刑事合規(guī)審查制度在企業(yè)合規(guī)管理中的應(yīng)用

在全球經(jīng)濟(jì)一體化日益加深的環(huán)境中，企業(yè)面臨的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)愈發(fā)復(fù)雜且多變，這使得刑事合規(guī)審查制度不斷成為企業(yè)合規(guī)管理中的關(guān)鍵組成部分。企業(yè)合規(guī)管理不僅在于企業(yè)要遵守地方法律法規(guī)，更涉及國(guó)際法律環(huán)境下的多重法律體系，尤其是在跨國(guó)運(yùn)營(yíng)時(shí)對(duì)刑事責(zé)任的預(yù)防和控制。這種管理機(jī)制通過(guò)確保企業(yè)及其員工在全球范圍內(nèi)遵守適用的刑事法規(guī)，幫助企業(yè)規(guī)避重大法律和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的公眾形象和市場(chǎng)地位。因此，構(gòu)建和實(shí)施有效的刑事合規(guī)審查制度，不僅可以防止企業(yè)因違法行為而遭受刑事處罰，更是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和社會(huì)責(zé)任的重要保障。一、刑事合規(guī)審查制度概述刑事合規(guī)審查制度是企業(yè)合規(guī)管理體系的重要組成部分，旨在通過(guò)一系列制度化措施確保企業(yè)及其從業(yè)人員在遵守刑事法律方面的嚴(yán)格性與有效性，避免因違法行為而產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。這種制度不僅涉及對(duì)現(xiàn)行法律法規(guī)的徹底遵守，還包括對(duì)潛在刑事風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、識(shí)別、評(píng)估和響應(yīng)機(jī)制的建立。企業(yè)通過(guò)實(shí)施刑事合規(guī)審查制度，可構(gòu)建起一套完善的內(nèi)部控制和監(jiān)督。它包括建立合規(guī)責(zé)任體系、執(zhí)行定期合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)與教育、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及落實(shí)事后處理措施等，以確保企業(yè)操作符合刑事法規(guī)要求并能有效應(yīng)對(duì)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)實(shí)施刑事合規(guī)審查制度過(guò)程中，重點(diǎn)在于建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的合規(guī)管理框架，確保所有合規(guī)活動(dòng)都能得到適當(dāng)?shù)囊?guī)劃、執(zhí)行、監(jiān)控和修正。通過(guò)對(duì)合規(guī)政策的不斷優(yōu)化和員工行為的規(guī)范，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部對(duì)刑事法規(guī)的遵循力度。此外，企業(yè)需設(shè)立專(zhuān)門(mén)的合規(guī)部門(mén)或聘請(qǐng)合規(guī)官，負(fù)責(zé)合規(guī)體系的建設(shè)、執(zhí)行和持續(xù)改進(jìn)，確保合規(guī)審查的獨(dú)立性和權(quán)威性。二、企業(yè)合規(guī)管理的需求企業(yè)合規(guī)管理的需求，源自于對(duì)法律遵從性的必要性和對(duì)企業(yè)聲譽(yù)及其經(jīng)濟(jì)利益的保護(hù)。隨著全球化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)際法律環(huán)境的日益嚴(yán)格，企業(yè)面臨來(lái)自不同國(guó)家、地區(qū)法律規(guī)定的復(fù)雜性和多樣性。在此背景下，企業(yè)必須確保其運(yùn)營(yíng)活動(dòng)不僅符合本國(guó)法律，還要遵守國(guó)際法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特別是在防止刑事責(zé)任方面需要采取更為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮弦?guī)措施。因此，建立和維持一個(gè)有效的企業(yè)合規(guī)管理體系，成為確保企業(yè)持續(xù)合法運(yùn)營(yíng)的核心需求。2024年4月29日，《人民法院報(bào)》頭版刊發(fā)的《上海：推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)刑事訴訟全流程適用》也表明國(guó)家對(duì)于推進(jìn)企業(yè)刑事合規(guī)管理的重視。