信用證基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)

1、信用證基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn),1,課程來(lái)源,課程目標(biāo) 1、通過(guò)系統(tǒng)梳理信用證知識(shí)和信用證使用流程，解答物流和業(yè)務(wù)人員的知識(shí)盲點(diǎn)，系統(tǒng)構(gòu)建信用證的知識(shí)體系； 2、通過(guò)理論和案例相結(jié)合的編寫方式，對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入闡述，增強(qiáng)業(yè)務(wù)部門對(duì)相關(guān)操作要求的理解和認(rèn)同，極大地提高相關(guān)工作效果和質(zhì)量。 3、增強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與相關(guān)部門之間的溝通和協(xié)作能力，使相關(guān)人員與財(cái)務(wù)專業(yè)人員之間、相關(guān)部門與財(cái)務(wù)部門之間能夠?qū)崿F(xiàn)主動(dòng)溝通、默契配合的效果，極大地提高工作效率； 4、通過(guò)編寫信用證基礎(chǔ)知識(shí)的課件，完成業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)的系統(tǒng)梳理，提高自身的業(yè)務(wù)能力。,2,第一講 信用證 1、信用證概念 2、信用證特點(diǎn) 3、信用證欺詐例外及欺詐例外的

2、例外原則 4、信用證類型 5、SWIFT介紹 6、信用證政策 第二講 信用證內(nèi)容、格式及項(xiàng)目分析 1、信用證內(nèi)容 2、信用證格式 3、信用證項(xiàng)目分析 第三講 信用證的開(kāi)立、使用、回款解析 1、信用證的開(kāi)立 2、信用證的使用 3、信用證回款,課程目錄,3,4,第一講 信用證,跟單信用證統(tǒng)一慣例2007年修訂本，國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物（UCP600）第二條定義：信用證：指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。 相符交單：指與信用證條款、跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP681）一致的交單。,1、信用證概念

3、,由于UCP600取消了可撤銷信用證的有關(guān)條款，因此按照UCP600開(kāi)立的信用證都應(yīng)該是不可撤銷信用證。因此，信用證是不可撤銷的，即使未表明。,附件:UCP600中英文版 附件:ISBP681,5,第一講 信用證,（1）信用證是一種銀行信用 信用證支付方式是一種銀行信用，由開(kāi)證行以自己的信用作出付款的保證。在信用證付款的條件下，銀行處于第一付款人的地位。 （2）信用證是一種自足的文件 信用證的開(kāi)立是以買賣合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一種契約，不受買賣合同的約束。UCP 600規(guī)定，信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其他合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，

4、銀行也與該合同無(wú)關(guān)，且不受其約束。所以，信用證是獨(dú)立于有關(guān)合同以外的契約，是一種自足的文件。 （3）信用證是一種單據(jù)的買賣 在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則。UCP 600規(guī)定: “在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及域其他行為。,2、信用證特點(diǎn),獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，抽象于實(shí)際標(biāo)的,6,3.1 信用證欺詐例外,有關(guān)國(guó)家的法律和判例認(rèn)為，承認(rèn)信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的同時(shí)，也允許有例外，如果受益人卻有欺詐行為，買方可以要求法院下令禁止銀行對(duì)信用證付款。這就是所謂的“信用證欺詐例外原則”,主動(dòng)欺詐或過(guò)分欺詐或?qū)嵸|(zhì)性欺詐,欺詐是否具有實(shí)質(zhì)性是一個(gè)留給法院去決定其深度

5、和廣度的問(wèn)題，是法院自由裁量權(quán)問(wèn)題,第一講 信用證,3、信用證欺詐例外及欺詐例外的例外原則,7,3.2 信用證欺詐例外的例外,盡管信用證欺詐例外原則已得到普遍的遵守和確認(rèn)，但一般認(rèn)為在有些情況下仍可以對(duì)信用證欺詐例外進(jìn)行排除。,3、信用證欺詐例外及欺詐例外的例外原則,8,第一講 信用證,4、信用證類型,（1）按照是否保兌分為： 保兌信用證與不保兌信用證（confirmation / without confirmation） （2）按照付款方式的不同分為： 信用證可分為即期付款信用證(Sight Payment LC)、延期付款信用證(Deferred Payment LC)、承兌信用證承兌信

