基金托管資產(chǎn)管理辦法

基金托管資產(chǎn)管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范基金托管資產(chǎn)的管理，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，促進(jìn)基金行業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱“基金托管人”）對基金托管資產(chǎn)的管理活動(dòng)?；驹瓌t基金托管人管理基金托管資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.安全性原則：確保基金托管資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)被挪用、侵占或遭受其他損失。2.獨(dú)立性原則：基金托管資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與基金托管人的自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開，獨(dú)立核算、獨(dú)立管理。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依法開展基金托管資產(chǎn)管理活動(dòng)。4.保密性原則：對基金托管資產(chǎn)的相關(guān)信息予以保密，不得泄露給任何無關(guān)的第三方?；鹜泄苋速Y格與職責(zé)基金托管人資格基金托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1.凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；2.設(shè)有專門的基金托管部門；3.取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；4.有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件；5.有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；6.有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；7.有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；8.法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件?；鹜泄苋寺氊?zé)基金托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：1.安全保管基金財(cái)產(chǎn)；2.按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；3.對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；4.保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料；5.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；6.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；7.對基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；8.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格；9.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；10.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；11.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)?；鹜泄苜Y產(chǎn)的保管資產(chǎn)保管的基本要求基金托管人應(yīng)當(dāng)以基金的名義在具有基金托管資格的商業(yè)銀行開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶，以基金托管人和基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的證券賬戶?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)對所托管的基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理，獨(dú)立核算，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全、完整。資金保管基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和基金合同的約定，安全保管基金的資金?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)對基金資金的收支進(jìn)行嚴(yán)格的審核和監(jiān)督，確保資金的使用符合基金合同的約定和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)定期與基金管理人核對基金資金的余額，確保賬實(shí)相符。證券保管基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和基金合同的約定，安全保管基金的證券?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)對基金證券的交易、清算、交割等業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和監(jiān)督，確保證券交易的合法性和合規(guī)性?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)定期與基金管理人核對基金證券的余額，確保賬實(shí)相符。資產(chǎn)估值基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和基金合同的約定，對基金托管資產(chǎn)進(jìn)行估值?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)與基金管理人共同確定基金資產(chǎn)估值的方法和程序，并定期對基金資產(chǎn)的估值結(jié)果進(jìn)行復(fù)核和審查。基金托管人應(yīng)當(dāng)確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，為基金份額持有人提供真實(shí)、準(zhǔn)確的基金資產(chǎn)凈值信息?；鹜泄苜Y產(chǎn)的投資監(jiān)督監(jiān)督內(nèi)容基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和基金合同的約定，對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)監(jiān)督基金管理人的投資決策是否符合基金合同的約定和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，監(jiān)督基金管理人的投資組合是否符合基金的投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。監(jiān)督方式基金托管人應(yīng)當(dāng)通過以下方式對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督：1.定期審查基金管理人的投資報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表，了解基金的投資運(yùn)作情況；2.對基金管理人的投資指令進(jìn)行審核，確保投資指令的合法性和合規(guī)性；3.與基金管理人進(jìn)行溝通和交流，及時(shí)了解基金管理人的投資決策和投資運(yùn)作情況；4.定期對基金的投資組合進(jìn)行評估和分析，提出改進(jìn)建議。違規(guī)處理基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律法規(guī)和基金合同的約定時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人，并要求其限期改正?；鸸芾砣宋丛谝?guī)定的期限內(nèi)改正的，基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告?；鹜泄苜Y產(chǎn)的信息披露披露內(nèi)容基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和基金合同的約定，對基金托管資產(chǎn)的相關(guān)信息進(jìn)行披露。基金托管人應(yīng)當(dāng)披露的信息包括但不限于基金托管資產(chǎn)的規(guī)模、投資組合、資產(chǎn)估值、收益分配等情況。披露方式基金托管人應(yīng)當(dāng)通過以下方式對基金托管資產(chǎn)的相關(guān)信息進(jìn)行披露：1.在基金管理人編制的基金定期報(bào)告中出具托管人報(bào)告，對基金托管資產(chǎn)的相關(guān)信息進(jìn)行披露；2.在基金管理人發(fā)布的臨時(shí)公告中，對基金托管資產(chǎn)的重大事項(xiàng)進(jìn)行披露；3.在基金托管人的官方網(wǎng)站上，對基金托管資產(chǎn)的相關(guān)信息進(jìn)行披露。披露要求基金托管人應(yīng)當(dāng)確保所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式要求進(jìn)行信息披露，確保信息披露的及時(shí)性和規(guī)范性?；鹜泄苜Y產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對基金托管資產(chǎn)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)關(guān)注市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)控制措施基金托管人應(yīng)當(dāng)采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1.建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對基金托管業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理和監(jiān)督；2.加強(qiáng)對基金管理人的監(jiān)督和管理，確?；鸸芾砣说耐顿Y運(yùn)作符合法律法規(guī)和基金合同的約定；3.加強(qiáng)對基金托管資產(chǎn)的保管和監(jiān)控，確保基金托管資產(chǎn)的安全、完整；4.定期對基金托管業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和壓力測試，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。應(yīng)急處理機(jī)制基金托管人應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)急處理機(jī)制，應(yīng)對可能出現(xiàn)的突發(fā)事件和風(fēng)險(xiǎn)事件?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)制定應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理的流程和責(zé)任，確保在突發(fā)事件和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行處理?；鹜泄軜I(yè)務(wù)的內(nèi)部控制內(nèi)部控制制度建設(shè)基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋基金托管業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程。基金托管人應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、崗位責(zé)任制度、業(yè)務(wù)操作流程等一系列內(nèi)部控制制度，確?；鹜泄軜I(yè)務(wù)的規(guī)范、有序開展。內(nèi)部控制的執(zhí)行與監(jiān)督基金托管人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督，確保內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中存在的問題。內(nèi)部審計(jì)基金托管人應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對基金托管業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于基金托管業(yè)務(wù)部門，對基金托管業(yè)務(wù)的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的有效性等進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)，提出改進(jìn)建議。法律責(zé)任基金托管人的法律責(zé)任基金托管人違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處以罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，取消基金托管資格：1.未按照規(guī)定履行基金托管職責(zé)的；2.未按照規(guī)定保管基金財(cái)產(chǎn)的；3.未按照規(guī)定對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督的；4.未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的；5.違反規(guī)定挪用