竣工決算管理辦法重慶

竣工決算管理辦法重慶重慶地區(qū)竣工決算管理辦法一、引言親愛的各位同事，竣工決算在我們項目建設(shè)過程中起著至關(guān)重要的作用。它不僅是對項目建設(shè)成果的財務(wù)總結(jié)，更是反映項目投資效益、核定新增資產(chǎn)價值的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在重慶地區(qū)開展項目建設(shè)，我們需要一套符合本地實際情況、遵循相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的竣工決算管理辦法，以確保項目資金合理使用，資產(chǎn)順利交付，為公司的持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。希望大家認真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行本辦法，共同做好竣工決算工作。二、適用范圍本辦法適用于公司在重慶地區(qū)開展的各類建設(shè)項目，包括但不限于房屋建筑工程、市政基礎(chǔ)設(shè)施工程、工業(yè)項目等。無論是新建、改建還是擴建項目，只要涉及項目竣工決算工作，均應(yīng)按照本辦法執(zhí)行。三、職責(zé)分工（一）項目管理部門1.負責(zé)組織項目的竣工驗收工作，確保項目達到設(shè)計要求和驗收標(biāo)準(zhǔn)。在驗收過程中，要仔細核對項目的各項指標(biāo)，如工程質(zhì)量、設(shè)備性能等，為竣工決算提供準(zhǔn)確的項目實際完成情況資料。2.及時收集、整理項目建設(shè)過程中的各類文件資料，包括但不限于施工圖紙、變更通知、工程洽商記錄等，并移交給財務(wù)部門作為竣工決算的依據(jù)。我們鼓勵項目管理部門在日常工作中就注重資料的積累和整理，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。3.配合財務(wù)部門進行項目成本核算和費用清理，提供與項目建設(shè)相關(guān)的實際發(fā)生費用明細，協(xié)助財務(wù)部門準(zhǔn)確編制竣工決算報告。（二）財務(wù)部門1.主導(dǎo)竣工決算工作，負責(zé)制定竣工決算編制計劃，明確工作流程和時間節(jié)點，確?？⒐Q算工作有序推進。希望財務(wù)部門能夠充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，合理安排工作進度，保證決算工作按時完成。2.審核項目建設(shè)過程中的各項費用支出，確保費用合規(guī)、合理，并按照財務(wù)制度進行準(zhǔn)確核算。對不符合規(guī)定的費用，要及時與相關(guān)部門溝通并進行調(diào)整。3.編制竣工決算報告，全面反映項目的投資情況、資金來源及運用、資產(chǎn)交付等內(nèi)容。在編制過程中，要認真核對數(shù)據(jù)，確保報告的真實性和可靠性。4.協(xié)助審計部門對竣工決算進行審計，提供相關(guān)財務(wù)資料和解釋說明，配合完成審計工作。（三）審計部門1.對竣工決算進行審計監(jiān)督，審查決算報告的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。審計過程中，要嚴(yán)格按照審計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進行操作，確保審計結(jié)果客觀公正。2.對項目建設(shè)過程中的財務(wù)收支、工程價款結(jié)算等進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。希望審計部門能夠認真履行職責(zé)，為公司把好最后一道關(guān)，保障公司的利益。3.參與項目竣工驗收工作，對項目的投資效益進行評價，為公司后續(xù)項目決策提供參考依據(jù)。（四）其他相關(guān)部門1.物資管理部門負責(zé)清理項目建設(shè)過程中的物資采購、使用和結(jié)余情況，提供準(zhǔn)確的物資清單和相關(guān)資料，協(xié)助財務(wù)部門進行資產(chǎn)核算。2.合同管理部門負責(zé)整理項目建設(shè)過程中的各類合同文件，包括合同簽訂、履行、變更等情況，為竣工決算提供合同依據(jù)。各相關(guān)部門要積極配合，共同完成竣工決算工作。四、竣工決算編制要求（一）編制依據(jù)1.國家及重慶市有關(guān)法律法規(guī)、政策文件，如《中華人民共和國建筑法》《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》等。這些法律法規(guī)是我們開展竣工決算工作的基本準(zhǔn)則，大家務(wù)必嚴(yán)格遵守。2.項目立項批復(fù)、可行性研究報告、初步設(shè)計及概算等項目前期文件，這些文件確定了項目的投資規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容，是竣工決算的重要依據(jù)。3.項目建設(shè)過程中的招投標(biāo)文件、合同文件、施工圖紙、變更通知、工程洽商記錄、工程計量單、工程結(jié)算書等資料，這些資料記錄了項目實際建設(shè)情況和費用發(fā)生情況，要確保其真實、完整。4.財務(wù)核算資料，包括項目建設(shè)過程中的資金收支憑證、會計賬簿等，財務(wù)部門要保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。（二）編制內(nèi)容1.竣工財務(wù)決算報表封面：應(yīng)注明項目名稱、建設(shè)單位、編制日期等基本信息，確保報表的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。項目概況表：詳細介紹項目的基本情況，包括項目名稱、建設(shè)地點、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、開竣工日期、項目總投資等，使閱讀者對項目有一個全面的了解?？⒐へ攧?wù)決算表：反映項目的資金來源及運用情況，要準(zhǔn)確列示項目的預(yù)算數(shù)、實際數(shù)，對比分析差異原因。交付使用資產(chǎn)總表：匯總反映項目交付使用資產(chǎn)的總體情況，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的價值。交付使用資產(chǎn)明細表：詳細列出各項交付使用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值等信息，便于資產(chǎn)的管理和交接。2.竣工財務(wù)決算說明書項目概況：對項目建設(shè)的背景、目的、主要建設(shè)內(nèi)容等進行簡要介紹，使讀者對項目有一個宏觀的認識。