商業(yè)銀行對(duì)借款企業(yè)的信用.ppt

1、第四章 商業(yè)銀行對(duì)借款企業(yè)的信用調(diào)查分析,一、信用調(diào)查分析概述 二、資信調(diào)查內(nèi)容 三、對(duì)借款人財(cái)務(wù)因素分析 四、對(duì)借款人非財(cái)務(wù)因素分析,一、信用調(diào)查分析概述,信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對(duì)借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。 （一）目的： 1、確立借款企業(yè)將來按照合同及時(shí)償還貸款的意愿和能力，在保障信貸資金安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn)銀行的最佳有力； 2、督促借款人改善經(jīng)營管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，為銀行實(shí)現(xiàn)“三性”創(chuàng)造條件； 3、正確引導(dǎo)資金流向，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。,（二）時(shí)間： 1、新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)； 2、老客戶要求增加新

2、借款時(shí)； 3、貸款發(fā)放后一段時(shí)間，追蹤調(diào)查在發(fā)放后710天，定期調(diào)查按季； 借款人生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)了變化或貸款還本付息不及時(shí)的時(shí)候。,（三）內(nèi)容： 1、資信調(diào)查：“5C”調(diào)查； 2、資信分析：對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、商品購銷狀況、經(jīng)營成果和非財(cái)務(wù)因素等進(jìn)行分析。,（四）方式： 1、按被調(diào)查對(duì)象分為：直接調(diào)查和間接調(diào)查； 2、按調(diào)查主體分為：自己調(diào)查和委托調(diào)查； 3、按調(diào)查時(shí)間分為：定期調(diào)查和臨時(shí)調(diào)查；或貸前調(diào)查和貸后調(diào)查； 4、按調(diào)查內(nèi)容分為：全面調(diào)查和專題調(diào)查。,（五）方法：針對(duì)借款人財(cái)務(wù)資料進(jìn)行分析，主要有比較分析法、比率分析法、結(jié)構(gòu)百分比分析法。,（六）要求：實(shí)質(zhì)上是對(duì)信貸人員能力和

3、素質(zhì)的要求。 1、對(duì)貸款人業(yè)務(wù)能力和態(tài)度的要求； 2、對(duì)貸款人市場判斷和預(yù)測準(zhǔn)確性、前瞻性的要求； 對(duì)貸款人掌握相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息的要求。,（七）程序： 1、準(zhǔn)備工作：（1）了解借款人行業(yè)相關(guān)情況；（2）了解借款人報(bào)送資料；（3）確定調(diào)查分析的要點(diǎn)。 步驟和內(nèi)容：（1）直接調(diào)查；（2）間接調(diào)查；（3）撰寫調(diào)查分析報(bào)告。,二、資信調(diào)查內(nèi)容,（一）品德 character-人的要素或管理要素： 借款人信用承諾是否誠實(shí)可靠，還款意愿怎樣，這是建立良好信貸關(guān)系的頭等要素。 （二）能力 capacity-人的要素或管理要素： 經(jīng)濟(jì)上，是指借款人利用其才能對(duì)所借資金妥善運(yùn)用、獲取利潤并償還貸款的能力；法律上，是

4、指借款人是否具備獨(dú)立承擔(dān)借款法律義務(wù)的資格。,（三）資本 capital-財(cái)務(wù)要素： 借款人擁有資財(cái)?shù)膬r(jià)值，它是借款人取得民事主體權(quán)利和獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是其財(cái)富積累和經(jīng)營業(yè)績的反映。 （四）擔(dān)保 collateral-財(cái)務(wù)要素： 擔(dān)保品能給銀行提供保護(hù)，降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。 （五）經(jīng)營情況 condition-經(jīng)濟(jì)要素： 是指企業(yè)自身的經(jīng)營狀況和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境。 除此之外，有人提出 （六）持續(xù)性 continuity-技術(shù)要素： 是指借款人在科技發(fā)展、產(chǎn)品日新月異的情況下，不斷推陳出新的能力。,三、對(duì)借款人財(cái)務(wù)因素分析,（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析：對(duì)借款人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的分析

5、。 （二）財(cái)務(wù)比率分析：對(duì)借款人償債能力、營運(yùn)能力和盈利能力的分析。,1、償債能力比率指標(biāo),短期：流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債100，以2左右為宜；速動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）流動(dòng)負(fù)債100，以1左右為宜；現(xiàn)金比率：貨幣資金流動(dòng)負(fù)債1001020；貨幣資金流動(dòng)資產(chǎn)100510。長期：資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額資產(chǎn)總額100，一般低于75； 所有者權(quán)益比率=所有者權(quán)益總額資產(chǎn)總額； 產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額所有者權(quán)益總額； 利息保障倍數(shù)（利潤總額利息費(fèi)用）利息費(fèi)用。,2、營運(yùn)能力指標(biāo),流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈收入流動(dòng)資產(chǎn)平均余額； 銷售凈收入銷售收入折舊、折讓、退回； 存貨周轉(zhuǎn)率銷售成本存貨平均余額； 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算期內(nèi)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率； 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率賒銷收入凈額應(yīng)收賬款平均余額；,3、獲利能力指標(biāo),凈資產(chǎn)利潤率利潤總額凈資產(chǎn)總額； 銷售利潤率利潤總額銷售收入凈額； 資產(chǎn)利潤率利潤總額資產(chǎn)總額； 成本費(fèi)用利潤率利潤總額成本費(fèi)用總額。,（三）項(xiàng)目分析：對(duì)借款人存貨和應(yīng)收賬款的分析。,四、對(duì)借款人非財(cái)務(wù)因素分析,（一）非財(cái)務(wù)因素包含的內(nèi)容：行業(yè)因素、借款人經(jīng)營和管理狀況、社會(huì)及自然因素、還款意愿