8-1票據(jù)的基本認(rèn)識(shí).pptx

1、票據(jù)的基本認(rèn)識(shí),國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式,國(guó)際貿(mào)易中的結(jié)算指的是不同的國(guó)家之間發(fā)生貿(mào)易關(guān)系需要進(jìn)行貨幣收支而產(chǎn)生的結(jié)算和收取支付過(guò)程。國(guó)際結(jié)算方式指的是不同國(guó)家之間發(fā)生的貨幣收付途徑和渠道。國(guó)際結(jié)算的主要內(nèi)容是要解決資金、外匯等問(wèn)題,當(dāng)前在國(guó)際貿(mào)易中常見(jiàn)的結(jié)算方式有三種，即匯付、托收以及信用證。這三種結(jié)算方式中最廣泛的一種是信用證結(jié)算。,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式,匯款結(jié)算 匯款作為一種比較傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式,也是當(dāng)前最主要國(guó)際貿(mào)易交易結(jié)算方式之一,并且在現(xiàn)代的進(jìn)出口貿(mào)易交易當(dāng)中的應(yīng)用也是十分廣泛。匯款對(duì)于很多人來(lái)說(shuō)已是非常熟悉的,它的主要形式是付款人把相應(yīng)款項(xiàng)通過(guò)銀行來(lái)使用多種方式的支付工具匯給收款人。匯

2、款中最常用的三種方式是票匯、電匯以及信匯。電匯相比于其它兩種使用更頻繁。,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式,托收結(jié)算 我國(guó)在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易交易結(jié)算中,托收也是一種較為常見(jiàn)的結(jié)算形式，托收主要可以分為兩種形式:光票托收以及跟單托收。 托收一般都通過(guò)銀行辦理，故又叫銀行托收。銀行托收的基本做法是：出口人根據(jù)買賣合同先行發(fā)運(yùn)貨物，然后開(kāi)立匯票（或不開(kāi)匯票）連同商業(yè)單據(jù)，向出口地銀行提出托收申請(qǐng)，委托出口地銀行（托收行）通過(guò)其在進(jìn)口地的代理行或往來(lái)銀行（代收行）向進(jìn)口人收取貨款。,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式,信用證結(jié)算 信用證結(jié)算的主要流程是開(kāi)證銀行在符合信用證條款的情況下，按照申請(qǐng)人的實(shí)際要求，根據(jù)相關(guān)的憑證對(duì)受益人或者是指定

3、的對(duì)象進(jìn)行付款。對(duì)于信用證來(lái)說(shuō)，它的使用目的是在買賣雙方之間建立一種信任關(guān)系，使國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行結(jié)算更加順利。簡(jiǎn)單的說(shuō)信用證就是銀 行在單據(jù)和信用證的條件一致的情況下的一種付款承諾。是當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中的一種最為主要的結(jié)算方式。,票據(jù)的基本認(rèn)識(shí),票據(jù)的基本認(rèn)識(shí),票據(jù)的基本認(rèn)識(shí),廣義上的票據(jù)包括各種有價(jià)證券和憑證，如股票、國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、發(fā)票、提單等； 狹義上的票據(jù)僅指以支付金錢為目的的有價(jià)證券，即出票人根據(jù)票據(jù)法簽發(fā)的，由自己無(wú)條件支付確定金額或委托他人無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的有價(jià)證券。 我們通常所說(shuō)的票據(jù)是指代狹義的票據(jù)，主要有匯票、本票和支票以及提單、存單等。,票據(jù)的基本特征,票據(jù)無(wú)