會計賬務(wù)處理、財產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況：說明項目建設(shè)過程中的財務(wù)核算方法、財產(chǎn)物資的清理過程及結(jié)果，以及債權(quán)債務(wù)的清償情況，確保財務(wù)信息的透明度。項目建設(shè)資金計劃及到位情況，財政資金支出預(yù)算、投資計劃及到位情況：詳細說明項目建設(shè)資金的來源渠道、計劃安排及實際到位情況，分析資金對項目建設(shè)的保障程度。項目建設(shè)資金使用、項目結(jié)余資金等分配情況：對項目建設(shè)資金的使用情況進行分析，包括各項費用的支出比例、合理性等，同時說明項目結(jié)余資金的分配情況。項目概（預(yù)）算執(zhí)行情況及分析，竣工實際完成投資與概算差異及原因分析：對比項目概（預(yù)）算與實際完成投資情況，分析差異產(chǎn)生的原因，總結(jié)項目建設(shè)過程中的經(jīng)驗教訓(xùn)。尾工工程情況：如果項目存在尾工工程，要說明尾工工程的內(nèi)容、預(yù)計投資額及完成時間等情況，以便對項目后續(xù)工作進行跟蹤管理。歷次審計、檢查、審核、稽查等意見及整改落實情況：如實反映項目建設(shè)過程中接受的各類審計、檢查等情況，以及針對提出的意見采取的整改措施和落實情況。主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)的分析、計算情況：對項目的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)進行分析計算，如單位工程造價、投資回報率等，評價項目的經(jīng)濟效益和社會效益。項目管理經(jīng)驗、主要問題和建議：總結(jié)項目建設(shè)過程中的管理經(jīng)驗，分析存在的主要問題，并提出相應(yīng)的改進建議，為今后的項目建設(shè)提供參考。（三）編制時間要求1.項目完工后，項目管理部門應(yīng)在[X]個月內(nèi)完成竣工驗收工作，并將相關(guān)資料移交給財務(wù)部門。希望項目管理部門能夠按照時間節(jié)點推進工作，為竣工決算創(chuàng)造條件。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到項目管理部門移交的資料后[X]個月內(nèi)完成竣工決算報告的編制工作。財務(wù)部門要合理安排人力和時間，確保決算報告按時完成。3.審計部門應(yīng)在財務(wù)部門提交竣工決算報告后[X]個月內(nèi)完成審計工作，并出具審計報告。審計部門要嚴(yán)格按照時間要求開展工作，保證審計工作的及時性。五、竣工決算審核與審計（一）內(nèi)部審核1.財務(wù)部門編制完成竣工決算報告后，應(yīng)先進行內(nèi)部審核。審核內(nèi)容包括決算報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、決算說明書的完整性、編制依據(jù)的合規(guī)性等。財務(wù)部門內(nèi)部要建立嚴(yán)格的審核制度，確保決算報告質(zhì)量。2.審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時進行調(diào)整和完善。對于重大問題，要及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，共同研究解決方案。希望財務(wù)部門在審核過程中認真負責(zé)，不放過任何一個細節(jié)。（二）外部審計1.公司應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會審計機構(gòu)對竣工決算報告進行審計。在選擇審計機構(gòu)時，要綜合考慮其專業(yè)能力、信譽等因素，確保審計工作的質(zhì)量。2.審計機構(gòu)應(yīng)按照國家有關(guān)審計準(zhǔn)則和規(guī)定，對竣工決算報告進行全面審計。審計內(nèi)容包括項目建設(shè)的合法性、合規(guī)性，資金使用的真實性、效益性，資產(chǎn)交付的完整性等。3.審計機構(gòu)出具審計報告后，公司應(yīng)認真研究審計意見和建議。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，要及時制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改時間，確保問題得到有效解決。希望大家能夠重視審計意見，積極配合整改工作，不斷提高公司的管理水平。六、竣工決算的批復(fù)與資產(chǎn)移交（一）決算批復(fù)1.竣工決算報告經(jīng)審計后，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定將決算報告及審計報告報送上級主管部門或相關(guān)審批機構(gòu)進行批復(fù)。在報送過程中，要確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.收到批復(fù)文件后，公司應(yīng)按照批復(fù)意見進行調(diào)整和完善。如果批復(fù)意見與原決算報告存在較大差異，要分析原因，并及時向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報。希望大家能夠關(guān)注批復(fù)意見，做好后續(xù)的調(diào)整工作。（二）資產(chǎn)移交1.項目通過竣工驗收并完成竣工決算批復(fù)后，項目管理部門應(yīng)及時與資產(chǎn)使用部門辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。在移交過程中，要按照交付使用資產(chǎn)明細表，逐一核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值等信息，確保資產(chǎn)移交的準(zhǔn)確性和完整性。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)移交情況，及時進行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實相符。同時，要協(xié)助資產(chǎn)使用部門建立健全資產(chǎn)管理制度，加強資產(chǎn)的日常管理和維護。希望各部門密切配合，順利完成資產(chǎn)移交工作，保障公司資產(chǎn)的安全和有效使用。七、罰則1.對在竣工決算工作中玩忽職守、弄虛作假、造成決算嚴(yán)重失實的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。希望大家能夠認真對待竣工決算工作，遵守相關(guān)規(guī)定，不要觸碰紅線。2.因違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失的，