銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法模版

1、銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法第一條為建立現(xiàn)代銀行制度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)程度， 進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理，科學(xué)評(píng)估信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引、中國(guó)人民銀行城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類實(shí)施意見及本行信貸管理制度，制定本辦法。第二條貸款分類，是指本行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程，其實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。 第三條通過(guò)分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：（一）揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映 貸款質(zhì)量。（二）及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)貸款管理。（三）為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。第四條貸款分類應(yīng)遵循以下原則：（一

2、）真實(shí)性原則。分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）及時(shí)性原則。應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)管理等狀況的 變化調(diào)整分類結(jié)果。（三）重要性原則。對(duì)影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)本辦法第 五條的核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和分類。（四）審慎性原則。對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適 度下調(diào)其分類等級(jí)。第五條本行至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類， 后三類合稱為不良貸款。創(chuàng)造條件實(shí)行九級(jí)或十二級(jí)分類。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí) 足額償還。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償 還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)

3、明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入 無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢桑航杩钊藷o(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造 成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍 然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。第六條貸款分類時(shí)要充分考慮以下因素：（一）借款人的還款能力。（二）借款人的還款記錄。（三）借款人的還款意愿。（四）貸款項(xiàng)目的盈利能力。 （五）貸款的擔(dān)保。（六）貸款償還的法律責(zé)任。（七）本行的信貸管理狀況。（八）貸款本息逾期天數(shù)。（九）貸款損失程度。第七條對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還

4、款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。 不能用客戶的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)貸款的分類，信用評(píng)級(jí)只能作為貸款分類的參考因素。自然人和小、微企業(yè)貸款以及其他類貸款主要采取期限矩陣分類法，可不必逐戶、逐筆填認(rèn)定表（特殊情況的除外）。對(duì)大、中型企業(yè)貸款首先采取矩陣分類法，然后根據(jù)企業(yè)情況進(jìn)行 核心定義及特征的第二次認(rèn)定確認(rèn)，最后進(jìn)行人工認(rèn)定。一般情況下同一筆貸款不得進(jìn)行拆分。同一貸款戶多筆貸款，按企業(yè)貸款分類級(jí)別低的那筆貸款的類別分類。第十條下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：（一）本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立 等形式惡意逃

5、廢銀行債務(wù)的嫌疑。（二）改變貸款用途。（三）本金或者利息逾期。（四）同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)形成不良。（五）違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。第十一條下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類：（一）逾期（含展期后）超過(guò)一定期限（逾期 90 天以上）。（二）貸款欠息超 90 天，其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益。（三）借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者 利息已經(jīng)逾期。第十二條需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類，滿足升級(jí)條件后可提 高分類級(jí)別。重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款 合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組后的貸款（簡(jiǎn)稱重組貸款）如果仍然逾期，或者借款人仍然無(wú)

6、力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。重組貸款的分類檔次在至少 6 個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)離，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行分類。第十三條落實(shí)分類管理措施，確保分類質(zhì)量。制定信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步細(xì)化分類特征和業(yè)務(wù) 操作流程等。培訓(xùn)分類人員，要求分類人員具備必要的分類知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。建立完整的信貸檔案，保證分類資料真實(shí)、完整、連續(xù)。（四）按貸款管理運(yùn)作體制，建立有效的貸款分類組織，形成相互 監(jiān)督制約，保證分類質(zhì)量。（五）本行高級(jí)管理層對(duì)貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承 擔(dān)責(zé)任。第十四條分類時(shí)間要求。至少每季按季末貸款余額對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類。若季度中間貸款形態(tài)發(fā)生不利于貸款質(zhì)量的重

7、大變化、重大事項(xiàng)需當(dāng)月進(jìn)行貸款分類時(shí)，可隨時(shí)按貸款分類操作實(shí)施細(xì)則 規(guī)定進(jìn)行分類，調(diào)整上季末的貸款分類結(jié)果。支行每季度末將分類材料報(bào)總部審查部門，總部審查部門審查后報(bào) 審貸會(huì)審議，審議后按貸款審批權(quán)限報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批。第十五條分類資料的收集、整理。整理信貸檔案資料，深入客戶做 貸后監(jiān)督，掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)重大事項(xiàng)。 第十六條根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行分類管理。根據(jù)該客戶貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況和隱性風(fēng)險(xiǎn)有針對(duì)性地采取不同的措施進(jìn)行管理。第xx條風(fēng)險(xiǎn)分類部門職責(zé)。明確支行、總部審查審議部門、財(cái)會(huì) 部門、稽核部門及審批人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類管理的職責(zé)。第十八條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類今后實(shí)行微機(jī)化管理。2013 年完成并運(yùn)行新信貸信息管理系統(tǒng)中的五級(jí)分類，與企業(yè)征信系統(tǒng)鏈接。第十九條對(duì)貸款以外的各類資產(chǎn)（如應(yīng)收帳款、抵貸資產(chǎn)等），包括表外項(xiàng)目中的直接信用替代項(xiàng)目，也應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的 償還能力、債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)情況和擔(dān)保情況劃分為正常、關(guān)注、次 級(jí)、可