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文檔簡介
設(shè)計公司賬目管理辦法一、引言親愛的同事們,在我們設(shè)計公司的運營中,賬目管理就如同精密的導(dǎo)航系統(tǒng),指引著公司穩(wěn)健前行。良好的賬目管理不僅能確保公司財務(wù)的清晰透明,更關(guān)乎我們每一個項目的順利推進,以及公司長遠的發(fā)展規(guī)劃。今天,我們一同來制定這份賬目管理辦法,希望大家認真閱讀,積極遵守,共同維護公司財務(wù)的健康有序。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等相關(guān)的部門及人員。無論是創(chuàng)意設(shè)計團隊,還是項目執(zhí)行部門,亦或是行政后勤等支持部門,只要涉及公司財務(wù)活動,都需遵循本辦法。三、基本原則1.合法性原則:我們的賬目管理必須嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī),如《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》等。這是我們開展一切財務(wù)活動的基石,任何時候都不能觸碰法律紅線。希望大家在日常工作中,時刻保持法律意識,確保每一筆賬目都合法合規(guī)。2.準確性原則:賬目信息的準確至關(guān)重要。每一筆收支、每一項資產(chǎn)負債的記錄都應(yīng)真實、準確、完整。我們鼓勵大家在記錄賬目時,仔細核對每一個數(shù)據(jù),避免因疏忽造成錯誤。只有準確的賬目,才能為公司決策提供可靠依據(jù)。3.及時性原則:財務(wù)信息具有時效性,及時記錄和反饋賬目情況,能讓公司管理層及時掌握財務(wù)動態(tài),做出合理決策。因此,各項財務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)在發(fā)生后及時入賬,不得拖延。希望大家養(yǎng)成及時處理財務(wù)事務(wù)的好習(xí)慣,確保財務(wù)信息的及時性。4.保密性原則:公司賬目涉及眾多商業(yè)機密,關(guān)乎公司的核心利益。全體員工都有責(zé)任對賬目信息嚴格保密,不得隨意泄露給無關(guān)人員。無論是在公司內(nèi)部還是外部,都要時刻保持警惕,保護好公司的財務(wù)機密。四、賬目管理組織架構(gòu)及職責(zé)1.財務(wù)部門總體職責(zé):作為公司賬目管理的核心部門,負責(zé)制定和完善賬目管理制度,組織實施日常賬目核算、財務(wù)報表編制、財務(wù)分析等工作。同時,對公司各部門的財務(wù)活動進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。會計崗位:負責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,設(shè)置會計科目和會計賬簿,進行會計核算。具體包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記總賬和明細賬、編制財務(wù)報表等工作。要確保會計核算的準確性和規(guī)范性,為公司提供真實可靠的財務(wù)信息。出納崗位:主要負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)票據(jù)管理。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),確保公司資金的安全與完整。同時,要及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),賬實相符。2.其他部門各業(yè)務(wù)部門:在項目開展過程中,負責(zé)及時提供與項目相關(guān)的財務(wù)信息,如項目預(yù)算、費用報銷憑證等。配合財務(wù)部門做好項目成本核算和控制工作,確保項目資金的合理使用。希望各業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門密切溝通協(xié)作,共同做好項目財務(wù)管理。行政部門:負責(zé)公司日常辦公用品采購、固定資產(chǎn)管理等方面的財務(wù)事務(wù)。在采購過程中,要嚴格按照公司規(guī)定的流程進行,確保采購支出合理合規(guī)。同時,要做好固定資產(chǎn)的登記、清查等工作,保障公司資產(chǎn)的安全完整。五、預(yù)算管理1.預(yù)算編制年度預(yù)算:每年末,公司各部門應(yīng)根據(jù)下一年度的工作計劃和業(yè)務(wù)目標,編制本部門的年度預(yù)算草案。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算等。各部門負責(zé)人要認真組織本部門的預(yù)算編制工作,確保預(yù)算草案的合理性和可行性。項目預(yù)算:對于每個設(shè)計項目,項目負責(zé)人應(yīng)在項目啟動前編制項目預(yù)算。項目預(yù)算要詳細列出項目所需的各項成本費用,如設(shè)計人員薪酬、材料采購費用、外包費用等。項目預(yù)算經(jīng)審批后,作為項目成本控制的依據(jù)。希望項目負責(zé)人在編制項目預(yù)算時,充分考慮項目實際情況,做到精準預(yù)算。2.預(yù)算審批:各部門的年度預(yù)算草案和項目預(yù)算編制完成后,提交至財務(wù)部門進行匯總審核。財務(wù)部門根據(jù)公司整體戰(zhàn)略目標和財務(wù)狀況,對預(yù)算草案進行綜合平衡和調(diào)整,形成公司年度預(yù)算方案和項目預(yù)算方案,報公司管理層審批。經(jīng)審批后的預(yù)算方案具有嚴肅性,各部門必須嚴格執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控執(zhí)行:預(yù)算一經(jīng)批準,各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算安排開展各項業(yè)務(wù)活動。在預(yù)算執(zhí)行過程中,要確保各項收支在預(yù)算范圍內(nèi)進行。對于預(yù)算內(nèi)的支出,按照公司規(guī)定的審批流程辦理;對于預(yù)算外的支出,必須提前提交申請,經(jīng)公司管理層批準后方可執(zhí)行。監(jiān)控:財務(wù)部門要定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析,及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題,并向相關(guān)部門反饋。各部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門的反饋,及時調(diào)整預(yù)算執(zhí)行偏差,確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。我們鼓勵各部門積極配合財務(wù)部門的預(yù)算監(jiān)控工作,共同做好預(yù)算管理。六、收入管理1.收入確認原則:公司的設(shè)計服務(wù)收入,應(yīng)在同時滿足以下條件時予以確認:設(shè)計服務(wù)已經(jīng)提供,與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司,收入的金額能夠可靠地計量,相關(guān)的成本能夠可靠地計量。