銀行空白重要憑證管理實施細則

1、xx銀行空白重要憑證管理實施細則xx總發(fā)xx196號，xx年9月18日印發(fā)第一章 總 則第一條 為加強空白重要憑證管理，規(guī)范空白重要憑證的使用、核算和監(jiān)督，特制訂本實施細則。第二條 空白重要憑證是指無面額的經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后，具有支付票款效力的空白憑證。包括：各類存折、存單、匯票、支票、不定額銀行本票、空白信用卡、空白儲蓄卡、國庫券收款憑證等。第二章 基本規(guī)定第三條 空白重要憑證由總行業(yè)務主管部門根據(jù)需要，按照會計核算對憑證要式要求，結合我行企業(yè)文化建設的要求設計。會計部門依據(jù)會計核算有關制度規(guī)定進行審定。第四條 空白重要憑證由總行指定或委托的廠家印制，由總行運營部根據(jù)庫存量和使用量

2、向承印企業(yè)組織訂貨。各分支機構不得自行印制空白重要憑證。第五條 總行空白重要憑證必須集中存放于總行庫房，由總行運營部指定專人負責空白重要憑證的管理。庫房設xx銀行庫箱寄存進出登記簿（見附件1），詳細記載出入庫空白重要憑證的種類、數(shù)量、出入庫時間等內容。各分支機構必須指定專人負責本機構空白重要憑證的保管?？瞻字匾獞{證經(jīng)管人員嚴格按照責任心強、業(yè)務素質高的標準選擇配備。第六條 我行空白重要憑證的運送通過押運車送至各營業(yè)機構。運送必須注意安全，嚴密交接手續(xù)。對運送時間、地點和路線，要嚴守秘密，不得向任何無關人員透露。第七條 空白重要憑證經(jīng)管人員變動時，嚴格辦理交接登記手續(xù)，詳細記載交接情況，移交人、

3、接收人、監(jiān)交人清點無誤后，共同在交接登記簿上簽章。交接登記簿妥善保管，以備查考。憑證經(jīng)管人員未辦妥交接手續(xù)前，不得離崗。各營業(yè)機構領取或上繳空白重要憑證時也應嚴格辦理交接登記手續(xù)。第八條 嚴格按規(guī)定領取和使用空白重要憑證。不得事先在空白重要憑證上加蓋業(yè)務印章或經(jīng)辦人名章。第九條 空白重要憑證實物應當與賬務記載核對一致。第十條 從外部購入自用的空白重要憑證的核算、保管和使用方法與自行印制的空白重要憑證相同。第三章 空白重要憑證管理第十一條 空白重要憑證核算空白重要憑證一律納入表外科目核算，以“一份一元”為記賬單位，必須定期進行賬實核對。第十二條 空白重要憑證領?。ㄒ唬{證入總庫?？傂羞\管部收到印

4、制公司提交的“簽收單”和空白重要憑證實物，驗收無誤后，憑印制公司的“簽收單”填制表外科目收入傳票，辦理入庫。（二）憑證配送。分行本級機構、xx市轄機構由總行運管部負責憑證配送，分行下轄機構由分行運管部負責憑證配送。配送頻率為：分行、xx市轄縣域機構每月一次，xx市區(qū)（含xx縣）每周一次，分行下轄機構由分行參照總行自行確定配送次數(shù)。以下稱負責配送憑證的部門為配送機構。1、憑證領用請求 各營業(yè)機構憑證庫管員應合理估計空白重要憑證使用量,在規(guī)定時間內（原則上每周一營業(yè)結束前，遇節(jié)假日憑證申請時間由配送機構另行通知）,登錄綜合業(yè)務管理系統(tǒng)，向各自的配送機構進行憑證領用操作。其中分行配送機構,既是申請人

