結(jié)算工作符合公司規(guī)定。根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，為公司決策提供參考依據(jù)。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查施工合同結(jié)算涉及的法律條款和文件，確保結(jié)算工作符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的法律糾紛提供法律咨詢和支持，協(xié)助解決相關(guān)法律問(wèn)題。5.公司管理層負(fù)責(zé)審批施工合同結(jié)算報(bào)告，對(duì)重大結(jié)算事項(xiàng)進(jìn)行決策。監(jiān)督結(jié)算管理制度的執(zhí)行情況，確保各部門認(rèn)真履行職責(zé)，保障結(jié)算工作順利進(jìn)行。三、結(jié)算流程1.結(jié)算申請(qǐng)項(xiàng)目完工并通過(guò)竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)整理結(jié)算資料，填寫《施工合同結(jié)算申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明工程概況、合同執(zhí)行情況、結(jié)算金額及依據(jù)等內(nèi)容，并附上相關(guān)結(jié)算資料，報(bào)送至財(cái)務(wù)部門。2.資料審核財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門收到結(jié)算申請(qǐng)后，對(duì)結(jié)算資料的完整性、結(jié)算金額的合理性進(jìn)行初步審核。重點(diǎn)審核發(fā)票、付款憑證、費(fèi)用明細(xì)等財(cái)務(wù)資料，如有問(wèn)題及時(shí)與項(xiàng)目部門溝通，要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。項(xiàng)目部門審核：項(xiàng)目部門對(duì)自身提交的結(jié)算資料進(jìn)行再次審核，確保資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。同時(shí)，對(duì)合同執(zhí)行過(guò)程中的變更、簽證等事項(xiàng)進(jìn)行梳理，核實(shí)其真實(shí)性和合規(guī)性。審計(jì)部門審核：審計(jì)部門接到結(jié)算申請(qǐng)及審核后的資料后，按照審計(jì)程序?qū)Y(jié)算進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括工程實(shí)際完成情況、結(jié)算依據(jù)的充分性、費(fèi)用計(jì)算的準(zhǔn)確性、合同條款的執(zhí)行情況等。審計(jì)過(guò)程中可采取現(xiàn)場(chǎng)勘查、查閱資料、詢問(wèn)相關(guān)人員等方式，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要求項(xiàng)目部門進(jìn)行說(shuō)明和整改。3.結(jié)算談判如審計(jì)部門在審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)結(jié)算金額與合同約定或?qū)嶋H情況存在差異，需要進(jìn)行結(jié)算談判的，由項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員組成談判小組，與合同對(duì)方就結(jié)算金額、支付方式、結(jié)算期限等事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商談判。談判小組應(yīng)充分了解合同執(zhí)行情況和雙方的立場(chǎng)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、合同條款以及實(shí)際工作成果，有理有據(jù)地進(jìn)行談判，爭(zhēng)取達(dá)成雙方都能接受的結(jié)算結(jié)果。4.結(jié)算審批經(jīng)談判達(dá)成一致的結(jié)算報(bào)告，由項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，依次報(bào)送財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，最后報(bào)公司管理層審批。各級(jí)審核人員應(yīng)認(rèn)真審查結(jié)算報(bào)告，對(duì)不符合要求的提出修改意見(jiàn)，直至審核通過(guò)。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對(duì)結(jié)算報(bào)告進(jìn)行最終審批，審批通過(guò)的結(jié)算報(bào)告作為結(jié)算付款的依據(jù)。5.結(jié)算付款財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的結(jié)算報(bào)告，按照合同約定的支付方式和期限，辦理結(jié)算付款手續(xù)。付款前應(yīng)核對(duì)合同對(duì)方的收款信息，確保付款準(zhǔn)確無(wú)誤。在付款過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)合同對(duì)方存在違約行為或其他問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通，暫停付款，并采取相應(yīng)措施解決問(wèn)題。四、結(jié)算資料管理1.資料內(nèi)容施工合同結(jié)算資料應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：合同文件：包括施工合同正本、補(bǔ)充協(xié)議、中標(biāo)通知書等。工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告：證明工程已按合同要求完成并通過(guò)驗(yàn)收。工程結(jié)算書：詳細(xì)列出工程結(jié)算金額及其計(jì)算依據(jù)，包括工程量清單、單價(jià)分析表、費(fèi)用匯總表等。變更簽證資料：工程變更通知、現(xiàn)場(chǎng)簽證單、技術(shù)核定單等，應(yīng)注明變更原因、內(nèi)容、涉及金額等。施工圖紙：包括施工過(guò)程中的所有設(shè)計(jì)變更后的圖紙。