4、因性，是對(duì)票據(jù)行為外在無(wú)因性和票據(jù)行為內(nèi)在無(wú)因性的統(tǒng)稱。 外在無(wú)因性是指票據(jù)是否有效只取決于票據(jù)的形式要件，它關(guān)注形式方面； 內(nèi)在無(wú)因性是指內(nèi)容上的無(wú)因性，票據(jù)行為一經(jīng)成立，其原因就從行為中抽離，它注重實(shí)質(zhì)內(nèi)容方面：要式性是指有關(guān)票據(jù)當(dāng)事人必須按照票據(jù)法規(guī)定的格式進(jìn)行出票、背書(shū)等票據(jù)行為；文義性指票據(jù)權(quán)利義務(wù)的內(nèi)容，都由票據(jù)上的文字記載確定，并根據(jù)票據(jù)法規(guī)定加以解釋。,票據(jù)的基本特征,票據(jù)的要式性指票據(jù)的制作格式和記載事項(xiàng)，必須嚴(yán)格遵守法律規(guī)定的方式，才能產(chǎn)生正常的票據(jù)效力，否則，票據(jù)效力受到一定程度的影響。換言之，票據(jù)必須按照票據(jù)法規(guī)定的格式進(jìn)行出票、背書(shū)、保證、承兌等票據(jù)行為。而票據(jù)上記載

5、的文字也在符合格式要式的范圍內(nèi)發(fā)生票據(jù)法上的文義效力。 例如：簽名，無(wú)論出票還是背書(shū)、保證、承兌，行為人必須簽名或蓋章，未在票據(jù)上簽名或簽名不符合規(guī)則的，其票據(jù)行為無(wú)效。,票據(jù)的基本特征,票據(jù)的流通性 票據(jù)是流通證券,票據(jù)的流通主要通過(guò)票據(jù)轉(zhuǎn)讓來(lái)實(shí)現(xiàn)的,不附加任何限制條件的自由轉(zhuǎn)讓是票據(jù)實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)功能的客觀要求;但是,基于票據(jù)權(quán)利的私權(quán)利性質(zhì),以及維護(hù)票據(jù)信用和票據(jù)安全的需要,法律在保障票據(jù)流通性的同時(shí),又規(guī)定了對(duì)票據(jù)流通的某些限制。 例如：票據(jù)轉(zhuǎn)讓以背書(shū)交付或單純交付方式進(jìn)行，不以通知債務(wù)人為要件。具體而言，記名票據(jù)背書(shū)交付，無(wú)記名票據(jù)單純交付就可以實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，讓與人無(wú)須再履行如通知債

6、務(wù)人等其他程序，付款人亦不能以未接到通知為由拒絕向受讓人付款或仍向原債權(quán)人付款。,票據(jù)的基本特征,票據(jù)的返還性 票據(jù)的持票人領(lǐng)到支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還給付款人，從而結(jié)束票據(jù)的流通。 票據(jù)不能無(wú)限期流通，而是在到期日付款后就結(jié)束其流通。,票據(jù)的當(dāng)事人,票據(jù)當(dāng)事人是指票據(jù)法律關(guān)系中享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的當(dāng)事人，也稱票據(jù)法律關(guān)系主體。票據(jù)當(dāng)事人可分為基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人。 并非所有的票據(jù)當(dāng)事人一定同時(shí)出現(xiàn)在某一張票據(jù)上，除基本當(dāng)事人外，非基本當(dāng)事人是否存在，完全取決于相應(yīng)票據(jù)行為是否發(fā)生。 不同票據(jù)上可能出現(xiàn)的票據(jù)當(dāng)事人也有所不同。,票據(jù)的基本當(dāng)事人,基本當(dāng)事人，是指在票據(jù)作成和

7、交付時(shí)就已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體，包括出票人、付款人和收款人三種。 在匯票及支票中有出票人、付款人與收款人; 在本票中有出票人與收款人。 基本當(dāng)事人不存在或不完全，票據(jù)上的法律關(guān)系就不能成立，票據(jù)就無(wú)效。,票據(jù)的基本當(dāng)事人,出票人是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。根據(jù)票據(jù)種類的不同，出票人的法律地位也有所不同。 商業(yè)匯票的出票人為銀行以外的企業(yè)和其他組織;向銀行申請(qǐng)辦理匯票承兌的商業(yè)匯票的出票人，必須在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶，資信狀況良好，并具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。 承兌商業(yè)匯票的銀行，必須與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，必須具有支付匯票金額的可靠資金。

