幸福院收支管理制度

幸福院收支管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范幸福院的收支管理，確保財務(wù)活動合法、合規(guī)、透明，保障幸福院的正常運轉(zhuǎn)和可持續(xù)發(fā)展，為入住老人提供優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定的服務(wù)環(huán)境。2.適用范圍本制度適用于幸福院的所有收入與支出管理活動，包括但不限于日常運營費用、老人費用收取、捐贈收入、政府補貼等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法進行收支活動。規(guī)范性原則：建立健全各項收支管理制度和流程，確保操作規(guī)范、手續(xù)完備。透明性原則：財務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。效益性原則：合理安排收支，提高資金使用效益，保障幸福院的服務(wù)質(zhì)量和運營效率。收入管理1.老人費用收入收費標準制定根據(jù)幸福院的服務(wù)項目、成本核算以及市場行情等因素，制定合理的老人收費標準。收費標準應(yīng)明確涵蓋床位費、護理費、餐飲費、水電費等各項明細，并根據(jù)實際情況適時調(diào)整。費用收取方式老人入住時，需簽訂入住協(xié)議，明確費用標準、支付方式、繳費周期等條款。支持多種繳費方式，如現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、微信支付、支付寶支付等，方便老人及其家屬繳費。財務(wù)部門應(yīng)建立收費臺賬，詳細記錄每位老人的繳費情況，包括繳費日期、金額、繳費方式等信息，確保賬目清晰。欠費管理對于逾期未繳費的老人，由護理人員或相關(guān)工作人員及時提醒。如欠費時間較長，經(jīng)溝通仍未繳納的，按照入住協(xié)議約定采取相應(yīng)措施，如暫停部分服務(wù)或通過法律途徑解決。2.捐贈收入捐贈渠道拓展積極拓展捐贈渠道，通過多種方式向社會宣傳幸福院的服務(wù)宗旨和發(fā)展需求，吸引愛心人士、企業(yè)、社會組織等進行捐贈。捐贈接收與登記設(shè)立專門的捐贈接收崗位或指定專人負責(zé)捐贈事宜。對每一筆捐贈進行詳細登記，記錄捐贈人信息、捐贈金額、捐贈時間、捐贈方式、捐贈用途等內(nèi)容。開具合法有效的捐贈收據(jù)給捐贈人，并妥善保管相關(guān)憑證。捐贈使用管理按照捐贈人的意愿和幸福院的實際需求，合理安排捐贈資金的使用。對于指定用途的捐贈，應(yīng)嚴格按照規(guī)定用途使用，并定期向捐贈人反饋使用情況。對于非指定用途的捐贈，納入幸福院的統(tǒng)一資金管理，用于改善服務(wù)設(shè)施、提升服務(wù)質(zhì)量等方面。定期對捐贈資金的使用情況進行內(nèi)部審計，確保資金使用透明、合規(guī)。3.政府補貼收入政策研究與申報安排專人關(guān)注政府養(yǎng)老相關(guān)政策動態(tài)，及時了解各類補貼政策信息。根據(jù)政策要求，準備齊全申報資料，按時向政府相關(guān)部門申報補貼。補貼資金管理收到政府補貼資金后，嚴格按照規(guī)定的用途和要求進行管理。建立補貼資金使用臺賬，詳細記錄補貼資金的到賬時間、金額、使用情況等信息。定期對補貼資金的使用情況進行自查自糾，確保符合政策規(guī)定。4.其他收入包括但不限于場地出租收入、物品銷售收入等。對于其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行核算和管理。簽訂合同或協(xié)議明確收入的金額、支付方式、支付時間等條款，并確保收入及時足額入賬。支出管理1.費用分類與審批流程人員費用包括員工工資、獎金、福利等。人力資源部門根據(jù)人員編制和績效考核結(jié)果，編制工資發(fā)放表，經(jīng)部門負責(zé)人審核、院長審批后，交財務(wù)部門發(fā)放。福利費用按照公司福利政策執(zhí)行，審批流程參照工資發(fā)放流程。運營費用涵蓋房租、水電費、物業(yè)費、設(shè)備維護費、辦公用品費等。相關(guān)部門根據(jù)實際需求填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等信息。部門負責(zé)人審核費用的合理性和必要性，簽字確認后報院長審批。財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，確保票據(jù)合法、合規(guī)、手續(xù)完備，審核通過后予以報銷。老人生活費用如食品采購、生活用品購置等。由生活護理部門根據(jù)老人需求提出采購計劃，填寫采購申請單。采購申請單經(jīng)部門負責(zé)人審核、院長審批后，交采購部門進行采購。采購?fù)瓿珊?，憑發(fā)票、入庫單等憑證辦理報銷手續(xù)，報銷流程同運營費用。專項費用用于特定項目或活動的費用，如設(shè)施改造、大型活動舉辦等。