6、用證(Acceptance LC)和議付信用證(Negotiation LC)。 （3）根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓： 分為可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)和不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable Credit) （4）其他信用證種類： 假遠(yuǎn)期信用證(Usance Lc Payable at sight) (BuyerUsance LC)；循環(huán)信用證(Revolving Credit)；對(duì)開(kāi)信用證（Reciprocal Credit)；對(duì)背信用證(Back to Back Credit)；備用信用證SBLC (standby letters of credi

7、t),不同的貿(mào)易背景和方式適用于不同類型的信用證,不同的信用證類型有不同的規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),9,第一講 信用證,4、信用證類型,假遠(yuǎn)期信用證(Usance Lc Payable at sight) (BuyerUsance LC) 是指買賣雙方在貿(mào)易合同中約定及其交易，貨物價(jià)格也以進(jìn)口商即期付款為基礎(chǔ)，但進(jìn)口商出于融資的需要，開(kāi)出的信用證要求受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票（Usance Lc），而信用證中開(kāi)證行承諾或授權(quán)一家指定銀行即期向受益人付款(Payable at sight),待遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)，進(jìn)口商再向開(kāi)證行支付款項(xiàng)。 假遠(yuǎn)期信用證中必須規(guī)定：貼現(xiàn)費(fèi)和承兌費(fèi)由買方承擔(dān)，可按照即期方式議付匯票。 實(shí)質(zhì)

8、：開(kāi)證行為申請(qǐng)人提供金融服務(wù)。,10,第一講 信用證,5、SWIFT介紹,5.1 SWIFT,(1)SWIFT定義 (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)全世界銀行間金融電信協(xié)會(huì)：是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非贏利性的合作組織，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、建立和管理SWIFT國(guó)際網(wǎng)絡(luò)。目前該網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)遍布207個(gè)國(guó)家和地區(qū)的8100多家金融機(jī)構(gòu)，提供金融行業(yè)安全報(bào)文傳輸服務(wù)與相關(guān)接口軟件，支持80多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的實(shí)時(shí)支付清算系統(tǒng),(2)SWIFT銀行識(shí)別代碼-Bank Identify-er Code,BIC) 構(gòu)成：是由八位或者十一位英

9、文字母或者阿拉伯?dāng)?shù)字組成。其中前四位是銀行代碼、5和6位是國(guó)家代碼，7和8位是地區(qū)代碼，9、10、11位是分行代碼。,SWIF查詢網(wǎng)址,11,第一講 信用證,5、SWIFT介紹,5.2 SWIFT電文類型,MT700/701 開(kāi)立跟單信用證（Issue of Documentary Credit） MT707跟單信用證修改（Amendment to a Documentary Credit） MT710/711通知由第三家銀行開(kāi)立的跟單信用證（Advice of a Third Banks Documentary Credit） MT720/721跟單信用證轉(zhuǎn)讓（Transfer of a D

10、ocumentary Credit） MT750 通知不符點(diǎn)（Advise of discrepancy）：“電提”使用 MT752 授權(quán)付款、承兌或議付（Authorization to pay, Accept or Negotiation） MT732單據(jù)已被接受的通知（Advice of Discharge） MT734拒付通知（Advise of Refusal） 77J：discrepancies 77B:disposal of documents.單據(jù)的處理情況。HOLD,代為保管，聽(tīng)候處理；RETURN,單據(jù)已經(jīng)退還貴行。,附件：MT732、 MT734、 MT752,12,第一

