SYB創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)第八步(2)：現(xiàn)金流量表.ppt

1、課題四、制定現(xiàn)金流量計(jì)劃,學(xué)習(xí)目的 在本次課結(jié)束時(shí)，大家將知道： 知道制定現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性。 知道現(xiàn)金流量計(jì)劃不好制定的原因。 能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃。,為什么要制定現(xiàn)金流量計(jì)劃？,顯示每月的現(xiàn)金流入和流出量； 保持企業(yè)充足的運(yùn)營(yíng)能力； 防止出現(xiàn)現(xiàn)金短缺的致命威脅； 計(jì)劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量負(fù)值時(shí)，就能預(yù)先采取防范措施加以補(bǔ)救。,制定現(xiàn)金流量計(jì)劃,黃亮和李燕的創(chuàng)業(yè)故事（二十九） 現(xiàn)金流量計(jì)劃 94頁(yè)練習(xí)23:,數(shù)據(jù)關(guān)系提示：,可支配現(xiàn)金=月初現(xiàn)金銷售總收入貸款業(yè)主投資 現(xiàn)金總支出=采購(gòu)工資營(yíng)銷費(fèi)用保險(xiǎn)維修費(fèi)用煤水電費(fèi)用貸款本息固定資產(chǎn)支出其他費(fèi)用支出 月底現(xiàn)金=可支配現(xiàn)金現(xiàn)金總支出

2、 月底現(xiàn)金=下月月初現(xiàn)金,從黃亮與李燕加工場(chǎng)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表中看出 三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。 三月份短缺約700元，看來(lái)投入1700元解決不了問(wèn)題，要準(zhǔn)備借錢！ 12月份月底現(xiàn)金為4112元。但并不是利潤(rùn)，有頭三個(gè)月未領(lǐng)工資需補(bǔ)1800元，只能剩下 4112-1800=2312元。 請(qǐng)創(chuàng)業(yè)學(xué)員注意,每個(gè)月月底現(xiàn)金即為下一個(gè)月的月初現(xiàn)金。 通過(guò)準(zhǔn)備現(xiàn)金流量計(jì)劃,時(shí)常確定自己的流動(dòng)資金需求.,黃亮和李燕馬上就發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題?，F(xiàn)金流量表反映出開(kāi)業(yè)頭兩個(gè)月現(xiàn)金短缺，最多的時(shí)候是三月份，缺口696.5元。其主要原因是前3個(gè)月銷售水平不高，只有150件、300件、400件，收入少。 另外，也沒(méi)有預(yù)計(jì)到賒

3、銷占用的資金.,黃亮和李燕給我們的啟示,另外從表上看年底有現(xiàn)金4 112元，但不全都是利潤(rùn)。其中含頭3個(gè)月未領(lǐng)的工資1 800元，以及來(lái)年初應(yīng)交納的稅金（增值稅891元+附加稅費(fèi)35.64元+個(gè)人所得稅410.75元）總共是3137.39元。 通過(guò)制定現(xiàn)金流量計(jì)劃，會(huì)使你經(jīng)常確定自己的流動(dòng)資金需求?，F(xiàn)金流量計(jì)劃有助于確保你的企業(yè)不會(huì)在任何時(shí)候發(fā)生無(wú)現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)的困境。,通過(guò)制定現(xiàn)金流量計(jì)劃，會(huì)使你經(jīng)常確定自己的流動(dòng)資金需求?，F(xiàn)金流量計(jì)劃有助于確保你的企業(yè)不會(huì)在任何時(shí)候發(fā)生無(wú)現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)的困境。 通過(guò)現(xiàn)金流量計(jì)劃的學(xué)習(xí)，為了進(jìn)一步加深理解，我們請(qǐng)大家做P95頁(yè)練習(xí)23，習(xí)題2的練習(xí)，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)

4、金流量計(jì)劃。,答 案 練習(xí)23習(xí)題1 4月份流入的現(xiàn)金總量是：7250元 5月份流入的現(xiàn)金總量是：2645元 業(yè)主期望購(gòu)買新設(shè)備是在4月份。 他開(kāi)辦新企業(yè)實(shí)際需要資金5540,126,練習(xí)23的習(xí)題2： 他現(xiàn)有7000元現(xiàn)金開(kāi)辦他的企業(yè)。他還有一幢價(jià)值15萬(wàn)元的房產(chǎn)。利用你在為陳立華制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。 7000元夠不夠開(kāi)辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢？ （提示：有15萬(wàn)元的房產(chǎn)，足可取得2萬(wàn)元的抵押貸款）,資金缺口最高16540元，后面每月中如果不是上個(gè)月的欠帳，每個(gè)月的收入可以夠支出，所以，只需追加投資16540元即可。 貸款需要利息，加上利息，可以申請(qǐng)貸款20000元。（這里

5、我們年息暫按5.311.5計(jì)算。房產(chǎn)抵押貸款，最多只能貸到抵押額的50，而陳立華用10萬(wàn)元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。） 這時(shí)，陳立華就要修改銷售和成本計(jì)劃及現(xiàn)金流量計(jì)劃。 請(qǐng)學(xué)員幫助其修改。 請(qǐng)學(xué)員按創(chuàng)業(yè)計(jì)劃表十格式，為自己的企業(yè)做一份現(xiàn)金流量計(jì)劃。,陳立華的現(xiàn)金流量計(jì)劃(修改后),現(xiàn)金流量計(jì)劃制定的困難？,賒帳銷售： 營(yíng)銷計(jì)劃決定部分賒銷； 賒帳不計(jì)入當(dāng)月現(xiàn)金流量計(jì)劃，影響了現(xiàn)金的回籠。 賒帳采購(gòu)： 部分支出先賒購(gòu)，后付現(xiàn)金； 賒購(gòu)支出的記錄會(huì)出現(xiàn)在以后的月份。 “非現(xiàn)金”費(fèi)用: 企業(yè)某些費(fèi)用是“非現(xiàn)金”的； 如設(shè)備折舊不再現(xiàn)金流量計(jì)劃。,現(xiàn)金流量計(jì)劃與銷售和成本計(jì)劃的重要區(qū)別,折舊

