小學(xué)公務(wù)卡使用管理辦法

小學(xué)公務(wù)卡使用管理辦法?一、總則（一）制定目的為進(jìn)一步加強(qiáng)小學(xué)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政部門關(guān)于公務(wù)卡管理的有關(guān)規(guī)定以及教育行業(yè)財(cái)務(wù)管理的要求，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本校所有使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出的教職工。公務(wù)卡是指本校教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。（三）管理原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)政、財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保公務(wù)卡的使用和管理合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：公務(wù)卡支出應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校年度預(yù)算和相關(guān)經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定執(zhí)行，不得超預(yù)算、無預(yù)算支出。3.便捷高效原則：在保證資金安全的前提下，簡化公務(wù)卡使用和報(bào)銷流程，提高工作效率。4.信息透明原則：通過公務(wù)卡系統(tǒng)，對公務(wù)消費(fèi)信息進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、記錄和監(jiān)控，確保公務(wù)支出公開透明。二、公務(wù)卡的辦理（一）辦卡范圍本校在職教職工，根據(jù)工作需要，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后可辦理公務(wù)卡。（二）辦卡流程1.符合辦卡條件的教職工填寫《公務(wù)卡申請表》，連同本人有效身份證件復(fù)印件一并提交學(xué)校財(cái)務(wù)部門。2.學(xué)校財(cái)務(wù)部門對申請資料進(jìn)行審核，審核通過后統(tǒng)一提交發(fā)卡銀行辦理公務(wù)卡。3.發(fā)卡銀行按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和發(fā)卡，并將公務(wù)卡寄送至學(xué)校財(cái)務(wù)部門。4.學(xué)校財(cái)務(wù)部門收到公務(wù)卡后，通知教職工領(lǐng)取，并指導(dǎo)教職工完成開卡和密碼設(shè)置等相關(guān)手續(xù)。（三）卡片管理1.公務(wù)卡由教職工個人保管，不得轉(zhuǎn)借他人使用。2.教職工應(yīng)妥善保管公務(wù)卡密碼，如因密碼泄露導(dǎo)致的資金損失由持卡人自行承擔(dān)。3.如公務(wù)卡遺失或被盜，持卡人應(yīng)立即向發(fā)卡銀行掛失，并及時通知學(xué)校財(cái)務(wù)部門。因未及時掛失造成的損失由持卡人自行承擔(dān)。三、公務(wù)卡的使用（一）使用范圍1.原使用現(xiàn)金結(jié)算的日常公務(wù)支出，包括辦公用品購置、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、小型設(shè)備采購等，凡具備刷卡條件的，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。2.按照財(cái)政部門規(guī)定，納入公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的支出項(xiàng)目，必須使用公務(wù)卡結(jié)算。（二）使用要求1.持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時，應(yīng)選擇具備刷卡條件的商戶進(jìn)行消費(fèi)，并取得真實(shí)、合法、有效的發(fā)票和刷卡憑證（POS機(jī)小票）。2.公務(wù)卡消費(fèi)必須用于公務(wù)活動，不得用于個人消費(fèi)。如因特殊情況將公務(wù)卡用于個人消費(fèi)，不得在學(xué)校報(bào)銷。3.持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)后及時辦理報(bào)銷手續(xù)，確保在免息還款期內(nèi)完成還款。（三）信用額度管理1.發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人的信用狀況和學(xué)校的申請，為每張公務(wù)卡設(shè)定一定的信用額度。信用額度一般為[X]元至[X]元，具體額度由學(xué)校與發(fā)卡銀行協(xié)商確定。2.如因工作需要，持卡人可向?qū)W校財(cái)務(wù)部門提出臨時提高信用額度的申請，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門通知發(fā)卡銀行進(jìn)行調(diào)整。臨時信用額度的有效期按照發(fā)卡銀行的規(guī)定執(zhí)行。四、公務(wù)卡的報(bào)銷（一）報(bào)銷流程1.持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)在規(guī)定的免息還款期內(nèi)，將發(fā)票、刷卡憑證（POS機(jī)小票）等報(bào)銷憑證整理齊全，并填寫《公務(wù)卡報(bào)銷審批單》。2.持卡人將報(bào)銷憑證和《公務(wù)卡報(bào)銷審批單》提交所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，持卡人將報(bào)銷憑證和《公務(wù)卡報(bào)銷審批單》提交學(xué)校財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定，對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并通過公務(wù)卡系統(tǒng)查詢消費(fèi)信息進(jìn)行核對。