財務(wù)部門要嚴格按照收入確認原則進行收入核算,確保收入確認的準確性和及時性。2.合同管理:業(yè)務(wù)部門在簽訂設(shè)計服務(wù)合同時,應(yīng)明確合同金額、付款方式、付款時間等關(guān)鍵條款。合同簽訂后,及時將合同副本提交至財務(wù)部門備案。財務(wù)部門根據(jù)合同條款,跟蹤款項回收情況,及時與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào),確保公司收入按時足額收回。希望業(yè)務(wù)部門在簽訂合同時,充分考慮財務(wù)風(fēng)險,保障公司利益。3.發(fā)票管理:財務(wù)部門負責(zé)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定,開具發(fā)票。在開具發(fā)票時,要確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整,與實際業(yè)務(wù)相符。業(yè)務(wù)部門在收到客戶款項后,應(yīng)及時通知財務(wù)部門開具發(fā)票,并協(xié)助財務(wù)部門做好發(fā)票的傳遞和簽收工作。同時,要加強對發(fā)票的管理,防止發(fā)票丟失、損壞等情況發(fā)生。七、成本費用管理1.成本核算對象:公司的成本核算以設(shè)計項目為基本對象,按照項目歸集和分配各項成本費用。通過準確的成本核算,清晰掌握每個項目的成本支出情況,為項目定價、成本控制和績效考核提供依據(jù)。2.成本費用分類直接成本:包括設(shè)計人員薪酬、項目直接耗用的材料費用、外包費用等與項目直接相關(guān)的成本。直接成本應(yīng)直接計入相應(yīng)項目的成本核算對象。間接成本:如公司場地租金、設(shè)備折舊、行政管理人員薪酬等不能直接歸屬于某個項目的成本。間接成本應(yīng)按照合理的分配方法,分配計入各項目成本核算對象。3.費用報銷報銷范圍:公司員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的合理費用,如差旅費、辦公用品費、業(yè)務(wù)招待費等,在符合公司規(guī)定的情況下可以報銷。具體報銷范圍和標準,由公司另行制定。報銷流程:員工報銷費用時,應(yīng)填寫費用報銷單,注明費用發(fā)生的時間、事由、金額等信息,并附上相關(guān)的原始憑證。費用報銷單經(jīng)部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,方可到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。希望大家在報銷費用時,嚴格按照報銷流程操作,確保報銷憑證真實、合規(guī)。八、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理購置:各部門因業(yè)務(wù)需要購置固定資產(chǎn)時,應(yīng)提前提交申請,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,由行政部門負責(zé)采購。采購過程要遵循公開、公平、公正的原則,確保購置的固定資產(chǎn)性價比高,滿足公司業(yè)務(wù)需求。登記與入賬:固定資產(chǎn)購置后,行政部門應(yīng)及時進行驗收,并辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。同時,將相關(guān)資料提交至財務(wù)部門,財務(wù)部門按照規(guī)定進行固定資產(chǎn)入賬核算。折舊與清查:財務(wù)部門要按照國家規(guī)定的折舊政策,對固定資產(chǎn)計提折舊。行政部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點,確保固定資產(chǎn)賬實相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損等情況,應(yīng)及時查明原因,并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行相應(yīng)處理。2.流動資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理:出納要嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,控制現(xiàn)金使用范圍,確保庫存現(xiàn)金安全。每日下班前,要對現(xiàn)金進行盤點,做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余,應(yīng)及時查明原因并進行處理。應(yīng)收賬款管理:財務(wù)部門要加強對應(yīng)收賬款的管理,定期與客戶核對賬目,及時催收款項。業(yè)務(wù)部門要積極配合財務(wù)部門,協(xié)助做好應(yīng)收賬款的回收工作。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款,要及時分析原因,采取相應(yīng)的措施進行追收,必要時通過法律手段維護公司權(quán)益。九、財務(wù)報表與財務(wù)分析1.財務(wù)報表編制:財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,定期編制財務(wù)報表,包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表要做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。編制完成后,需經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核簽字后報公司管理層。2.財務(wù)分析:財務(wù)部門要定期對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進行分析,為公司管理層提供決策支持。財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)合理的方法,對公司的盈利能力、償債能力、營運能力等進行全面評價,并提出針對性的建議和措施。希望財務(wù)部門通過深入的財務(wù)分析,為公司發(fā)展出謀劃策,助力公司不斷提升經(jīng)營管理水平。十、內(nèi)部控制與監(jiān)督檢查1.內(nèi)部控制制度:公司要建立健全內(nèi)部控制制度,明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。通過完善的內(nèi)部控制,防范財務(wù)風(fēng)險,確保公司財務(wù)活動的規(guī)范有序。2.內(nèi)部審計:公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作,對公司賬目管理情況進行全面檢查。內(nèi)部審計人員要獨立、客觀地對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議,并跟蹤整改落實情況。希望大家積極配合內(nèi)部審計工作,共同促進公司賬目管理水平的提升。3.外部監(jiān)督:公司要積極配合外部審計
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