此外，隨著投資者和消費(fèi)者對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任和道德標(biāo)準(zhǔn)的期望日益增高，企業(yè)的合規(guī)管理也必須包括維護(hù)企業(yè)社會(huì)形象和品牌價(jià)值等方面，以此吸引和維持客戶(hù)、投資者和合作伙伴的信任與支持。企業(yè)合規(guī)管理不僅需要關(guān)注刑事法律的遵守，還要涵蓋廣泛的合規(guī)領(lǐng)域，包括財(cái)務(wù)誠(chéng)信、反洗錢(qián)、反賄賂和反腐敗、數(shù)據(jù)保護(hù)、環(huán)境保護(hù)以及員工權(quán)益保護(hù)等內(nèi)容。這要求企業(yè)必須具備全面評(píng)估和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力，通過(guò)建立一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)控體系，使企業(yè)能夠識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控各種潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取預(yù)防措施和糾正行動(dòng)，避免或減輕可能的法律后果和財(cái)務(wù)損失。三、刑事合規(guī)審查制度在企業(yè)合規(guī)管理中的應(yīng)用（一）實(shí)施刑事合規(guī)審查的組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化在企業(yè)合規(guī)管理體系中，實(shí)施刑事合規(guī)審查的組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化是確保合規(guī)措施有效性的關(guān)鍵步驟。這一過(guò)程涉及對(duì)企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整，以強(qiáng)化刑事合規(guī)職能并確保合規(guī)責(zé)任的明確分配。組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化的首要任務(wù)，是確立一個(gè)中心化的合規(guī)部門(mén)。該部門(mén)直接向高級(jí)管理層報(bào)告，以提高合規(guī)事務(wù)的透明度和響應(yīng)速度。該部門(mén)的設(shè)立不僅增強(qiáng)了合規(guī)工作的獨(dú)立性，也便于集中管理合規(guī)資源和專(zhuān)業(yè)技能，從而提升整個(gè)組織對(duì)刑事風(fēng)險(xiǎn)的管理效率。在組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化中，還包括對(duì)合規(guī)職能的垂直和水平整合，通過(guò)垂直整合確保合規(guī)信息在組織內(nèi)部自上而下的流暢傳遞，水平整合則確保不同部門(mén)間的合規(guī)信息和資源共享。這種結(jié)構(gòu)調(diào)整有助于打破信息孤島，增強(qiáng)跨部門(mén)的合規(guī)協(xié)同效應(yīng)。此外，組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化還需考慮合規(guī)職能的外包管理。對(duì)于一些特定合規(guī)活動(dòng)，如專(zhuān)業(yè)法律咨詢(xún)和市場(chǎng)合規(guī)分析，企業(yè)可以外包給具備專(zhuān)業(yè)能力的第三方機(jī)構(gòu)。這不僅可以減輕內(nèi)部管理負(fù)擔(dān)，還能引入外部的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和新的視角，增強(qiáng)合規(guī)體系的整體效能。例如，某大型公司建立了合規(guī)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的穿透式合規(guī)管理制度，通過(guò)設(shè)立法律法規(guī)專(zhuān)家中心，并在各業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立合規(guī)聯(lián)系人，實(shí)現(xiàn)子公司穿透式合規(guī)管理，將合規(guī)政策傳達(dá)到業(yè)務(wù)第一線(xiàn)。（二）制定針對(duì)性的合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃我國(guó)頒布的《企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》和《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》等文件都明確指出，企業(yè)合規(guī)的建立重點(diǎn)在于員工行為素質(zhì)的培養(yǎng)。尤其是在刑事法律方面，確保員工能夠理解并遵守與其日常工作相關(guān)的法律規(guī)定。