5、（向總行運管部發(fā)起請求），也是被申請人（接受下轄營業(yè)機構申請）。2、憑證下發(fā)配送機構庫管員在規(guī)定時間內（原則上每周三營業(yè)結束前，遇節(jié)假日憑證配送時間由配送機構另行通知），登錄綜合業(yè)務管理系統(tǒng)，根據(jù)各營業(yè)機構的領用申請進行憑證下發(fā)處理，并打印一式二份的憑證下發(fā)記賬憑證。憑證下發(fā)記賬憑證一份配送機構留做記賬處理，一份隨憑證配送箱傳遞到各營業(yè)機構，營業(yè)機構將憑證入庫后做記賬憑證。配送機構憑證庫管員根據(jù)憑證下發(fā)記賬憑證進行憑證配置，憑證配送復核員對憑證實物核對無誤后，領用的憑證裝入為各營業(yè)機構統(tǒng)一制作的憑證配送箱內。3、憑證傳遞全部憑證裝配完成后，配送機構把憑證配送箱存放金庫，次日早上 ，金庫將憑證配

6、送箱移交給押運公司，由押運車送至各營業(yè)機構。交接時應辦理好交接手續(xù)。營業(yè)機構在收到憑證配送箱后，營業(yè)機構憑證庫管員與會計主管應共同在攝像頭監(jiān)控下進行開箱核對，核對無誤后立即在核心業(yè)務系統(tǒng)進行“憑證入庫”操作。核對不符，應將不符的憑證保持原封不動，并即時通知配送機構憑證庫管員，等待處理。第十三條 空白重要憑證使用（一）營業(yè)機構憑證庫管員收到配送機構下發(fā)的重要空白憑證后，根據(jù)“憑證下發(fā)明細清單”登記入賬，注明起止號碼。營業(yè)機構憑證庫管員根據(jù)柜員業(yè)務需要將相關憑證調出，憑證庫管員作憑證調出記賬，柜員做憑證調入記賬。普通柜員之間不得擅自進行空白重要憑證的橫向調劑，對交班或確屬業(yè)務臨時需要的，應經(jīng)會計主

7、管批準后辦理調入調出業(yè)務。（二）柜員簽發(fā)空白重要憑證時，必須按順序號使用，逐份銷號，號碼必須銜接，必須按規(guī)定用途使用。（三）辦理業(yè)務時系統(tǒng)自動銷記相關憑證，并于日終批量時自動登記表外付出賬。如填寫錯誤，應作廢重填，作廢時必須加蓋“作廢”戳記。作廢的憑證作當日表外付出傳票附件。午休或臨時離開，空白重要憑證應裝箱加鎖入保險柜保管。（四）營業(yè)終了，柜員需對未用的實物空白重要憑證與系統(tǒng)中尾箱庫存數(shù)核對一致，憑證號碼核對相符，無誤后，空白重要憑證入庫保管。（五）屬銀行簽發(fā)的空白重要憑證，嚴禁由客戶簽發(fā)，不得事先蓋好印章備用；屬于客戶簽發(fā)的空白重要憑證，不得由銀行代為簽發(fā)。第十四條 空白重要憑證出售（一）

8、開戶單位申請購買空白重要憑證時，必須填寫“票據(jù)憑證申購單”(一式二聯(lián))，如為單位客戶，應核對“票據(jù)憑證申購單”的簽章與預留銀行簽章一致，并檢驗經(jīng)辦人的身份證件，摘錄其身份證件信息；如為個人客戶，應檢驗申購人的身份證件，并摘錄個人客戶、代理人的身份證件信息，審查無誤后，按規(guī)定收取工本費和手續(xù)費。根據(jù)“票據(jù)憑證申購單”，在核心業(yè)務系統(tǒng)的開戶單位賬戶中錄入空白重要憑證號碼?？蛻繇氃诠衩姘搭悇e逐項清點份數(shù)。（二）營業(yè)機構向客戶出售空白支票時，必須在憑證規(guī)定位置打印開戶行全稱、支付系統(tǒng)行號和開戶單位賬號，不得交由開戶單位自行填寫。（三）開戶單位賬戶撤銷時，客戶須填制客戶交回未使用空白重要憑證清單（見附件