11、講 信用證,6、信用證政策,6.1 信用證開(kāi)立政策（期限、開(kāi)證行資質(zhì)）,公司原則上不接受180天及180天以上的信用證，如果客戶確實(shí)有相關(guān)需求，代表處/市場(chǎng)部需要先簽署金融服務(wù)協(xié)議。 公司要求客戶使用的開(kāi)證行世界排名在2000之前，排名不符合要求的需要個(gè)案處理。 在開(kāi)立信用證之前,需要確認(rèn)開(kāi)證行的資質(zhì)可接受并申請(qǐng)相應(yīng)中信保限額。尤其當(dāng)開(kāi)證行第一次使用或者開(kāi)證行變更的情況下，需要在開(kāi)立信用證之前提前同財(cái)務(wù)部（期限180天以內(nèi)）或金融服務(wù)部（期限在180天和180天以上）核實(shí)開(kāi)證行的資質(zhì)并申請(qǐng)相應(yīng)限額。需要提供的信息有：客戶信息（合同中買方名稱、地址、電話等）、開(kāi)證行的信息（名稱、地址、SWIFT

12、）、金額及期限等信息。,中信保承保信用證業(yè)務(wù)主要是防范開(kāi)證行的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)；不承保不符點(diǎn)交單項(xiàng)下的任何風(fēng)險(xiǎn),中信保承保政策- 2015年,13,第一講 信用證,6、信用證政策,6.2 信用證費(fèi)率政策,(1)信用證費(fèi)率構(gòu)成 銀行費(fèi)用、中信保費(fèi)用以及資金占用成本等,(2)公司 信用證費(fèi)率 即期是0.7%，60天是1.5%，90天 2%，120天 3%，180天 約為4%，360天約為 8%,(3)信用證銀行費(fèi)用種類及承擔(dān)主體,180天和360天的信用證需要根據(jù)客戶資質(zhì)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、期限長(zhǎng)短確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用政策,14,第一講 信用證,6、信用證政策,6.3 信用證與貿(mào)易術(shù)語(yǔ)結(jié)合原則,附件:信用證支付

13、條款模板,信用證不建議采用DAP貿(mào)易術(shù)語(yǔ)：因?yàn)檫吘辰回浨闆r下，沒(méi)有唯一有效的物權(quán)憑證控制物權(quán)轉(zhuǎn)移。,第一講 信用證 1、信用證概念 2、信用證特點(diǎn) 3、信用證欺詐例外及欺詐例外的例外原則 4、信用證類型 5、SWIFT介紹 6、信用證政策 第二講 信用證內(nèi)容、格式及項(xiàng)目分析 1、信用證內(nèi)容 2、信用證格式 3、信用證項(xiàng)目分析 第三講 信用證的開(kāi)立、使用、回款解析 1、信用證的開(kāi)立 2、信用證的使用 3、信用證回款,課程目錄,15,16,第二講 信用證內(nèi)容、格式及項(xiàng)目分析,1、信用證內(nèi)容,信用證當(dāng)事人 信用證的類型 信用證號(hào)碼、開(kāi)證日期和到期日及地點(diǎn) 信用證金額、容差 交易的貨物/服務(wù) 裝運(yùn)規(guī)定

14、（日期、地點(diǎn)、分批、轉(zhuǎn)運(yùn)等） 單據(jù)要求 交單期限 費(fèi)用負(fù)擔(dān)規(guī)定 信用證兌付方式和辦理指定行 開(kāi)證行付款承諾和償付安排 附加條款和特別指示,常見(jiàn)單據(jù)有:發(fā)票、箱單、提單、保單、產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證明、受益人證明等,信用證主要內(nèi)容:貨物信息、裝運(yùn)信息、單據(jù)信息,17,第二講 信用證內(nèi)容、格式及項(xiàng)目分析,2、信用證格式,(1) MT700開(kāi)立跟單信用證,(2) MT707跟單信用證修改,Mandatory Field, M:在SWIFT報(bào)文中，有些規(guī)定項(xiàng)目是必不可少的，稱為必選項(xiàng)目。 Optional Field,O：在SWIFT報(bào)文中，有些規(guī)定項(xiàng)目可以由操作員根據(jù)業(yè)務(wù)需要是否選用，成為可選項(xiàng)目。,附件：

