縣人大預(yù)算績(jī)效管理辦法

縣人大預(yù)算績(jī)效管理辦法一、引言各位同事，大家好！預(yù)算績(jī)效管理對(duì)于我們縣人大的工作開(kāi)展至關(guān)重要。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，公共財(cái)政資金規(guī)模不斷擴(kuò)大，如何讓每一筆錢(qián)都花得更有效率、更有價(jià)值，成為我們面臨的重要課題。制定科學(xué)合理的預(yù)算績(jī)效管理辦法，不僅是貫徹落實(shí)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，更是我們提升財(cái)政資金使用效益、增強(qiáng)政府公信力和執(zhí)行力的必然選擇。希望大家通過(guò)深入學(xué)習(xí)本辦法，積極參與到預(yù)算績(jī)效管理工作中來(lái)，共同為我們縣的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。二、適用范圍本辦法適用于縣人大及其常委會(huì)對(duì)縣本級(jí)政府預(yù)算、部門(mén)預(yù)算以及項(xiàng)目預(yù)算的績(jī)效管理活動(dòng)。這里所涉及的預(yù)算資金，包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算等各類(lèi)財(cái)政性資金。也就是說(shuō)，只要是縣本級(jí)財(cái)政安排的資金，在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，都要按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行績(jī)效管理。三、基本原則1.目標(biāo)導(dǎo)向原則：預(yù)算編制要以明確的績(jī)效目標(biāo)為指引。我們鼓勵(lì)各部門(mén)在編制預(yù)算時(shí)，清晰地設(shè)定預(yù)期產(chǎn)出和效果，這樣后續(xù)的執(zhí)行和監(jiān)督才能有的放矢。例如，對(duì)于一個(gè)教育項(xiàng)目，要明確是希望提高學(xué)生的成績(jī)，還是改善學(xué)校的硬件設(shè)施等具體目標(biāo)。只有目標(biāo)明確了，我們才能更好地衡量資金使用是否達(dá)到預(yù)期。2.問(wèn)題導(dǎo)向原則：在預(yù)算績(jī)效管理過(guò)程中，要善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題并解決問(wèn)題。如果在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)某個(gè)項(xiàng)目資金使用進(jìn)度緩慢，我們就要深入分析原因，是項(xiàng)目規(guī)劃不合理，還是執(zhí)行過(guò)程中遇到了阻礙等。希望大家以積極的態(tài)度面對(duì)問(wèn)題，共同推動(dòng)預(yù)算管理水平的提升。3.結(jié)果導(dǎo)向原則：最終要以績(jī)效結(jié)果作為評(píng)價(jià)預(yù)算資金使用效益的重要依據(jù)。不管過(guò)程如何，資金使用是否達(dá)到了預(yù)期的效果才是關(guān)鍵。對(duì)于績(jī)效結(jié)果好的項(xiàng)目，我們可以總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行推廣；對(duì)于績(jī)效結(jié)果不理想的項(xiàng)目，要嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，督促改進(jìn)。4.公開(kāi)透明原則：預(yù)算績(jī)效管理的全過(guò)程要保持公開(kāi)透明。從預(yù)算的編制、執(zhí)行到最后的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，都應(yīng)該向社會(huì)公開(kāi)，接受公眾的監(jiān)督。這樣不僅可以增強(qiáng)政府的公信力，也能促使各部門(mén)更加認(rèn)真地對(duì)待預(yù)算績(jī)效管理工作。四、職責(zé)分工1.縣人大常委會(huì)：縣人大常委會(huì)在預(yù)算績(jī)效管理中發(fā)揮著重要的監(jiān)督和決策作用。負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)縣本級(jí)政府預(yù)算草案及預(yù)算調(diào)整方案、決算草案，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。同時(shí)，對(duì)重大政策和項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行審議，作出相應(yīng)的決議、決定。希望縣人大常委會(huì)的各位成員能夠認(rèn)真履行職責(zé)，為保障預(yù)算資金的合理使用把好關(guān)。2.縣人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)：承擔(dān)具體的預(yù)算審查監(jiān)督工作。協(xié)助縣人大常委會(huì)對(duì)預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案、決算草案進(jìn)行初步審查，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。組織開(kāi)展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行分析研究，并向縣人大常委會(huì)提出報(bào)告和建議。財(cái)經(jīng)委員會(huì)的同事們要充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，深入細(xì)致地做好各項(xiàng)工作。3.縣人大常委會(huì)預(yù)算工作委員會(huì)：負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效管理的日常工作。具體包括研究提出預(yù)算績(jī)效管理的制度、辦法和工作規(guī)劃；收集、整理和分析預(yù)算績(jī)效信息；組織開(kāi)展預(yù)算績(jī)效培訓(xùn)和宣傳工作等。預(yù)算工委的同志們要做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，為整個(gè)預(yù)算績(jī)效管理工作的順利開(kāi)展提供有力支持。4.