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將報(bào)銷款項(xiàng)直接劃入持卡人的公務(wù)卡賬戶。（二）報(bào)銷時間要求持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)后[X]個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。如因特殊情況不能及時報(bào)銷，應(yīng)提前向?qū)W校財(cái)務(wù)部門說明情況，并在規(guī)定的免息還款期內(nèi)自行還款，待報(bào)銷手續(xù)辦理完畢后，學(xué)校財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷款項(xiàng)劃入持卡人的公務(wù)卡賬戶。（三）報(bào)銷注意事項(xiàng)1.報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，發(fā)票上的單位名稱、內(nèi)容、金額等信息應(yīng)與實(shí)際消費(fèi)情況一致。刷卡憑證（POS機(jī)小票）上的卡號、交易日期、交易金額等信息應(yīng)清晰可辨。2.如報(bào)銷憑證不符合要求或存在疑問，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求持卡人補(bǔ)充相關(guān)證明材料或作出解釋。如持卡人無法提供有效證明材料或解釋不清，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.因持卡人個人原因?qū)е挛茨茉诿庀⑦€款期內(nèi)還款而產(chǎn)生的滯納金、利息等費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。五、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)（一）制度建設(shè)負(fù)責(zé)制定和完善本校公務(wù)卡使用管理辦法，明確公務(wù)卡的辦理、使用、報(bào)銷等各個環(huán)節(jié)的具體要求和操作流程。（二）卡片管理1.負(fù)責(zé)與發(fā)卡銀行溝通協(xié)調(diào)，辦理公務(wù)卡的申請、發(fā)放、掛失、補(bǔ)辦等相關(guān)事宜。2.建立公務(wù)卡管理臺賬，記錄公務(wù)卡的辦理、使用、還款等情況，定期與發(fā)卡銀行進(jìn)行對賬。（三）報(bào)銷審核1.對持卡人提交的報(bào)銷憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保報(bào)銷事項(xiàng)符合學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定。2.通過公務(wù)卡系統(tǒng)查詢消費(fèi)信息，對報(bào)銷金額進(jìn)行核對，防止虛假報(bào)銷和違規(guī)支出。（四）資金支付按照審核通過的報(bào)銷金額，及時將報(bào)銷款項(xiàng)劃入持卡人的公務(wù)卡賬戶，確保持卡人能夠按時還款。（五）監(jiān)督檢查定期對本校公務(wù)卡的使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。六、持卡人的職責(zé)（一）遵守規(guī)定嚴(yán)格遵守本辦法及學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的各項(xiàng)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡，不得利用公務(wù)卡套取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違規(guī)操作。（二）及時報(bào)銷在公務(wù)消費(fèi)后，按照規(guī)定的時間和流程辦理報(bào)銷手續(xù)，確保在免息還款期內(nèi)還款，避免產(chǎn)生滯納金和利息。（三）信息反饋及時向?qū)W校財(cái)務(wù)部門反饋公務(wù)卡使用過程中出現(xiàn)的問題和建議，配合學(xué)校做好公務(wù)卡的管理工作。（四）信用維護(hù)妥善保管公務(wù)卡和密碼，按時還款，維護(hù)良好的個人信用記錄。如因個人信用問題影響公務(wù)卡的使用和學(xué)校的財(cái)務(wù)管理，持卡人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。七、監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督學(xué)校審計(jì)、紀(jì)檢等部門應(yīng)定期對本校公務(wù)卡的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，檢查公務(wù)卡使用是否符合規(guī)定，報(bào)銷手續(xù)是否完備，資金支付是否安全等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）外部監(jiān)督接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息，積極配合做好相關(guān)工作。（三）責(zé)任追究1.對違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：-違規(guī)辦理公務(wù)卡或轉(zhuǎn)借他人使用公務(wù)卡的；-利用公務(wù)卡套取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違規(guī)操作的；-提供虛假報(bào)銷憑證騙取報(bào)銷款項(xiàng)的；-因個人原因?qū)е挛茨茉诿庀⑦€款期內(nèi)