項目負責(zé)人制定專項費用預(yù)算和實施方案，報院長審批。費用支出按照預(yù)算和審批后的實施方案進行控制，報銷時需提供相關(guān)合同、發(fā)票、驗收報告等資料，經(jīng)院長審批后報銷。2.采購管理采購計劃制定各部門根據(jù)實際需求提前制定采購計劃，明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。采購計劃經(jīng)部門負責(zé)人審核后報院長審批，確保采購計劃合理、必要。供應(yīng)商選擇與管理建立合格供應(yīng)商名錄，通過招標、詢價、比選等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品質(zhì)量、價格、交貨期、付款方式等條款。定期對供應(yīng)商進行評估和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，確保供應(yīng)商提供的商品和服務(wù)符合要求。采購流程執(zhí)行采購人員按照審批后的采購計劃進行采購，確保采購過程公開、公正、透明。采購過程中如遇特殊情況需要變更采購內(nèi)容或供應(yīng)商，需重新履行審批手續(xù)。采購?fù)瓿珊?，采購人員及時辦理驗收入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。財務(wù)部門憑采購合同、發(fā)票、入庫單等憑證辦理付款手續(xù)，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)完備。3.費用報銷管理報銷憑證要求所有費用報銷必須提供合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票應(yīng)注明開票日期、購買方名稱、商品或服務(wù)名稱、金額、稅率等信息，并加蓋發(fā)票專用章。除發(fā)票外，還需提供相關(guān)的審批單、合同、協(xié)議、清單、驗收報告等證明材料，確保費用支出真實、合理、合規(guī)。報銷期限規(guī)定員工應(yīng)在費用發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，一般不得超過[X]個工作日。特殊情況需要延期報銷的，需經(jīng)院長批準，并說明原因。報銷審批流程費用報銷人按照要求填寫費用報銷單，將報銷憑證粘貼整齊后提交所在部門。部門負責(zé)人對報銷費用的真實性、合理性進行審核，簽字確認后報院長審批。院長對報銷事項進行最終審批，審批通過后交財務(wù)部門報銷。財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，重點審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性、手續(xù)完備性以及費用支出的合理性。審核通過后，按照規(guī)定的支付方式進行報銷。4.資金支付管理支付方式選擇根據(jù)實際情況選擇合適的資金支付方式，如支票、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付等。對于金額較大的支出，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金支付安全、便捷。支付審批流程財務(wù)部門根據(jù)已審批的報銷憑證或付款申請單進行資金支付操作。資金支付前，需再次核對支付金額、收款單位、付款方式等信息，確保支付信息準確無誤。金額較大的資金支付需經(jīng)院長二次審批，確保資金使用安全。支付記錄與核對財務(wù)部門對每一筆資金支付進行詳細記錄，包括支付日期、金額、收款單位、支付方式等信息。定期與銀行對賬單進行核對，確保資金收支記錄一致，如有差異及時查明原因并進行處理。預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則全面性原則：涵蓋幸福院的各項收入和支出，確保預(yù)算的完整性。準確性原則：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場行情等因素，合理預(yù)測收入和支出，提高預(yù)算的準確性。嚴肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準，應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.預(yù)算編制流程年度預(yù)算編制每年[具體時間]前，各部門根據(jù)本部門的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，編制下一年度的預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，并詳細說明預(yù)算編制的依據(jù)和理由。各部門將預(yù)算草案提交財務(wù)部門，財務(wù)部門進行匯總和審核。