8、 支票的出票人，為在經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社開(kāi)立支票存款賬戶的企業(yè)、其他組織和個(gè)人。,票據(jù)的基本當(dāng)事人,收款人（受款人）是指票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人，又稱票據(jù)權(quán)利人。債權(quán)人的票據(jù)權(quán)利可以轉(zhuǎn)讓，如通過(guò)背書(shū)，將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人，或者通過(guò)貼現(xiàn)，將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行。,票據(jù)的基本當(dāng)事人,付款人是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人。付款人付款后，票據(jù)上的一切債務(wù)責(zé)任解除。 匯票的付款人有兩種，商業(yè)承兌匯票的付款人是合同中應(yīng)給付款項(xiàng)的一方當(dāng)事人，也是該匯票的承兌人; 銀行承兌匯票的付款人是承兌銀行，但是其款項(xiàng)來(lái)源還是與該票據(jù)有關(guān)的合同中應(yīng)付款方的存

9、款; 支票的付款人是出票人的開(kāi)戶銀行; 本票的付款人就是出票人。,票據(jù)的非基本當(dāng)事人,非基本當(dāng)事人，是指在票據(jù)作成并交付后，通過(guò)一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、義務(wù)的當(dāng)事人，包括承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人、保證人等。,票據(jù)的非基本當(dāng)事人,承兌人 是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，它是匯票的主債務(wù)人。 因承兌匯票的各類不同，其相應(yīng)承兌人可根據(jù)匯票的種類分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。 銀行承兌匯票的承兌人為出票銀行，商業(yè)承兌匯票的承兌人為商業(yè)承兌公司。 不論銀行承兌匯票的承兌人，還是商業(yè)承兌匯票的承兌人，都是匯票的付款人。,票據(jù)的非基本當(dāng)事人,背書(shū)人與被背書(shū)人 背書(shū)

10、人是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章的當(dāng)事人(稱為前手)，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。 被背書(shū)人，是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。背書(shū)后，被背書(shū)人成為票據(jù)新的持有人(稱為后手)，享有票據(jù)的所有權(quán)利。但是，在票據(jù)得到最終付款前，在持票人之前的所有前手不能終結(jié)其第一或第二債務(wù)人的義務(wù)。,票據(jù)的非基本當(dāng)事人,保證人 是指為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)。保證人在被保證人不能履行票據(jù)付款責(zé)任時(shí)，以自己的金錢履行票據(jù)付款義務(wù)，然后取得持票人的權(quán)利，向票據(jù)債務(wù)人追索。 保證人應(yīng)當(dāng)依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，在票據(jù)或者其粘單上記載保證事項(xiàng)。保證人為出票人、付款人、

11、承兌人保證的，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)的正面記載保證事項(xiàng);保證人為背書(shū)人保證的，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)的背面或者其粘單上記載保證事項(xiàng)。,票據(jù)行為,票據(jù)行為是以票據(jù)權(quán)利義務(wù)的設(shè)立及變更為目的的法律行為。 廣義的票據(jù)行為是指票據(jù)權(quán)利義務(wù)的創(chuàng)設(shè)、轉(zhuǎn)讓和解除等行為，包括票據(jù)的簽發(fā)、背書(shū)、承兌、保證、參加承兌付款、參加付款、追索等行為在內(nèi)。 狹義的票據(jù)行為專指以設(shè)立票據(jù)債務(wù)為目的的行為，只包括票據(jù)簽發(fā)、背書(shū)、承兌、保證、參加承兌等，不包括解除票據(jù)債務(wù)的付款、參加付款、追索等。,票據(jù)行為,出票是指出票人依照法定款式作成票據(jù)并交付于收款人的行為。它包括“作成”和“交付”兩種行為。 所謂“作成”就是出票人按照法定款式制作票據(jù)，在票據(jù)上

12、記載法定內(nèi)容并簽名。由于現(xiàn)在各種票據(jù)都由一定機(jī)關(guān)印制，因而所謂“作成”只是填寫(xiě)有關(guān)內(nèi)容和簽名而已。 所謂“交付”是指根據(jù)出票人本人的意愿將其交給受款人的行為，不是出于出票人本人意愿的行為如偷竊票據(jù)不能稱作“交付”，因而也不能稱作出票行為。,票據(jù)行為,背書(shū)是指持票人轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利與他人。 票據(jù)的特點(diǎn)在于其流通。票據(jù)轉(zhuǎn)讓的主要方法是背書(shū)，當(dāng)然除此之外還有單純交付。背書(shū)轉(zhuǎn)讓是持票人的票據(jù)行為，只有持票人才能進(jìn)行票據(jù)的背書(shū)。 背書(shū)是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為，票據(jù)一經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，票據(jù)上的權(quán)利也隨之轉(zhuǎn)讓給被背書(shū)人。,票據(jù)行為,承兌是指匯票的付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為。承兌為匯票所獨(dú)有。 匯票的發(fā)票人和付款人之間是

