私人公司現(xiàn)金管理制度

私人公司現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。簡化手續(xù)，方便業(yè)務(wù)，提高工作效率。開源節(jié)流，合理使用資金，降低資金成本。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收入管理公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)在當(dāng)日下班前將現(xiàn)金交至財務(wù)部門，不得留存過夜。財務(wù)部門收到現(xiàn)金后，應(yīng)開具收款收據(jù)，并加蓋財務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款人，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交財務(wù)負(fù)責(zé)人備查。對于收取的現(xiàn)金支票、銀行匯票等票據(jù)，應(yīng)及時送存銀行，并在進(jìn)賬單上注明款項來源、金額等信息。2.現(xiàn)金支出管理現(xiàn)金支出必須有合法、有效的憑證，經(jīng)審批后辦理。審批流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或借款單，注明用途、金額等信息，并簽字。部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實性和合理性后簽字。財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重點審核票據(jù)的合法性、金額的準(zhǔn)確性等，簽字確認(rèn)?？偨?jīng)理審批，根據(jù)公司財務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行最終審批。支付現(xiàn)金時，應(yīng)由出納人員根據(jù)審批后的憑證支付，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。對于超過現(xiàn)金使用范圍的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。嚴(yán)禁白條抵庫，任何人不得以任何理由挪用公款。四、現(xiàn)金庫存管理1.公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定。2.出納人員應(yīng)每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。3.財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期對現(xiàn)金庫存進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金安全。4.庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)妥善保管，鑰匙和密碼應(yīng)由出納人員分別保管，不得將鑰匙和密碼交予他人。5.保險柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的地方，辦公場所無人時，應(yīng)將保險柜鎖好。五、現(xiàn)金日記賬管理1.出納人員應(yīng)按照規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，逐筆記錄現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。如發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)將空行、空頁劃線注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，每日終了，應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對，確保賬實相符。4.月末，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬余額與總賬中“庫存現(xiàn)金”科目余額核對，確保賬賬相符。5.現(xiàn)金日記賬應(yīng)妥善保管，不得隨意銷毀。保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。六、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點出納人員應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點，并編制現(xiàn)金盤點表?，F(xiàn)金盤點表應(yīng)包括日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、差異金額及原因等信息。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，監(jiān)盤時，出納人員應(yīng)在場，并提供現(xiàn)金日記賬及相關(guān)憑證。監(jiān)盤結(jié)束后，監(jiān)盤人員應(yīng)在現(xiàn)金盤點表上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤點差異，應(yīng)及時查明原因，并根據(jù)不同情況進(jìn)行處理。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正；屬于挪用公款等違法行為的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支的合法性、合規(guī)性，現(xiàn)金庫存的安全性等。對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)按照公司規(guī)定給予相應(yīng)的處罰。公司應(yīng)接受外部審計機(jī)構(gòu)和稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料，確保公司現(xiàn)金管理工作合法合規(guī)。七、票據(jù)及印章管理1.票據(jù)管理公司應(yīng)建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等流程。票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購買、保管，購買票據(jù)時應(yīng)登記票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息。票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定填寫票據(jù)，確保內(nèi)容真實、完整、準(zhǔn)確。票據(jù)填寫錯誤的，應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管，不得隨意銷毀。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)部門核銷。財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點，確保票據(jù)的安全。嚴(yán)禁出借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，嚴(yán)禁使用非法票據(jù)。2.印章管理公司應(yīng)建立印章管理制度，明確印章的種類、使用范圍、保管人員等。印章應(yīng)分別由不同人員保管，不得由一人保管全部印章。印章使用時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等信息，并按照審批流程進(jìn)行審批。印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的申請表使用印章，不得擅自使用印章。印章使用后，應(yīng)在申請表上加蓋“已用章”章，并妥善保管申請表。印章保管人員應(yīng)定期對印章進(jìn)行檢查，確保印章的安全。如發(fā)現(xiàn)印章丟失、被盜等情況，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施。八、處罰規(guī)定1.對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.有下列行為之一的，給予警告處分，并責(zé)令限期改正：未按照規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬或未做到日清月結(jié)的。未按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點或未編制現(xiàn)金盤點表的。未按照規(guī)定保管現(xiàn)金、票據(jù)及印章的。3.有下列行為之一的，給予記過處分，并處以一定金額的罰款：坐支現(xiàn)金的。白條抵庫的。挪用公款的。出借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)或使用非法票據(jù)的。4.有下列行為之一的，給予開除處分，并依法追究法律