15、MT700實(shí)例 附件：MT707實(shí)例 附件：MT710實(shí)例,18,第二講 信用證內(nèi)容、格式及項(xiàng)目分析,3、信用證項(xiàng)目分析,(1)跟單信用證類型-40 A 在MT700中，40A FORM OF CREDIT中會(huì)列明跟單信用證的形式：IRREVOCABLE TRANSFERABLE 為不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證；IRREVOCABLE STANDBY 為不可撤銷備用信用證。,(2)保兌相關(guān)-49/40 B 在MT700和MT710中，49 CONFIRMATION INFORMATION 中會(huì)列明保兌指示：CONFIRM 要求收?qǐng)?bào)行（通知銀行或者轉(zhuǎn)通知銀行）保兌該信用證；MAY ADD 收?qǐng)?bào)行可以

16、對(duì)信用證加具保兌；WITHOUT 不要求收?qǐng)?bào)行保兌該信用證。此處的收?qǐng)?bào)行指的是最終的通知行（中國(guó)銀行）。 在有第三方銀行轉(zhuǎn)通知信用證的情況下，MT710中項(xiàng)目40B Form of Documentary Credit會(huì)列明信用證的保兌情況（ADDING OUR CONFIRMATION 發(fā)報(bào)行已經(jīng)加保/WITHOUT OUR CONFIRMATION 發(fā)報(bào)行未加保），此處是發(fā)報(bào)行是第三方轉(zhuǎn)通知銀行,保兌行具有第一付款責(zé)任,附件：MT710 轉(zhuǎn)通知銀行保兌 附件：MT700 通知銀行保兌,19,（3）信用證到期地點(diǎn)及限制議付 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY 建議寫成：

17、日期，CHINA 效期日期一般為44C LATEST DATE OF SHIPMENT+交單期 41A AVAILABLE WITHBY 意義：對(duì)議付銀行的約束 建議寫成：AVAILABLE WITH ANY BANK BY 31D和41A是相互呼應(yīng)的:“信用證到期地點(diǎn)”以及“限制議付銀行所在地”應(yīng)該是一致的。 假如信用證是保兌信用證，那么41A 必須為： AVAILABLE WITH 保兌行 BY,31D必須為：日期，保兌行所在地,第二講 信用證內(nèi)容、格式及項(xiàng)目分析,3、信用證項(xiàng)目分析,限制議付會(huì)影響：費(fèi)用、單據(jù)傳遞周期、有效交單時(shí)間、操作靈活性等,第一講 信用證 1、信用證概念 2、信用證

18、特點(diǎn) 3、信用證欺詐例外及欺詐例外的例外原則 4、信用證類型 5、SWIFT介紹 6、信用證政策 第二講 信用證內(nèi)容、格式及項(xiàng)目分析 1、信用證內(nèi)容 2、信用證格式 3、信用證項(xiàng)目分析 第三講 信用證的開(kāi)立、使用、回款解析 1、信用證的開(kāi)立 2、信用證的使用 3、信用證回款,課程目錄,20,21,第三講 信用證的開(kāi)立、使用、回款解析,1、信用證的開(kāi)立,（1）信用證開(kāi)立的方式：按照通知受益人的方式不同 信開(kāi)信用證：Crdit Opended by Mail:開(kāi)證行以郵寄的方式開(kāi)立的信用證。 電開(kāi)信用證Crdit Opended by Teletransmission。包括 簡(jiǎn)電通知Breif Cable Advice，包括預(yù)先通知書。 全電通知Credit opend