9、2）連同剩余的空白重要憑證一并交回銀行，銀行經(jīng)辦人員根據(jù)清單所列憑證的數(shù)量、號碼與退回重要空白憑證實物逐一清點核對，并與核心業(yè)務系統(tǒng)中客戶的憑證庫存核對。核對無誤后，在系統(tǒng)中作相應核銷處理，同時對實物憑證截右上角并加蓋“作廢”戳記，作當日傳票附件。若收回空白重要憑證數(shù)量較多，可在傳票后附交回清單，經(jīng)會計主管簽章，交憑證保管員，暫時入庫保管，按規(guī)定集中清理銷毀。（四）本行員工不得為客戶代購、保管和傳遞各類空白重要憑證。第十五條 空白重要憑證的銷毀（一）因各種原因停止使用的空白重要憑證,在核心業(yè)務系統(tǒng)中做作廢處理,在憑證上截角或打洞以示作廢，并按柜員填寫一式三份xx銀行憑證作廢清單（見附件3），其

10、中一份連同停用作廢的空白重要憑證上交分支行運營管理部門,交接雙方、監(jiān)交人在xx銀行憑證作廢清單上簽章確認。另一份作當日傳票附件。 （二）分支行運管部門對停用作廢的空白重要憑證應封存保管，并填制一式三份xx銀行空白重要憑證銷毀申請表（見附件4）和xx銀行空白重要憑證銷毀清單（見附件5），上報總行相關業(yè)務主管部門申請銷毀。銷毀由總行或分行運管部門牽頭，會同會計、稽核、人保等部門共同實施，監(jiān)銷人員在監(jiān)銷時，必須認真清點核對實物，嚴密監(jiān)控銷毀過程。銷毀申請表及銷毀清單作會計檔案永久保管。第四章 檢查與監(jiān)管第十六條 空白重要憑證管理的檢查分為專項檢查和全面檢查。（一）專項檢查由各級行涉及空白重要憑證的業(yè)

11、務主管部門組織實施。每日營業(yè)終了，憑證經(jīng)管人必須檢查并核對實物與賬務記載一致。每周，各營業(yè)機構會計主管必須對本營業(yè)機構的空白重要憑證使用管理情況檢查一次。每月，各分支行運營管理部門必須對所轄營業(yè)機構的空白重要憑證使用管理情況檢查一次。（二）全面檢查由總行會計部門會同運管部、個金部、稽核部等相關業(yè)務主管部門組織實施。全面檢查應當檢查空白重要憑證管理的全面情況以及各業(yè)務主管部門實施專項檢查的情況和對存在問題處理的情況。第十七條 空白重要憑證檢查，包括對營業(yè)機構及柜組使用管理情況的檢查，還包括對各級管理行空白重要憑證管理工作的檢查。第十八條 空白重要憑證檢查內容為本實施細則的各項規(guī)定。每次檢查，都要

12、作詳細的檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題，要提出解決的意見，并負責監(jiān)督落實。第十九條 任何時間發(fā)現(xiàn)空白重要憑證實物與記賬不符，都應當立即追查原因并報告上級行，情節(jié)嚴重的應當報告公安機關。第五章附 則第二十條 本細則由總行會計部負責制定、解釋和修改。第二十一條 本細則自印發(fā)之日起施行。附件：1.xx銀行庫箱寄存進出登記簿 2.客戶交回未使用空白重要憑證清單 3.xx銀行空白重要憑證作廢清單 4.xx銀行空白重要憑證銷毀申請表 5.xx銀行空白重要憑證銷毀清單附件1xx銀行庫箱寄存進出登記簿日期憑證名稱進庫數(shù)量（箱數(shù)）出庫數(shù)量（箱數(shù)）經(jīng)辦人復核人附件2客戶交回未使用空白重要憑證清單 行（部）因 需要，現(xiàn)將下列未用空白重要憑證交予你行：憑證名稱號碼份數(shù) 同時在此聲明：如有未退回的未用空白重要憑證，由此引起的一切損失由本單位自行負責。銀行預留印鑒： 單位公章： 年 月 日銀行經(jīng)辦人： 銀行簽章： 年 月 日 年 月 日附件3xx銀行空白重要憑證作廢清單 分支行(部)： 柜員姓名：柜員號： 日期：序號憑證名稱起訖號碼數(shù)量（份）經(jīng)辦人復核人移交人： 接收人： 監(jiān)交人：附件4xx銀行空白重要憑證銷毀申請表申請單位日期銷毀內容：分支行（部）意見 簽名： 年