針對(duì)性的合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃，需企業(yè)根據(jù)不同員工的職責(zé)和工作性質(zhì)定制。對(duì)于處于高風(fēng)險(xiǎn)位置的員工，如銷(xiāo)售、采購(gòu)和財(cái)務(wù)等部門(mén)，需要更加深入和具體的法律和合規(guī)培訓(xùn)，以確保這些員工能夠在復(fù)雜的交易中識(shí)別潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)并采取適當(dāng)?shù)念A(yù)防措施。此外，合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃還應(yīng)包括對(duì)公司政策和程序的詳細(xì)解讀，特別是關(guān)于如何處理合規(guī)事項(xiàng)、如何報(bào)告可疑行為的指南，確保所有員工能夠熟悉企業(yè)的合規(guī)要求和操作流程。合規(guī)培訓(xùn)不能僅限于新員工入職培訓(xùn)，而應(yīng)定期進(jìn)行，以應(yīng)對(duì)法律法規(guī)的更新和企業(yè)操作實(shí)踐的變化，定期的合規(guī)復(fù)訓(xùn)可以幫助固化員工的合規(guī)意識(shí)并更新他們的法律知識(shí)。同時(shí)，通過(guò)測(cè)試和評(píng)估可以有效檢驗(yàn)培訓(xùn)效果，確定是否需要對(duì)員工進(jìn)行進(jìn)一步教育或改進(jìn)培訓(xùn)內(nèi)容。良好的合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃還應(yīng)利用多種教育工具和技術(shù)，包括在線(xiàn)課程、研討會(huì)、互動(dòng)問(wèn)答和情景模擬等。這些方法能夠增強(qiáng)培訓(xùn)的吸引力和實(shí)用性，確保培訓(xùn)內(nèi)容能被有效吸收、應(yīng)用。（三）建立動(dòng)態(tài)的合規(guī)監(jiān)控和評(píng)估機(jī)制2023年7月，最高人民檢察院發(fā)布《關(guān)于依法懲治和預(yù)防民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部人員侵害民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益犯罪、為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造良好法治環(huán)境的意見(jiàn)》，提出“引導(dǎo)促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)自主加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)”。建立動(dòng)態(tài)的合規(guī)監(jiān)控和評(píng)估機(jī)制是企業(yè)在執(zhí)行刑事合規(guī)審查制度中的關(guān)鍵步驟，該措施能確保在法律環(huán)境不斷變化的情況下，合規(guī)管理活動(dòng)的持續(xù)有效性和適應(yīng)性。動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制通過(guò)使用先進(jìn)的監(jiān)控工具和技術(shù)，如數(shù)據(jù)分析軟件和自動(dòng)化監(jiān)控系統(tǒng)，有效地跟蹤合規(guī)數(shù)據(jù)和指標(biāo)，生成實(shí)時(shí)報(bào)告，從而使合規(guī)團(tuán)隊(duì)能夠迅速響應(yīng)可能的合規(guī)問(wèn)題。評(píng)估機(jī)制則是對(duì)已實(shí)施的合規(guī)措施進(jìn)行定期和系統(tǒng)的審查，以評(píng)估它們的效果和效率，識(shí)別需要改進(jìn)的領(lǐng)域。在建立這種機(jī)制時(shí)，企業(yè)需要考慮合規(guī)監(jiān)控和評(píng)估的覆蓋范圍、深度，確保所有的關(guān)鍵領(lǐng)域和活動(dòng)都在監(jiān)控之中。同時(shí)，這種監(jiān)控應(yīng)是多層次的，不僅包括日常操作的監(jiān)控，還包括對(duì)合規(guī)環(huán)境變化的監(jiān)控，以及對(duì)內(nèi)部控制和政策執(zhí)行的監(jiān)控。評(píng)估過(guò)程則應(yīng)該結(jié)合內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)、員工反饋、合規(guī)培訓(xùn)結(jié)果和合規(guī)事件處理情況等信息來(lái)源。通過(guò)這些信息，企業(yè)可以對(duì)合規(guī)體系的完整性和有效性進(jìn)行全面評(píng)估，進(jìn)而調(diào)整和優(yōu)化合規(guī)策略和程序。