縣政府及各部門(mén)：縣政府是預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織實(shí)施縣本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作，建立健全預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制。各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)及所屬單位的預(yù)算績(jī)效管理工作，包括編制績(jī)效目標(biāo)、組織績(jī)效自評(píng)、配合開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)等。希望縣政府及各部門(mén)能夠積極主動(dòng)地承擔(dān)起責(zé)任，與縣人大密切配合，共同做好預(yù)算績(jī)效管理工作。五、績(jī)效目標(biāo)管理1.績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定各部門(mén)在編制年度預(yù)算時(shí)，要同步設(shè)定績(jī)效目標(biāo)。績(jī)效目標(biāo)要與部門(mén)職責(zé)、年度工作計(jì)劃緊密結(jié)合，清晰、可衡量、具有相關(guān)性和可行性。例如，對(duì)于一個(gè)環(huán)保項(xiàng)目，績(jī)效目標(biāo)可以設(shè)定為“在本年底前，將本縣主要河流的水質(zhì)提升至某一標(biāo)準(zhǔn)”，這樣的目標(biāo)明確且可衡量?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度等內(nèi)容。預(yù)期產(chǎn)出要明確數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效等指標(biāo)；預(yù)期效果要體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益等方面的內(nèi)容；服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度則要通過(guò)合理的方式進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。我們鼓勵(lì)各部門(mén)在設(shè)定績(jī)效目標(biāo)時(shí)，充分征求相關(guān)利益方的意見(jiàn)，確保目標(biāo)的科學(xué)性和合理性。同時(shí)，可以參考以往類(lèi)似項(xiàng)目的績(jī)效情況，結(jié)合當(dāng)前實(shí)際進(jìn)行調(diào)整和完善。2.績(jī)效目標(biāo)的審核縣財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括績(jī)效目標(biāo)的完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性和可行性等。對(duì)于不符合要求的績(jī)效目標(biāo)，要及時(shí)反饋給部門(mén)進(jìn)行修改完善?？h人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)和預(yù)算工作委員會(huì)可以對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行提前介入審核，提出意見(jiàn)和建議。通過(guò)提前審核，能夠更好地保障績(jī)效目標(biāo)的質(zhì)量，為后續(xù)的預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督打下良好基礎(chǔ)。3.績(jī)效目標(biāo)的批復(fù)經(jīng)審核通過(guò)的績(jī)效目標(biāo)，隨部門(mén)預(yù)算一并批復(fù)下達(dá)。各部門(mén)要嚴(yán)格按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)組織實(shí)施預(yù)算項(xiàng)目，不得隨意調(diào)整。如果因特殊情況確需調(diào)整的，要按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。六、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控1.監(jiān)控內(nèi)容各部門(mén)要對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行雙監(jiān)控。一方面，關(guān)注預(yù)算資金是否按照計(jì)劃及時(shí)、足額撥付和使用，有無(wú)資金閑置、浪費(fèi)等情況；另一方面，跟蹤績(jī)效目標(biāo)的完成情況，看各項(xiàng)產(chǎn)出和效果指標(biāo)是否達(dá)到預(yù)期進(jìn)度。例如，對(duì)于一個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，既要監(jiān)控資金是否按時(shí)到位用于工程建設(shè)，也要檢查工程的進(jìn)度、質(zhì)量等是否符合績(jī)效目標(biāo)要求。2.監(jiān)控方式各部門(mén)要建立健全績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，通過(guò)定期收集項(xiàng)目實(shí)施信息、開(kāi)展實(shí)地調(diào)研等方式，對(duì)預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。同時(shí)，可以利用信息化手段，提高監(jiān)控的效率和準(zhǔn)確性?？h財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，定期對(duì)監(jiān)控情況進(jìn)行匯總分析。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)督促部門(mén)進(jìn)行整改。3.監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用對(duì)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各部門(mén)要及時(shí)采取措施加以解決。如果是預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，要分析原因，加快資金撥付和項(xiàng)目實(shí)施；如果是績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不合理，要按照規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整。