一個公司財務管理制度

一個公司財務管理制度總則制度目的本財務管理制度旨在規(guī)范公司財務管理行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司財務活動合法、合規(guī)、有序進行，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司等所有納入公司財務核算體系的部門和機構(gòu)?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保公司財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保制度無遺漏。4.準確性原則：財務核算、報表編制等應準確無誤。5.及時性原則：及時記錄、報告財務信息，為公司決策提供及時有效的支持。6.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低財務風險。財務機構(gòu)與人員設(shè)置財務機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務管理部門，負責公司財務管理工作。財務管理部門應根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務需求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責。財務人員配備1.配備具備專業(yè)財務知識和技能的人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書。2.財務人員應保持相對穩(wěn)定，如有人員變動，應及時進行工作交接，確保財務工作的連續(xù)性。財務人員職責1.財務經(jīng)理職責負責組織領(lǐng)導公司財務管理工作，制定財務管理制度和工作流程。組織編制財務預算、財務報表等，為公司決策提供財務支持。負責公司資金管理、成本控制、稅務籌劃等工作。監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務問題。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務機關(guān)等的關(guān)系。2.會計職責負責公司日常會計核算工作，包括賬務處理、憑證編制等。編制財務報表，確保財務報表數(shù)據(jù)準確、及時。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析，提供相關(guān)財務數(shù)據(jù)和建議。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納職責負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票等財務票據(jù)。協(xié)助會計做好其他財務工作。財務審批流程審批原則1.分級審批原則：根據(jù)公司管理架構(gòu)，明確不同層級的審批權(quán)限。2.權(quán)責對等原則：審批人應在其職責范圍內(nèi)行使審批權(quán)，對審批結(jié)果負責。3.規(guī)范透明原則：審批流程應規(guī)范、清晰，便于操作和監(jiān)督。審批流程1.費用報銷審批報銷人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票等原始憑證。將報銷單提交給部門負責人，部門負責人審核費用的真實性、合理性，簽字確認。財務人員對報銷單進行初審，審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性，計算金額是否正確等，初審通過后提交給財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理進行終審，對重大費用支出可提交公司領(lǐng)導審批。終審通過后予以報銷。2.付款審批業(yè)務部門提交付款申請，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上合同等相關(guān)依據(jù)。部門負責人審核付款申請的必要性、合理性，簽字確認。財務人員對付款申請進行初審，包括核對合同條款、金額計算等，初審通過后提交給財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理審核資金安排的合理性等，若涉及重大金額，提交公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導根據(jù)情況進行審批，審批通過后安排付款。預算管理預算編制1.每年末，公司各部門根據(jù)下一年度工作計劃和業(yè)務目標，編制本部門預算草案，并提交給財務管理部門。2.財務管理部門對各部門預算草案進行匯總、審核、平衡，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標，編制公司年度預算草案。3.公司年度預算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會批準。預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務管理部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算目標的部門進行督促整改或相應處罰。資金管理資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.制定資金籌集計劃，明確籌集金額、時間、渠道等，并報公司管理層審批。3.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，確保資金籌集工作順利進行。資金使用1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.嚴格按照資金預算安排資金使用，確保資金使用的合理性和效益性。3.加強資金支付管理，嚴格執(zhí)行財務審批流程，確保資金支付安全。資金監(jiān)控1.財務管理部門應建立資金監(jiān)控體系，實時監(jiān)控公司資金流動情況。2.定期對資金使用情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)和預警資金風險。3.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。2.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。流動資產(chǎn)（存貨等）管理1.加強存貨管理，建立存貨采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出、盤點等管理制度。2.合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨。3.定期對存貨進行盤點，及時處理盤盈、盤虧等情況。成本費用管理成本核算1.明確成本核算對象和方法，對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項成本進行準確核算。2.成本核算應遵循權(quán)責發(fā)生制原則、配比原則等。費用控制1.制定費用控制標準，對各項費用支出進行嚴格控制。2.加強對費用報銷的審核，杜絕不合理的費用支出。3.定期對費用支出情況進行分析，采取措施降低費用水平。稅務管理稅務核算1.準確核算公司各項收入、成本、費用等，按照國家稅收法規(guī)計算應納稅額。2.及時進行稅務申報和繳納，確保公司稅務合規(guī)。稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，合理降低公司稅負。2.關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃方案。財務報告與分析財務報告編制1.按照國家財務法規(guī)和會計準則的要求，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.確保財務報告數(shù)據(jù)真實、準確、完整，能夠真實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。財務分析1.定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.分析指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標等。3.撰寫財務分析報告，提出問題和建議，為公司管理層提供決策參考。財務檔案管理檔案分類1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等。2.按照檔案類別進行分類整理，便于查閱和保管。檔案保管1.設(shè)立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備。2.財務檔案應妥善保管，確保檔案的安全和完整。3.按照規(guī)定的保管期限進行保管，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。檔案查閱1.建立財務檔案查閱制度，明確查閱權(quán)限和手續(xù)。2.因工作需要