瀘州老窖費用管理制度

瀘州老窖費用管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范瀘州老窖各項費用的管理，確保費用支出合理、合規(guī)、透明，提高公司資源利用效率，保障公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。適用范圍本制度適用于瀘州老窖股份有限公司及其下屬各分公司、子公司?；驹瓌t1.預算控制原則：各項費用應納入預算管理，嚴格按照預算額度進行控制和支出。2.合規(guī)性原則：費用支出必須符合國家法律法規(guī)、財務制度以及公司相關規(guī)定。3.效益性原則：費用支出應有助于提升公司經濟效益和社會效益，注重資源的有效配置。4.真實性原則：費用報銷憑證必須真實、合法、有效，嚴禁虛假報銷。費用分類及管理規(guī)定差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務需要臨時到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。2.標準制定城市間交通費：根據不同職級和出行方式制定相應標準，如飛機經濟艙、高鐵二等座等，特殊情況需經審批。住宿費：按照出差地區(qū)的經濟水平劃分不同檔次的標準限額?；锸逞a助費：根據出差自然（日歷）天數(shù)，按規(guī)定標準發(fā)放。市內交通費：根據出差天數(shù)給予一定額度的包干使用。3.報銷流程員工出差前填寫《出差申請表》，注明出差事由、地點、時間等，經部門負責人和分管領導審批。出差歸來后，在規(guī)定時間內整理報銷憑證，填寫《差旅費報銷單》，附上審批后的《出差申請表》等相關資料，提交財務部門審核報銷。業(yè)務招待費1.定義：業(yè)務招待費是指公司為業(yè)務經營的合理需要而支付的招待費用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂等支出。2.使用原則嚴格控制業(yè)務招待費支出，嚴禁鋪張浪費。招待活動應與業(yè)務相關，具有明確的目的。3.審批流程業(yè)務招待前，填寫《業(yè)務招待申請表》，詳細說明招待對象、事由、預計金額等，經部門負責人、分管領導審批，金額較大的需總經理審批。招待結束后，憑有效發(fā)票和審批后的申請表報銷，財務部門審核票據的真實性、合理性及審批流程的完整性。辦公費1.定義：辦公費是指公司日常辦公所需的費用，包括文具、紙張、印刷品、辦公設備耗材等。2.采購管理建立辦公費采購預算，由行政部門根據需求統(tǒng)一采購。采購過程中應遵循比價、議價原則，選擇性價比高的供應商。3.報銷規(guī)定員工領用辦公物品需填寫《辦公用品領用登記表》。憑發(fā)票和領用登記表報銷辦公費，發(fā)票應注明物品名稱、數(shù)量、金額等明細。會議費1.定義：會議費是指公司召開會議所發(fā)生的各項費用，包括場地租賃、會議設備租賃、資料印刷、餐飲等。2.會議審批召開會議前，主辦部門填寫《會議申請表》，明確會議主題、時間、地點、參會人員、預計費用等，經部門負責人、分管領導審批。3.報銷要求會議結束后，憑會議通知、簽到表、發(fā)票等相關憑證報銷會議費，發(fā)票應詳細注明會議服務內容。培訓費1.定義：培訓費是指公司為員工培訓所支付的費用，包括培訓課程費用、培訓師資費用、培訓教材費用等。2.培訓計劃人力資源部門制定年度培訓計劃，明確培訓項目、內容、時間、預算等。3.報銷流程員工參加培訓前，填寫《培訓申請表》，經部門負責人和分管領導審批。培訓結束后，憑培訓發(fā)票、培訓證書等資料報銷培訓費。費用預算管理預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度費用預算。2.費用預算應細化到具體項目和月份，確保預算的準確性和可執(zhí)行性。3.財務部門對各部門提交的預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度費用預算草案，報公司管理層審批。預算執(zhí)行1.各部門必須嚴格按照批準的費用預算執(zhí)行，不得超預算支出。2.財務部門負責對費用預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。預算調整1.當出現(xiàn)下列情況之一時，可申請預算調整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化。公司經營戰(zhàn)略調整。不可抗力因素導致預算執(zhí)行困難。2.預算調整申請應詳細說明調整原因、調整金額、調整后的預算安排等，經部門負責人、分管領導審核，報總經理審批。費用報銷管理報銷憑證要求1.費用報銷必須提供真實、合法、有效的發(fā)票或其他合規(guī)憑證，發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內容應與實際業(yè)務相符，包括日期、內容、金額、購買方信息等。3.除發(fā)票外，還應提供相關的審批文件、合同協(xié)議、清單等作為報銷的輔助證明材料。報銷流程1.員工整理好報銷憑證后，填寫《費用報銷單》，詳細注明費用明細、金額、報銷事由等。2.將《費用報銷單》及相關憑證提交給部門負責人進行初審，部門負責人應審核費用的真實性、合理性和必要性。3.初審通過后，報分管領導審批，分管領導根據授權范圍進行審批。4.審批通過后，將報銷單據提交給財務部門進行審核，財務部門重點審核憑證的合規(guī)性、報銷金額的準確性以及審批流程的完整性。5.財務審核通過后，報總經理或其授權人進行最終審批。6.審批完成后，財務部門根據公司資金情況安排付款。報銷時間規(guī)定1.員工應在費用發(fā)生后及時報銷，原則上不得超過[X]個工作日。2.對于跨年度的費用，應在次年[X]月[X]日前報銷完畢，逾期不予受理（特殊情況除外）。費用審批權限審批層級1.部門負責人：負責初審本部門員工的費用報銷，審核費用的真實性、合理性和必要性。2.分管領導：根據授權范圍審批本部門及下屬部門的費用報銷，重點審核費用與業(yè)務的相關性和預算執(zhí)行情況。3.總經理：審批重大費用支出以及超出分管領導審批權限的費用報銷。具體權限劃分1.差旅費：[具體金額]以下由部門負責人審批，[具體金額][具體金額]由分管領導審批，超過[具體金額]由總經理審批。2.業(yè)務招待費：[具體金額]以下由部門負責人審批，[具體金額][具體金額]由分管領導審批，超過[具體金額]由總經理審批。3.其他費用：根據費用性質和金額大小，參照上述差旅費和業(yè)務招待費的審批權限執(zhí)行。費用監(jiān)督與檢查內部審計1.公司內部審計部門定期對費用管理情況進行審計，檢查費用支出的合規(guī)性、真實性和效益性。2.審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務監(jiān)督1.財務部門負責對費用報銷進行日常審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。2.定期對費用預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的費用支出，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處理，包括但不限于責令退回違規(guī)報銷款項、警告