銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法?一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理，規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程，保障結(jié)算資金的安全、高效流轉(zhuǎn)，維護(hù)銀行、客戶及其他相關(guān)方的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本銀行實(shí)際情況，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本銀行辦理的各類結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于支票、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、匯兌、委托收款、托收承付等結(jié)算方式，以及網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等電子渠道的結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.安全性原則：建立健全安全防范機(jī)制，保障結(jié)算資金的安全，防止資金被盜取、挪用等風(fēng)險。3.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算業(yè)務(wù)操作應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬務(wù)處理、資金清算等環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性。4.及時性原則：及時處理結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金流轉(zhuǎn)效率，縮短資金在途時間。5.效益性原則：在保證結(jié)算業(yè)務(wù)安全、準(zhǔn)確、及時的前提下，合理控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。二、組織管理（一）管理部門職責(zé)1.運(yùn)營管理部門負(fù)責(zé)制定和完善銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)章制度、操作流程和內(nèi)部控制制度；組織開展結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；監(jiān)督檢查結(jié)算業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.會計部門負(fù)責(zé)結(jié)算業(yè)務(wù)的會計核算和賬務(wù)處理，確保會計信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；編制結(jié)算業(yè)務(wù)報表，進(jìn)行財務(wù)分析和統(tǒng)計。3.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測，制定風(fēng)險控制措施；對重大結(jié)算風(fēng)險事件進(jìn)行應(yīng)急處理和后續(xù)管理。4.信息技術(shù)部門負(fù)責(zé)結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)、維護(hù)和升級，保障系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行；提供技術(shù)支持和安全保障，防止系統(tǒng)故障和信息泄露。（二）崗位設(shè)置與職責(zé)1.結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗負(fù)責(zé)受理客戶的結(jié)算業(yè)務(wù)申請，審核客戶提交的結(jié)算憑證和相關(guān)資料，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的具體操作，如票據(jù)的受理、審核、背書、貼現(xiàn)等。2.結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)核崗對結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗的操作進(jìn)行復(fù)核，確保業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。復(fù)核內(nèi)容包括結(jié)算憑證的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，賬務(wù)處理的正確性等。3.結(jié)算業(yè)務(wù)授權(quán)崗對重要結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)審批，如大額資金匯劃、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等。授權(quán)崗應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限和審批流程進(jìn)行審批，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險可控。4.結(jié)算業(yè)務(wù)清算崗負(fù)責(zé)結(jié)算資金的清算和對賬工作，與人民銀行、其他銀行及相關(guān)清算機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金清算，核對賬務(wù)數(shù)據(jù)，確保資金清算的準(zhǔn)確無誤。（三）人員培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)內(nèi)容定期組織結(jié)算業(yè)務(wù)人員參加培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、規(guī)章制度、操作流程、風(fēng)險防范等方面的知識和技能。2.培訓(xùn)方式采用集中培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)、案例分析等多種培訓(xùn)方式，提高培訓(xùn)效果。3.考核機(jī)制建立健全結(jié)算業(yè)務(wù)人員考核機(jī)制，對業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識、操作技能、工作業(yè)績等進(jìn)行考核，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。三、結(jié)算業(yè)務(wù)種類與操作流程（一）支票結(jié)算業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)定義支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.操作流程-受理：審核支票的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，包括支票的出票日期、金額、收款人名稱、簽章等要素是否齊全、清晰。-審核：審核支票的背書是否連續(xù)，是否符合規(guī)定；審核持票人的身份和資格。-處理：將支票信息錄入系統(tǒng)，進(jìn)行賬務(wù)處理；通過同城票據(jù)交換或其他清算方式將支票提交付款行。-付款：付款行收到支票后，審核支票的真實(shí)性和合規(guī)性，如無問題，辦理付款手續(xù)。（二）銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)定義銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。2.操作流程-申請：申請人向銀行提交銀行匯票申請書，填寫相關(guān)信息，如出票金額、收款人名稱、申請人名稱等，并交付保證金或提供其他擔(dān)保。-出票：銀行審核申請書和相關(guān)資料無誤后，簽發(fā)銀行匯票，并將匯票和解訖通知交付申請人。-結(jié)算：申請人將銀行匯票交付收款人，收款人持銀行匯票和解訖通知到銀行辦理結(jié)算。-解付：代理付款行收到銀行匯票和解訖通知后，審核匯票的真實(shí)性和合規(guī)性，如無問題，辦理解付手續(xù)。（三）商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)定義商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。2.操作流程-出票：出票人簽發(fā)商業(yè)匯票，并交付給收款人。-承兌：商業(yè)承兌匯票由付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。承兌人在匯票上簽章，表示同意按照匯票金額付款。-背書轉(zhuǎn)讓：收款人可以將商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。