通過(guò)及時(shí)解決問(wèn)題，確保預(yù)算項(xiàng)目能夠順利推進(jìn)，達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。七、績(jī)效評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)主體績(jī)效評(píng)價(jià)包括部門(mén)自評(píng)、財(cái)政評(píng)價(jià)和人大評(píng)價(jià)。部門(mén)自評(píng)由各部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，對(duì)本部門(mén)及所屬單位的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行自我評(píng)價(jià)；財(cái)政評(píng)價(jià)由縣財(cái)政部門(mén)組織實(shí)施，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重大政策等進(jìn)行評(píng)價(jià)；人大評(píng)價(jià)由縣人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)和預(yù)算工作委員會(huì)組織實(shí)施，對(duì)涉及民生等重點(diǎn)領(lǐng)域的預(yù)算項(xiàng)目和政府整體預(yù)算績(jī)效管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.評(píng)價(jià)內(nèi)容績(jī)效評(píng)價(jià)要對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效果等方面進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。決策方面，主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、績(jī)效目標(biāo)的合理性等；過(guò)程方面，關(guān)注預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性、資金管理的有效性等；產(chǎn)出方面，考核項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效等指標(biāo)完成情況；效果方面，評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益以及服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度等。3.評(píng)價(jià)方法可以采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評(píng)判法等多種方法進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。例如，對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)類(lèi)項(xiàng)目，可以采用成本效益分析法，比較投入與產(chǎn)出的關(guān)系；對(duì)于一些涉及公眾服務(wù)的項(xiàng)目，可以采用公眾評(píng)判法，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、座談會(huì)等方式收集公眾意見(jiàn)。4.評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用部門(mén)自評(píng)結(jié)果要作為本部門(mén)改進(jìn)預(yù)算管理、安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。對(duì)于自評(píng)結(jié)果好的項(xiàng)目，可以適當(dāng)增加預(yù)算安排；對(duì)于自評(píng)結(jié)果差的項(xiàng)目，要減少預(yù)算或者取消項(xiàng)目。財(cái)政評(píng)價(jià)和人大評(píng)價(jià)結(jié)果要向社會(huì)公開(kāi)，接受公眾監(jiān)督。同時(shí)，作為政府績(jī)效考核、干部選拔任用等的重要參考依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的部門(mén)和項(xiàng)目，要進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的部門(mén)，要責(zé)令限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的要依法依規(guī)追究責(zé)任。八、信息公開(kāi)與監(jiān)督問(wèn)責(zé)1.信息公開(kāi)縣人大常委會(huì)要按照規(guī)定將預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)信息向社會(huì)公開(kāi)，包括預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案、決算草案以及績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告等。通過(guò)信息公開(kāi)，增強(qiáng)預(yù)算管理的透明度，保障公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。各部門(mén)也要將本部門(mén)的預(yù)算績(jī)效信息在一定范圍內(nèi)公開(kāi)，接受內(nèi)部和外部的監(jiān)督。公開(kāi)的內(nèi)容要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，便于公眾理解和監(jiān)督。2.監(jiān)督問(wèn)責(zé)縣人大常委會(huì)要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，要依法依規(guī)進(jìn)行處理。同時(shí)，建立健全責(zé)任追究制度，對(duì)在預(yù)算績(jī)效管理工作中存在敷衍塞責(zé)、弄虛作假等行為的單位和個(gè)人，要嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。鼓勵(lì)社會(huì)公眾和新聞媒體對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行曝光。通過(guò)多種監(jiān)督