（四）加強(qiáng)事前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與事后應(yīng)對(duì)策略事前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要依賴(lài)于企業(yè)對(duì)其業(yè)務(wù)環(huán)境的深入了解和對(duì)相關(guān)刑事法律的精確解讀。企業(yè)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理小組或部門(mén)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具（如風(fēng)險(xiǎn)矩陣和敏感性分析等）幫助企業(yè)系統(tǒng)地識(shí)別和分類(lèi)潛在風(fēng)險(xiǎn)，描繪出可能導(dǎo)致法律問(wèn)題的具體情景，從而制定出相應(yīng)的防范措施。此外，事前風(fēng)險(xiǎn)管理也包括定期的合規(guī)審計(jì)和持續(xù)的合規(guī)監(jiān)控，確保所有的操作都在已設(shè)定的合規(guī)框架內(nèi)進(jìn)行，從而大幅度降低違法的可能性。事后應(yīng)對(duì)策略則側(cè)重于問(wèn)題已發(fā)生后的處理，包括立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，收集和分析事件信息，以及采取糾正措施以防止同類(lèi)事件再次發(fā)生。企業(yè)應(yīng)建立一套快速響應(yīng)機(jī)制，包括事件報(bào)告系統(tǒng)和危機(jī)管理團(tuán)隊(duì)，確保企業(yè)能夠在最短的時(shí)間內(nèi)對(duì)合規(guī)問(wèn)題作出反應(yīng)。同時(shí)，事后處理還涉及與法律顧問(wèn)的密切合作，確保所有應(yīng)對(duì)措施都符合法律要求，并能有效地保護(hù)企業(yè)和其利益相關(guān)者的權(quán)益。有效的事后策略還應(yīng)包括對(duì)事件的徹底調(diào)查，分析事件的根本原因，并據(jù)此調(diào)整企業(yè)的合規(guī)策略和措施，以提升企業(yè)的合規(guī)水平和防范能力。（五）優(yōu)化內(nèi)部舉報(bào)和問(wèn)題解決流程優(yōu)化內(nèi)部舉報(bào)和問(wèn)題解決流程是強(qiáng)化企業(yè)刑事合規(guī)審查制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這一過(guò)程確保員工在遇到潛在違法或違規(guī)行為時(shí)能夠有一個(gè)安全、保密的渠道進(jìn)行舉報(bào)。同時(shí)，其能確保企業(yè)能高效、公正地處理這些報(bào)告。企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)或?qū)徲?jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)接收和處理所有內(nèi)部舉報(bào)。這個(gè)部門(mén)應(yīng)具備足夠的權(quán)限和資源進(jìn)行調(diào)查，并保障舉報(bào)者的身份保密和安全，以防止任何形式的報(bào)復(fù)。為此，企業(yè)需要制定一套詳盡的內(nèi)部舉報(bào)政策和程序，明確說(shuō)明舉報(bào)的方法、處理流程、責(zé)任人以及時(shí)間框架。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)提供多個(gè)舉報(bào)渠道，如在線(xiàn)平臺(tái)、熱線(xiàn)電話(huà)和直接聯(lián)系合規(guī)官等，以適應(yīng)不同員工的需求和偏好。此外，問(wèn)題解決流程必須高度透明和公正。一旦接收到舉報(bào)，合規(guī)部門(mén)應(yīng)立即進(jìn)行初步評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否進(jìn)行全面調(diào)查。在調(diào)查過(guò)程中，調(diào)查人員應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)和信息，與相關(guān)部門(mén)和員工進(jìn)行交流，并確保調(diào)查的完整性和客觀性。調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取適當(dāng)?shù)募o(jì)律或法律行動(dòng)，并向高級(jí)管理層報(bào)告，確保管理層能對(duì)問(wèn)題和解決措施進(jìn)行審查和批準(zhǔn)。企業(yè)還應(yīng)定期對(duì)舉報(bào)和處理流程的有效性進(jìn)行審查，評(píng)估其在預(yù)防和解決問(wèn)題中的作用，必要時(shí)對(duì)流程進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。結(jié)語(yǔ)通過(guò)本文的分析，刑事合規(guī)審查在企業(yè)合規(guī)管理中的應(yīng)用顯示出其多方面的價(jià)值。這一制度