銀行重要空白憑證管理辦法（暫行）

1、附件xx銀行重要空白憑證管理辦法（暫行）第一章總則第一條為加強(qiáng)重要空白憑證管理，保障銀行和客戶的資金安全，根據(jù)中國人民銀行有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法、銀行票據(jù)憑證印制管理辦法，結(jié)合我行實(shí)際，特制定本辦法。第二條重要空白憑證是指無面額的經(jīng)銀行或客戶填寫金額并簽章后即具有支付效力或證明資金權(quán)屬關(guān)系的空白憑證。第三條重要空白憑證是我行業(yè)務(wù)活動(dòng)中資金或權(quán)利的載體，是重要的會(huì)計(jì)核算工具，必須嚴(yán)格管理、認(rèn)真核對(duì)、嚴(yán)密控制、確保安全。第四條 本辦法適用于全行各級(jí)機(jī)構(gòu)。分行應(yīng)參照本辦法，制定重要空白憑證管理實(shí)施細(xì)則。第二章印制與保管第五條重要空白憑證的格式按業(yè)務(wù)歸屬由總行各業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)。中國人民銀

2、行（下稱人行）或其他監(jiān)管部門對(duì)重要空白憑證格式有特殊要求的，按要求辦理。第六條 格式由我行自行設(shè)計(jì)的重要空白憑證，由總行會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)匯總xx地區(qū)訂購計(jì)劃并統(tǒng)一報(bào)總行辦公室，再由總行辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系廠家印制。分行按照總行統(tǒng)一格式自行印制。第七條格式由人行或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一要求的銀行票據(jù)憑證（包括：銀行匯票、華東三省一市銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等），由總行會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)匯總xx地區(qū)或分行訂購計(jì)劃并統(tǒng)一報(bào)人行或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)。分行所在當(dāng)?shù)厝诵谢蚱渌O(jiān)管機(jī)構(gòu)受理該類重要空白憑證訂購的，由分行自行向當(dāng)?shù)厝诵谢蚱渌O(jiān)管機(jī)構(gòu)訂購；不受理的，由分行報(bào)總行統(tǒng)一訂購。第八條嚴(yán)禁私自印制重要空白憑證。第九條

3、總行大庫（分行大庫）憑證管理員應(yīng)定期對(duì)重要空白憑證的庫存情況進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不足應(yīng)及時(shí)辦理訂購。第十條 對(duì)于向人行或其他監(jiān)管部門統(tǒng)一訂購的銀行票據(jù)憑證（包括：銀行匯票、華東三省一市銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等），總行大庫（分行大庫）憑證管理員應(yīng)按人行或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，合理匡算使用量，做好訂貨工作。第十一條 支行在使用重要空白憑證過程中發(fā)現(xiàn)憑證印刷質(zhì)量存在問題的，應(yīng)及時(shí)將情況逐級(jí)上報(bào)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)主管部門和辦公室。第十二條 支行應(yīng)設(shè)立重要空白憑證庫，加強(qiáng)重要空白憑證的保管。第十三條 柜員領(lǐng)用的重要空白憑證，必須放置于柜員尾箱妥善保管。營業(yè)中，柜員如需臨時(shí)離崗，應(yīng)將重要空白憑證收入尾箱鎖好，

4、并將其放在營業(yè)室監(jiān)控范圍內(nèi)；營業(yè)終了，應(yīng)雙人核對(duì)重要空白憑證實(shí)物，確保賬實(shí)相符，并將重要空白憑證寄存在本支行重要空白憑證庫。第十四條 重要空白憑證保管人員因工作調(diào)動(dòng)等原因辦理工作移交時(shí)，應(yīng)在營業(yè)部經(jīng)理的監(jiān)督下辦理移交手續(xù)，當(dāng)面清點(diǎn)庫存重要空白憑證的數(shù)量，并與尾箱余額核對(duì)無誤后，由移交人、接收人、監(jiān)交人分別在交接清單上簽字確認(rèn)。保管庫房或保險(xiǎn)柜密碼、鑰匙等還應(yīng)在重要物品交接登記簿上登記。第三章出入庫與領(lǐng)用第十五條總行大庫根據(jù)重要空白憑證訂購清單，在監(jiān)控范圍內(nèi)雙人清點(diǎn)驗(yàn)收重要空白憑證實(shí)物，核對(duì)無誤后，辦理入庫手續(xù)。對(duì)于向人行或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一訂購的銀行票據(jù)憑證，應(yīng)按人行或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，在指定