往來(lái)函件：與合同對(duì)方就工程事項(xiàng)往來(lái)的函件、會(huì)議紀(jì)要等。發(fā)票及付款憑證：工程施工過(guò)程中雙方開(kāi)具的發(fā)票以及付款記錄。其他相關(guān)資料：如工程驗(yàn)收記錄、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、材料設(shè)備采購(gòu)清單等。2.資料收集與整理項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)結(jié)算資料的收集和整理工作。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收集各類資料，并按照資料清單進(jìn)行分類整理，確保資料的完整性和規(guī)范性。資料應(yīng)真實(shí)、有效，相關(guān)簽字蓋章手續(xù)齊全。對(duì)于復(fù)印件，應(yīng)注明原件存放處，并加蓋提供單位公章。工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成結(jié)算資料的整理工作，并提交至財(cái)務(wù)部門。3.資料保管財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)結(jié)算資料的保管工作。應(yīng)設(shè)立專門的檔案柜或電子存儲(chǔ)設(shè)備，對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行妥善保管，確保資料的安全和完整。結(jié)算資料應(yīng)按照項(xiàng)目類別和時(shí)間順序進(jìn)行歸檔，建立詳細(xì)的檔案索引，便于查詢和使用。對(duì)于已完成結(jié)算的項(xiàng)目資料，應(yīng)根據(jù)公司檔案管理制度的要求，確定保管期限，到期后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀或存檔。五、結(jié)算審計(jì)管理1.審計(jì)計(jì)劃審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)公司施工合同簽訂情況和項(xiàng)目進(jìn)度，制定年度結(jié)算審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)人員等內(nèi)容。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。2.審計(jì)實(shí)施審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序，對(duì)施工合同結(jié)算進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)過(guò)程中應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律。審計(jì)人員可通過(guò)查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)勘查、詢問(wèn)相關(guān)人員等方式獲取審計(jì)證據(jù)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)詳細(xì)記錄，并要求被審計(jì)單位進(jìn)行解釋和說(shuō)明。審計(jì)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)基本情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、審計(jì)建議等內(nèi)容。3.審計(jì)整改被審計(jì)單位應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題，認(rèn)真進(jìn)行整改，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將整改情況書面報(bào)告審計(jì)部門。審計(jì)部門應(yīng)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底整改。對(duì)于整改不到位的，應(yīng)督促被審計(jì)單位繼續(xù)整改，并視情況采取相應(yīng)的措施。4.審計(jì)結(jié)果運(yùn)用審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)施工合同結(jié)算審計(jì)情況進(jìn)行總結(jié)分析，向公司管理層匯報(bào)審計(jì)結(jié)果，為公司決策提供參考依據(jù)。公司將審計(jì)結(jié)果與相關(guān)部門和人員的績(jī)效考核掛鉤，對(duì)在結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較多或整改不力的部門和人員，按照公司績(jī)效考核制度進(jìn)行相應(yīng)的處理。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)施工合同結(jié)算管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)結(jié)算工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算付款的審核監(jiān)督，確保付款符合合同約定和公司財(cái)務(wù)規(guī)定。項(xiàng)目部門應(yīng)配合內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供結(jié)算資料和相關(guān)情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。2.外部監(jiān)督接受政府相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料，對(duì)提出的問(wèn)題認(rèn)真整改，確保公司結(jié)算工作合法合規(guī)。關(guān)注外部市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和行業(yè)規(guī)范變化，及時(shí)調(diào)整公司結(jié)算管理制度和流程，以適應(yīng)外部環(huán)境的要求。七、違規(guī)處理1.對(duì)于在施工合同結(jié)算過(guò)程中違反本制度規(guī)定，存在弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、故意拖延結(jié)