背書應(yīng)連續(xù)，背書人應(yīng)在匯票背面簽章。-貼現(xiàn)：持票人在商業(yè)匯票到期前，可以將匯票貼現(xiàn)給銀行，以獲取資金。銀行審核匯票的真實(shí)性和合規(guī)性，如無問題，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。-付款：商業(yè)匯票到期時，付款人應(yīng)按照匯票金額支付款項。如付款人拒絕付款，持票人可以行使追索權(quán)。（四）銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)定義銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.操作流程-申請：申請人向銀行提交銀行本票申請書，填寫相關(guān)信息，如出票金額、收款人名稱等，并交付保證金或提供其他擔(dān)保。-出票：銀行審核申請書和相關(guān)資料無誤后，簽發(fā)銀行本票，并將本票交付申請人。-結(jié)算：申請人將銀行本票交付收款人，收款人持銀行本票到銀行辦理結(jié)算。-付款：銀行收到銀行本票后，審核本票的真實(shí)性和合規(guī)性，如無問題，辦理付款手續(xù)。（五）匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)定義匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。2.操作流程-申請：匯款人向銀行提交匯兌憑證，填寫相關(guān)信息，如匯款金額、收款人名稱、收款人賬號、匯入行名稱等。-受理：銀行審核匯兌憑證的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，如無問題，受理匯款業(yè)務(wù)。-處理：銀行將匯款信息錄入系統(tǒng)，進(jìn)行賬務(wù)處理；通過電子匯劃系統(tǒng)將款項匯往收款人賬戶。-收款：收款人開戶銀行收到匯款后，將款項入賬，并通知收款人。（六）委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)定義委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。2.操作流程-委托：收款人向銀行提交委托收款憑證和相關(guān)債務(wù)證明，如發(fā)票、合同等，委托銀行收取款項。-受理：銀行審核委托收款憑證和相關(guān)債務(wù)證明的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，如無問題，受理委托收款業(yè)務(wù)。-通知：銀行將委托收款憑證和相關(guān)債務(wù)證明寄交付款人開戶銀行，付款人開戶銀行收到后，通知付款人。-付款：付款人在規(guī)定的時間內(nèi)付款，付款人開戶銀行將款項劃給收款人開戶銀行。如付款人拒絕付款，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)出具拒絕付款證明。（七）托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)定義托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。2.操作流程-托收：收款人按照購銷合同發(fā)貨后，向銀行提交托收承付憑證和相關(guān)發(fā)貨證明，委托銀行收取款項。-受理：銀行審核托收承付憑證和相關(guān)發(fā)貨證明的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，如無問題，受理托收承付業(yè)務(wù)。-通知：銀行將托收承付憑證和相關(guān)發(fā)貨證明寄交付款人開戶銀行，付款人開戶銀行收到后，通知付款人。-承付：付款人在規(guī)定的時間內(nèi)承付貨款，付款人開戶銀行將款項劃給收款人開戶銀行。如付款人拒絕付款，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)出具拒絕付款理由書。四、結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險控制（一）信用風(fēng)險1.風(fēng)險識別對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，包括客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄等方面。關(guān)注客戶的還款能力和還款意愿，識別潛在的信用風(fēng)險。2.風(fēng)險評估采用定性和定量相結(jié)合的方法，對信用風(fēng)險進(jìn)行評估。根據(jù)客戶的信用等級，確定相應(yīng)的風(fēng)險敞口和風(fēng)險限額。3.風(fēng)險控制措施-加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測。-要求客戶提供擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押等，降低信用風(fēng)險。-合理確定結(jié)算業(yè)務(wù)的期限和金額，避免過度授信。-對出現(xiàn)信用風(fēng)險的客戶，及時采取催收、訴訟等措施，減少損失。（二）操作風(fēng)險1.風(fēng)險識別識別結(jié)算業(yè)務(wù)操作過程中的各個環(huán)節(jié)，如憑證審核、賬務(wù)處理、資金清算等，找出可能存在的操作風(fēng)險點(diǎn)。2.風(fēng)險評估評估操作風(fēng)險的發(fā)生概率和影響程度，確定操作風(fēng)險的等級。3.風(fēng)險控制措施-建立健全操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行崗位分離和相互制約。-加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和教育，提高業(yè)務(wù)人員的操作技能和風(fēng)險意識。-對操作風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤。-定期對操作風(fēng)險進(jìn)行評估和審計，不斷完善內(nèi)部控制制度。（三）市場風(fēng)險1.風(fēng)險識別關(guān)注市場利率、匯率等因素的變化，識別結(jié)算業(yè)務(wù)可能面臨的市場風(fēng)險。2.風(fēng)險評估采用敏感性分析、情景分析等方法，對市場風(fēng)險進(jìn)行評估。3.風(fēng)險控制措施-合理調(diào)整結(jié)算業(yè)務(wù)的利率和匯率定價，降低市場風(fēng)險。-運(yùn)用金融衍生工具進(jìn)行套期保值，對沖市場風(fēng)險。-加強(qiáng)對市場風(fēng)險的監(jiān)測和分析，及時調(diào)整業(yè)務(wù)策略。（四）法律風(fēng)險1.風(fēng)險識別識別結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，找出可能存在的法律風(fēng)險點(diǎn)。2.風(fēng)險評估評估法律風(fēng)險的發(fā)生概率和影響程度，確定法律風(fēng)險的等級。3.風(fēng)險控制措施-加強(qiáng)法律法規(guī)和監(jiān)管政策的學(xué)習(xí)和研究，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的合法合規(guī)。-聘請專業(yè)律師提供法律咨詢和服務(wù)，對重大結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行法律審核。-建立健全法律風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理法律風(fēng)險事件。五、結(jié)算業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督部門運(yùn)營管理部門、風(fēng)險管理部門、審計部門等應(yīng)定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督內(nèi)容-結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況。-結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程的合規(guī)性。-結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施的落實(shí)情況。-結(jié)算業(yè)務(wù)會計核算的準(zhǔn)確性和完整性。3.監(jiān)督方式采用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查積極配合人民銀行、銀保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，如實(shí)提供結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。2.社會審計定期聘請外部審計機(jī)構(gòu)對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，接受社會監(jiān)督。（