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文檔簡介
基金托管資產(chǎn)管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范基金托管資產(chǎn)的管理,保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益,促進(jìn)基金行業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱“基金托管人”)對基金托管資產(chǎn)的管理活動(dòng)?;驹瓌t基金托管人管理基金托管資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:1.安全性原則:確保基金托管資產(chǎn)的安全,防止資產(chǎn)被挪用、侵占或遭受其他損失。2.獨(dú)立性原則:基金托管資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與基金托管人的自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開,獨(dú)立核算、獨(dú)立管理。3.合規(guī)性原則:嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),依法開展基金托管資產(chǎn)管理活動(dòng)。4.保密性原則:對基金托管資產(chǎn)的相關(guān)信息予以保密,不得泄露給任何無關(guān)的第三方?;鹜泄苋速Y格與職責(zé)基金托管人資格基金托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:1.凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定;2.設(shè)有專門的基金托管部門;3.取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù);4.有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件;5.有安全高效的清算、交割系統(tǒng);6.有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;7.有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;8.法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件?;鹜泄苋寺氊?zé)基金托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):1.安全保管基金財(cái)產(chǎn);2.按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;3.對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶,確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立;4.保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料;5.按照基金合同的約定,根據(jù)基金管理人的投資指令,及時(shí)辦理清算、交割事宜;6.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);7.對基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見;8.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格;9.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì);10.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作;11.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)?;鹜泄苜Y產(chǎn)的保管資產(chǎn)保管的基本要求基金托管人應(yīng)當(dāng)以基金的名義在具有基金托管資格的商業(yè)銀行開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶,以基金托管人和基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的證券賬戶?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)對所托管的基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理,獨(dú)立核算,確?;鹭?cái)產(chǎn)的安全、完整。資金保管基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和基金合同的約定,安全保管基金的資金?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)對基金資金的收支進(jìn)行嚴(yán)格的審核和監(jiān)督,確保資金的使用符合基金合同的約定和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)定期與基金管理人核對基金資金的余額,確保賬實(shí)相符。證券保管基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和基金合同的約定,安全保管基金的證券?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)對基金證券的交易、清算、交割等業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和監(jiān)督,確保證券交易的合法性和合規(guī)性?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)定期與基金管理人核對基金證券的余額,確保賬實(shí)相符。資產(chǎn)估值基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和基金合同的約定,對基金托管資產(chǎn)進(jìn)行估值?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)與基金管理人共同確定基金資產(chǎn)估值的方法和程序,并定期對基金資產(chǎn)的估值結(jié)果進(jìn)行復(fù)核和審查。基金托管人應(yīng)當(dāng)確?;鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和及時(shí)性,為基金份額持有人提供真實(shí)、準(zhǔn)確的基金資產(chǎn)凈值信息?;鹜泄苜Y產(chǎn)的投資監(jiān)督監(jiān)督內(nèi)容基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和基金合同的約定,對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)監(jiān)督基金管理人的投資決策是否符合基金合同的約定和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,監(jiān)督基金管理人的投資組合是否符合基金的投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。監(jiān)督方式基金托管人應(yīng)當(dāng)通過以下方式對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督:1.定期審查基金管理人的投資報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表,了解基金的投資運(yùn)作情況;2.對基金管理人的投資指令進(jìn)行審核,確保投資指令的合法性和合規(guī)性;3.與基金管理人進(jìn)行溝通和交流,及時(shí)了解基金管理人的投資決策和投資運(yùn)作情況;4.定期對基金的投資組合進(jìn)行評估和分析,提出改進(jìn)建議。違規(guī)處理基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律法規(guī)和基金合同的約定時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人,并要求其限期改正?;鸸芾砣宋丛谝?guī)定的期限內(nèi)改正的,基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告?;鹜泄苜Y產(chǎn)的信息披露披露內(nèi)容基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和基金合同的約定,對基金托管資產(chǎn)的相關(guān)信息進(jìn)行披露。基金托管人應(yīng)當(dāng)披露的信息包括但不限于基金托管資產(chǎn)的規(guī)模、投資組合、資產(chǎn)估值、收益分配等情況。披露方式基金托管人應(yīng)當(dāng)通過以下方式對基金托管資產(chǎn)的相關(guān)信息進(jìn)行披露:1.在基金管理人編制的基金定期報(bào)告中出具托管人報(bào)告,對基金托管資產(chǎn)的相關(guān)信息進(jìn)行披露;2.在基金管理人發(fā)布的臨時(shí)公告中,對基金托管資產(chǎn)的重大事項(xiàng)進(jìn)行披露;3.在基金托管人的官方網(wǎng)站上,對基金托管資產(chǎn)的相關(guān)信息進(jìn)行披露。披露要求基金托管人應(yīng)當(dāng)確保所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式要求進(jìn)行信息披露,確保信息披露的及時(shí)性和規(guī)范性?;鹜泄苜Y產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系,對基金托管資產(chǎn)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)關(guān)注市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn),并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)控制措施基金托管人應(yīng)當(dāng)采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施:1.建立健全內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)對基金托管業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理和監(jiān)督;2.加強(qiáng)對基金管理人的監(jiān)督和管理,確?;鸸芾砣说耐顿Y運(yùn)作符合法律法規(guī)和基金合同的約定;3.加強(qiáng)對基金托管資產(chǎn)的保管和監(jiān)控,確保基金托管資產(chǎn)的安全、完整;4.定期對基金托管業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和壓力測試,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。應(yīng)急處理機(jī)制基金托管人應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)急處理機(jī)制,應(yīng)對可能出現(xiàn)的突發(fā)事件和風(fēng)險(xiǎn)事件?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)制定應(yīng)急預(yù)案,明確應(yīng)急處理的流程和責(zé)任,確保在突發(fā)事件和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行處理?;鹜泄軜I(yè)務(wù)的內(nèi)部控制內(nèi)部控制制度建設(shè)基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度,涵蓋基金托管業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程。基金托管人應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、崗位責(zé)任制度、業(yè)務(wù)操作流程等一系列內(nèi)部控制制度,確?;鹜泄軜I(yè)務(wù)的規(guī)范、有序開展。內(nèi)部控制的執(zhí)行與監(jiān)督基金托管人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督,確保內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中存在的問題。內(nèi)部審計(jì)基金托管人應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門,定期對基金托管業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于基金托管業(yè)務(wù)部門,對基金托管業(yè)務(wù)的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的有效性等進(jìn)行審計(jì)和評價(jià),提出改進(jìn)建議。法律責(zé)任基金托管人的法律責(zé)任基金托管人違反本辦法規(guī)定,有下列情形之一的,由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正,并處以罰款;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,取消基金托管資格:1.未按照規(guī)定履行基金托管職責(zé)的;2.未按照規(guī)定保管基金財(cái)產(chǎn)的;3.未按照規(guī)定對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督的;4.未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的;5.違反規(guī)定挪用
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