會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)印章管理制度

會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)印章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)印章的管理，規(guī)范印章的刻制、使用、保管等行為，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)印章管理。（三）基本原則1.合法性原則：印章的刻制、使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保印章妥善保管，防止印章被盜用、冒用、丟失等情況發(fā)生。3.嚴(yán)肅性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和程序使用印章，不得擅自更改印章用途。4.責(zé)任追究原則：對(duì)違反印章管理制度的行為，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、印章的種類及用途（一）財(cái)務(wù)專用章用于公司財(cái)務(wù)結(jié)算、票據(jù)背書、財(cái)務(wù)報(bào)表簽章等財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)。（二）法人章用于公司法定代表人在財(cái)務(wù)文件、合同等上的簽章。（三）發(fā)票專用章用于公司開具發(fā)票時(shí)的蓋章。（四）其他財(cái)務(wù)印章根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理需要，可能刻制的如資金收付專用章、費(fèi)用報(bào)銷專用章等，具體用途根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行。三、印章的刻制（一）申請(qǐng)1.因工作需要刻制會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)印章的部門或崗位，應(yīng)填寫《印章刻制申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明印章名稱、用途、刻制數(shù)量等信息。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）刻制1.經(jīng)審批同意后，由公司行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)聯(lián)系具有合法資質(zhì)的印章刻制單位進(jìn)行刻制。2.刻制單位必須嚴(yán)格按照公司提供的印章樣式、規(guī)格、材質(zhì)等要求進(jìn)行制作，確保印章質(zhì)量。（三）備案1.印章刻制完成后，行政部門應(yīng)及時(shí)將印章的樣式、規(guī)格等信息報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)備案的印章信息進(jìn)行登記，建立印章檔案。四、印章的領(lǐng)?。ㄒ唬╊I(lǐng)取人印章刻制完成后，由行政部門通知申請(qǐng)刻制的部門或崗位指定專人領(lǐng)取。（二）領(lǐng)取手續(xù)領(lǐng)取人需持本人有效身份證件，在《印章領(lǐng)取登記表》上簽字確認(rèn)領(lǐng)取印章，并注明領(lǐng)取日期。五、印章的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章：僅限于公司財(cái)務(wù)結(jié)算、票據(jù)背書、財(cái)務(wù)報(bào)表簽章等財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)使用。2.法人章：用于公司法定代表人在財(cái)務(wù)文件、合同等上的簽章。3.發(fā)票專用章：用于公司開具發(fā)票時(shí)的蓋章。4.其他財(cái)務(wù)印章：按照公司規(guī)定的具體用途使用。（二）使用審批1.一般財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)使用印章，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.涉及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、合同簽訂等使用印章，需經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.特殊情況下，如公司法定代表人無法簽字時(shí)，需經(jīng)公司法定代表人授權(quán)，由被授權(quán)人簽字，并注明授權(quán)事項(xiàng)和授權(quán)期限。（三）使用流程1.用印人填寫《印章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明用印事項(xiàng)、用印文件名稱、份數(shù)等信息。2.將申請(qǐng)表及相關(guān)文件提交給審批人進(jìn)行審批。3.審批通過后，用印人持申請(qǐng)表及相關(guān)文件到印章保管人處用印。4.印章保管人在用印前，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)用印文件內(nèi)容與申請(qǐng)表填寫內(nèi)容是否一致，確認(rèn)無誤后在用印處蓋章，并在《印章使用登記表》上記錄用印時(shí)間、用印人、用印文件名稱等信息。（四）禁止事項(xiàng)1.嚴(yán)禁在空白紙張、空白合同、空白支票等上加蓋會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)印章。2.未經(jīng)審批，不得擅自使用印章。3.不得將印章外借他人使用。六、印章的保管（一）保管人1.財(cái)務(wù)專用章、法人章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管。2.發(fā)票專用章由負(fù)責(zé)發(fā)票開具的人員保管。3.其他財(cái)務(wù)印章根據(jù)具體用途，由相關(guān)財(cái)務(wù)人員保管。（二）保管要求1.印章保管人應(yīng)妥善保管印章，不得隨意放置，確保印章安全。2.印章應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜或其他安全的保管設(shè)施內(nèi)，鑰匙由保管人隨身攜帶，不得交予他人代管。3.印章保管人因出差、請(qǐng)假等原因暫時(shí)無法履行保管職責(zé)時(shí)，應(yīng)提前辦理印章交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定臨時(shí)保管人。（三）保管期限1.財(cái)務(wù)專用章、法人章等重要印章的保管期限與公司存續(xù)期限一致。2.發(fā)票專用章等其他財(cái)務(wù)印章的保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）印章交接1.印章保管人因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接印章時(shí)，應(yīng)填寫《印章交接清單》，詳細(xì)列出交接的印章名稱、數(shù)量、交接時(shí)間等信息。2.交接雙方應(yīng)在《印章交接清單》上簽字確認(rèn)，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交。3.交接完成后，原保管人應(yīng)將印章及相關(guān)保管資料移交給新保管人。七、印章的停用與銷毀（一）停用1.因公司名稱變更、業(yè)務(wù)調(diào)整、印章?lián)p壞等原因，需要停用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)印章時(shí)，由財(cái)務(wù)部門填寫《印章停用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明停用原因、停用印章名稱等信息。2.申請(qǐng)表需經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）銷毀1.經(jīng)審批同意停用的印章，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織銷毀。2.銷毀印章時(shí)，應(yīng)至少有兩名財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)監(jiān)督，并在《印章銷毀登記表》上記錄銷毀印章名稱、數(shù)量、銷毀時(shí)間、銷毀方式等信息。3.銷毀后的印章應(yīng)妥善保存銷毀記錄，以備查核。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)印章管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印章的刻制、使用、保管、停用與銷毀等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。（二）日常檢查財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)印章保管情況進(jìn)行檢查，確保印章保管安全。同時(shí)，對(duì)印章使用情況進(jìn)行不定期抽查，檢查用印審批手續(xù)是否齊全、用印文件內(nèi)容是否合規(guī)等。（三）違規(guī)處理對(duì)違反會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)印章管理制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于擅自刻制、使用印章的，給予警告處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)令賠償損失，并給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同，依法追究法律責(zé)任。2.對(duì)于印章保管不善，導(dǎo)致印章被盜用、冒用、丟失等情況發(fā)生的，給予警告處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)令賠償損失，并給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同，依法追究法律責(zé)任。3.對(duì)于未按規(guī)定審批使用印章的，給予警告處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)令賠償損失，并給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職、降薪等處分。九、附則（一）