13、一種委托關(guān)系，發(fā)票人簽發(fā)匯票，并不等于付款人就一定付款，持票人為確定匯票到期時(shí)能得到付款，在匯票到期前向付款人進(jìn)行承兌提示。如果付款人簽字承兌，那么他就對(duì)匯票的到期付款承擔(dān)責(zé)任，否則持票人有權(quán)對(duì)其提起訴訟。,票據(jù)行為,付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時(shí)按票據(jù)上的記載事項(xiàng)向持票人支付票據(jù)金額的行為。 付款是支付票據(jù)金額的行為，并且只以支付票據(jù)上記載的金額為限，如果是給付實(shí)物或者其他有價(jià)證券，都不構(gòu)成票據(jù)的付款;付款是消滅票據(jù)關(guān)系的行為，票據(jù)一經(jīng)付款，票據(jù)關(guān)系得以消滅，票據(jù)上的一切債務(wù)人均解除其票據(jù)責(zé)任。 提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內(nèi)向票據(jù)付款人提示票據(jù)，要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額

14、的行為。持票人按照規(guī)定提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款。,票據(jù)行為,追索是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請(qǐng)求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手(出票人、背書(shū)人、保證人、承兌人以及其它票據(jù)債務(wù)人)要求償還票據(jù)金額、利息和相關(guān)費(fèi)用的行為。 追索權(quán)的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi)，并且只有在獲得拒絕證明時(shí)才能行使。,票據(jù)關(guān)系,票據(jù)關(guān)系,票據(jù)關(guān)系由出票人發(fā)出票據(jù)、收款人取得票據(jù)而形成。這種關(guān)系僅僅由票據(jù)授受這種形式而發(fā)生，至于當(dāng)事人之所以授受票據(jù)，即當(dāng)事人授受票據(jù)的原因或?qū)嵸|(zhì)，不屬于票據(jù)關(guān)系。 這種授受票據(jù)的原因或?qū)嵸|(zhì)在票據(jù)授受之前就已經(jīng)存在，而票據(jù)關(guān)系則只能發(fā)生在票據(jù)授受之后。 票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系有

15、三種：票據(jù)原因關(guān)系、票據(jù)資金關(guān)系和票據(jù)預(yù)約關(guān)系。,票據(jù)關(guān)系,票據(jù)原因關(guān)系 票據(jù)原因關(guān)系又稱為票據(jù)原因，是指當(dāng)事人授受票據(jù)的原因。出票人簽發(fā)票據(jù)、收款人接受票據(jù)，在經(jīng)濟(jì)上和法律上必有一定的原因，該原因關(guān)系就是票據(jù)的原因關(guān)系。 例如，因購(gòu)買貨物而簽發(fā)并交付票據(jù)，用以支付貨款，出票人與收款人因此發(fā)生票據(jù)關(guān)系，其原因關(guān)系即是買賣關(guān)系。 原因關(guān)系存在于授受票據(jù)的直接當(dāng)事人之間，票據(jù)如經(jīng)轉(zhuǎn)手，其原因關(guān)系必然斷裂，前面的一原因關(guān)系與后面的一原因關(guān)系并無(wú)任何聯(lián)系。但票據(jù)不論轉(zhuǎn)手多少次，各當(dāng)事人之間的票據(jù)關(guān)系（付款關(guān)系和追索關(guān)系都是一樣的。,票據(jù)關(guān)系,票據(jù)資金關(guān)系 票據(jù)資金關(guān)系是指發(fā)生于出票人與付款人之間、出票人與承兌人之間的一種基礎(chǔ)關(guān)系。 票據(jù)資金關(guān)系的成立，必須具備如下兩個(gè)條件： 出票人必須在付款人處