5、的時(shí)間和地點(diǎn)嚴(yán)格辦理銀行票據(jù)憑證的交接手續(xù)。第十六條 對(duì)于按照銀行票據(jù)憑證印制管理辦法由總行統(tǒng)一收貨的銀行票據(jù)憑證，分行應(yīng)按照總行通知和要求，及時(shí)辦理領(lǐng)取，并做到妥善保管、安全運(yùn)送。第十七條 總行（分行）大庫定期受理支行重要空白憑證領(lǐng)取業(yè)務(wù)，特殊情況除外。第十八條 分行（管理行）根據(jù)業(yè)務(wù)情況，核定轄區(qū)內(nèi)支行的重要空白憑證庫存量。一般情況下，支行重要空白憑證庫存量不能超過本機(jī)構(gòu)一個(gè)月的使用量，柜員重要空白憑證庫存量不能超過柜員一個(gè)星期的使用量。第十九條 支行應(yīng)至少提前一個(gè)工作日向總行大庫提交加蓋印鑒的重要憑證領(lǐng)用書。總行大庫（分行大庫）憑核對(duì)無誤的重要憑證領(lǐng)用書（一式兩聯(lián)）提前做好重要空白憑證裝

6、箱工作。 第二十條 xx地區(qū)支行領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，由總行大庫憑證管理員在監(jiān)控范圍內(nèi)根據(jù)重要憑證領(lǐng)用書雙人清點(diǎn)派發(fā)。分行可在確保安全的前提下自行制定轄區(qū)內(nèi)支行重要空白憑證領(lǐng)取方式。第二十一條 領(lǐng)入支行按交接手續(xù)簽收押運(yùn)箱后，由支行憑證庫管員和營業(yè)部經(jīng)理根據(jù)重要憑證領(lǐng)用書，在監(jiān)控范圍內(nèi)雙人清點(diǎn)驗(yàn)收重要空白憑證實(shí)物，核對(duì)無誤后，當(dāng)天辦理入庫手續(xù)。第四章簽發(fā)與使用 第二十二條 柜員簽發(fā)重要空白憑證時(shí)應(yīng)按重要空白憑證號(hào)碼順序簽發(fā)，不得跳號(hào)。第二十三條柜員簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，應(yīng)進(jìn)行銷號(hào)控制。第二十四條交易完成系統(tǒng)提示打印的重要空白憑證，嚴(yán)禁手工簽發(fā)，嚴(yán)禁自行設(shè)計(jì)打印格式進(jìn)行打印簽發(fā)。系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)提示打印工

7、作需要手工簽發(fā)的重要空白憑證，經(jīng)辦人員和營業(yè)部經(jīng)理簽章應(yīng)齊全。多聯(lián)式憑證必須套打（寫）。第二十五條柜員簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，應(yīng)做到“證、印分管”。第二十六條屬于銀行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)。柜員不得在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章備用。第二十七條向客戶出售重要空白憑證時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持先收款后辦理。出售重要空白憑證應(yīng)驗(yàn)證客戶身份，并根據(jù)客戶業(yè)務(wù)量適量出售。嚴(yán)禁由銀行工作人員代客戶購買、簽收重要空白憑證。第二十八條支行應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途及程序使用重要空白憑證，嚴(yán)禁移作他用。原則上重要空白憑證不得作為教學(xué)、練習(xí)用具。第二十九條柜員應(yīng)對(duì)領(lǐng)用的重要空白憑證每天進(jìn)行賬、證核對(duì)，確保賬實(shí)相符。第三十條重要空白