財務(wù)部門根據(jù)各部門的預(yù)算草案，結(jié)合幸福院的整體發(fā)展規(guī)劃和資金狀況，編制年度預(yù)算方案。年度預(yù)算方案經(jīng)院長辦公會審議通過后，報董事會審批。季度預(yù)算調(diào)整每季度末，各部門根據(jù)本季度預(yù)算執(zhí)行情況和下一季度業(yè)務(wù)變化，對預(yù)算進行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)部門負責(zé)人審核、院長審批后，交財務(wù)部門備案。財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整情況，對年度預(yù)算進行相應(yīng)調(diào)整，并報董事會備案。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保各項收支在預(yù)算范圍內(nèi)進行。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差和問題。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，財務(wù)部門及時與相關(guān)部門溝通，查找原因，提出改進措施，并報院長審批。4.預(yù)算考核建立預(yù)算考核機制，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。預(yù)算考核指標包括預(yù)算執(zhí)行率、收入完成率、成本控制率等。根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并要求其提出整改措施。財務(wù)內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離合理設(shè)置財務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。財務(wù)崗位包括會計、出納、財務(wù)審核等，會計負責(zé)賬務(wù)處理、財務(wù)報表編制等工作；出納負責(zé)現(xiàn)金收付、銀行存款管理等工作；財務(wù)審核負責(zé)對財務(wù)收支進行審核把關(guān)。嚴禁一人兼任不相容崗位，如會計不得兼任出納。2.財務(wù)審批與授權(quán)明確各項財務(wù)收支的審批流程和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批程序進行操作。院長對重大財務(wù)事項具有最終審批權(quán)，其他財務(wù)收支按照分級授權(quán)的原則進行審批。建立財務(wù)授權(quán)審批制度，明確不同金額范圍的財務(wù)支出審批權(quán)限，確保財務(wù)決策科學(xué)、合理、合規(guī)。3.財務(wù)審計與監(jiān)督定期對幸福院的財務(wù)收支進行內(nèi)部審計，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)報表的真實性和準確性、資金使用的合規(guī)性等。內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立開展審計工作，審計結(jié)果及時向院長報告，并提出改進建議。接受外部審計機構(gòu)的審計監(jiān)督，積極配合審計工作，及時提供相關(guān)資料和信息。加強對財務(wù)人員的監(jiān)督管理，定期對財務(wù)人員進行培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素養(yǎng)。財務(wù)檔案管理1.檔案分類與整理財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)等。按照檔案類別和時間順序?qū)ω攧?wù)檔案進行分類整理，確保檔案資料齊全、完整。對會計憑證進行裝訂成冊，每冊憑證應(yīng)包含封面、封底、記賬憑證、原始憑證等內(nèi)容，并注明憑證日期、編號、摘要、金額等信息。2.檔案保管與存放設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，如檔案柜、防火防潮防蟲設(shè)施等。財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定的保管期限進行存放。會計憑證、會計賬簿等主要財務(wù)檔案的保管期限一般為[X]年，其他財務(wù)檔案根據(jù)相關(guān)規(guī)定確定保管期限。定期對財務(wù)檔案進行檢查和盤點，確保檔案安全無損。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務(wù)檔案的，需填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱時間等信息。檔案查閱申請表經(jīng)部門負責(zé)人審核、財務(wù)負責(zé)人審批后，