8、憑證使用過程中發(fā)現(xiàn)多頁、缺頁、錯(cuò)誤、要素有誤等缺陷時(shí)，應(yīng)登記入庫留查，并及時(shí)與上級(jí)主管部門聯(lián)系，查明原因進(jìn)行處理。第五章 作廢與銷毀第三十一條對(duì)于填錯(cuò)的重要空白憑證或交易失敗造成重要空白憑證作廢的，由柜員做憑證作廢處理 。作廢憑證（卡類除外）做當(dāng)日傳票附件。第三十二條客戶撤銷賬戶時(shí)，應(yīng)將未使用重要空白憑證的種類、號(hào)碼、份數(shù)等在撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書上注明，并連同未使用的重要空白憑證一并交回開戶支行。柜員將未使用的重要空白憑證做憑證作廢處理，并做當(dāng)日傳票附件。對(duì)于未交回的重要空白憑證，應(yīng)要求客戶在銷戶申請(qǐng)書上填寫免責(zé)聲明（如：“若遺失或未交回重要空白憑證，由此而產(chǎn)生的損失，由單位自行負(fù)責(zé)”字樣）

9、。第三十三條作廢的重要空白憑證應(yīng)剪角，在明顯處加蓋“作廢”章，并在系統(tǒng)中作憑證作廢處理。剪角時(shí)注意不得切掉憑證號(hào)碼。未開封的整箱或整包重要空白憑證作廢時(shí)，無需逐份進(jìn)行剪角并加蓋“作廢”章。第三十四條 對(duì)于撤銷法人機(jī)構(gòu)或停辦票據(jù)業(yè)務(wù)需對(duì)未使用的重要空白憑證進(jìn)行銷毀的，應(yīng)按銀行票據(jù)憑證印制管理辦法和會(huì)計(jì)制度相關(guān)規(guī)定辦理銷毀工作，并向人行上報(bào)相關(guān)情況。第三十五條xx地區(qū)的重要空白憑證銷毀工作由總行會(huì)計(jì)結(jié)算部統(tǒng)一安排，分行的重要空白憑證銷毀工作報(bào)總行同意后，由分行會(huì)計(jì)結(jié)算部或主管會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的部門統(tǒng)一安排。第三十六條對(duì)于支行上繳的確定銷毀的重要空白憑證，分行/管理行會(huì)計(jì)結(jié)算部門應(yīng)進(jìn)行清點(diǎn)。核對(duì)賬實(shí)相符

10、后，將已清理的待銷毀憑證使用封條加封保管，并抄列重要空白憑證銷毀清單，造具清冊(cè)。第三十七條重要空白憑證銷毀工作由會(huì)計(jì)結(jié)算部會(huì)同業(yè)務(wù)主管部門、審計(jì)部、紀(jì)監(jiān)保衛(wèi)部共同進(jìn)行。第六章核算第三十八條重要空白憑證一律納入表外科目核算，并設(shè)立重要空白憑證登記簿。以“一份一元”的假定價(jià)格記賬。第三十九條發(fā)生重要空白憑證收付的，應(yīng)及時(shí)登記表外賬和重要空白憑證登記簿，不得隔日記賬。第四十條重要空白憑證的收付應(yīng)按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進(jìn)行核算，并做到憑證與賬簿日清日結(jié)，登記要素準(zhǔn)確完整。第四十一條重要空白憑證的管理要貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實(shí)行專人負(fù)責(zé)，入庫保管，并經(jīng)常進(jìn)行賬、證核對(duì)，保證

11、賬實(shí)、賬簿、賬賬、賬表相符。第七章監(jiān)督與檢查第四十二條重要空白憑證檢查是日常會(huì)計(jì)結(jié)算管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。檢查內(nèi)容包括重要空白憑證的領(lǐng)用、出售、使用、作廢、核打等手續(xù)是否規(guī)范；賬實(shí)是否相符；庫房與柜員的保管是否合規(guī)；庫存量是否合理等。第四十三條分行、管理行會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查與監(jiān)督轄屬支行重要空白憑證管理工作，并對(duì)重要空白憑證存量（使用量）進(jìn)行分析，指導(dǎo)支行核定合理的重要空白憑證領(lǐng)用量。第四十四條分行、管理行會(huì)計(jì)結(jié)算部門每季應(yīng)對(duì)分行大庫及全部轄屬支行的重要空白憑證至少進(jìn)行一次全面檢查。第四十五條各支行負(fù)責(zé)人每月應(yīng)對(duì)所有柜員重要空白憑證尾箱至少進(jìn)行一次全面檢查。第四十六條營業(yè)部經(jīng)理每周應(yīng)以不