6、不包括在現(xiàn)金流量計(jì)劃，卻包括在銷售和成本計(jì)劃中。 貸款本金不包括在銷售和成本計(jì)劃。卻包括在現(xiàn)金流量計(jì)劃中。 銷售收入現(xiàn)金流量計(jì)劃只寫當(dāng)月收到現(xiàn)金的銷售記錄，無(wú)賒記。而銷售和成本計(jì)劃只要當(dāng)月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷售記錄。 貸款利息兩個(gè)表都包括。,五、完成96頁(yè)練習(xí)24 作出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃 真正搞清每組數(shù)字的來(lái)源！,自檢計(jì)劃書中的數(shù)據(jù)關(guān)系（一）,1、第4頁(yè)中“價(jià)格”欄中“銷售價(jià)”與10頁(yè)表中“平均單價(jià)”相同。 2、第4頁(yè)“地點(diǎn)”中的“租金或建筑成本”與第9頁(yè)“其它經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”中的“租金”數(shù)字相同。 3、第5頁(yè)中“促銷”欄中金額合計(jì)與第9頁(yè)、11頁(yè)、12頁(yè)表中的“營(yíng)銷費(fèi)用”數(shù)據(jù)相同。

7、 4、第5頁(yè)中業(yè)主或經(jīng)理工資中的數(shù)據(jù)與第9頁(yè)下表中的“業(yè)主工資”、第11頁(yè)、12頁(yè)表中“業(yè)主工資”數(shù)據(jù)相同。 5、第6頁(yè)“員工工資”與第9頁(yè)、11頁(yè)、12頁(yè)中的“員工工資”數(shù)據(jù)相同。 6、第6頁(yè)“企業(yè)將獲得的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、許可證”中合計(jì)數(shù)據(jù)與第9頁(yè)、12頁(yè)“注冊(cè)登記費(fèi)”數(shù)據(jù)相同。 7、第6頁(yè)“保險(xiǎn)”“納稅”數(shù)據(jù)與11頁(yè)“稅費(fèi)”、12頁(yè)“稅金”相同。 8、第8頁(yè)最下面“年折舊合計(jì)”與第11頁(yè)“折舊費(fèi)”合計(jì)欄數(shù)據(jù)相同。,自檢計(jì)劃書中的數(shù)據(jù)關(guān)系（二）,9、第8頁(yè)“固定資產(chǎn)和折舊概要”中的價(jià)值“合計(jì)”數(shù)，與12頁(yè)表中“設(shè)備”數(shù)相同。 10、第9頁(yè)下表中“公用事業(yè)費(fèi)”“維修費(fèi)”與第11頁(yè)、12頁(yè)中的“公用事

8、業(yè)費(fèi)”數(shù)據(jù)相同。（注意：公用事業(yè)費(fèi)是水、電、電話、招待費(fèi)等的總稱，是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中一定要有的支出，不可空缺） 11、第12頁(yè)中： 銷售總收入業(yè)主投資現(xiàn)金總支出合計(jì)12月份月底現(xiàn)金 12、第11頁(yè)“登記注冊(cè)費(fèi)” 和“折舊費(fèi)”要分?jǐn)偟?2個(gè)月中。 13、第10頁(yè)“銷售總收入”數(shù)據(jù)與11頁(yè)“含流轉(zhuǎn)稅銷售收入”、12頁(yè)“現(xiàn)金銷售收入”數(shù)據(jù)相同。 14、第11頁(yè)表中“原材料”中數(shù)據(jù)與12頁(yè)“現(xiàn)金采購(gòu)”中數(shù)據(jù)相同。 15、第12頁(yè)中“保險(xiǎn)費(fèi)”、“登記注冊(cè)費(fèi)”、“設(shè)備”不能分?jǐn)偟礁鱾€(gè)月。,小 結(jié),現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性 怎樣制定現(xiàn)金流量計(jì)劃,資金來(lái)源和怎樣申請(qǐng)貸款,學(xué)習(xí)目的 在本次課結(jié)束時(shí)，大家將能夠： 確定創(chuàng)辦

9、企業(yè)的潛在資金來(lái)源。,企業(yè)資金發(fā)展的三個(gè)階段：,第一階段是“人找錢”。資金原始積累時(shí)期，到處找錢。 第二階段是“錢找人”。當(dāng)積累了一定資本，隨著品牌和知名度的提高，錢和機(jī)會(huì)就會(huì)找上門來(lái)。 第三階段是“錢找錢”。這是做生意的最佳狀態(tài)。信用有了，實(shí)力有了，經(jīng)驗(yàn)和能力有了?？恐R(shí)、智慧賺錢，知識(shí)能夠帶來(lái)財(cái)富，智慧能夠創(chuàng)造財(cái)富。,你辦企業(yè)的資金是從哪里來(lái)？,資金來(lái)源的一般渠道？ 從朋友或親戚處借款 從供貨商處賒購(gòu) 從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款 銀行貸款 四種： 抵押貸款 信用貸款 擔(dān)保貸款 貼現(xiàn)貸款,1、從朋友或親戚處借錢,從朋友或親戚處借錢是開(kāi)辦企業(yè)最常見(jiàn)的做法。但是，一旦你的企業(yè)辦失敗了，親戚朋友會(huì)收

10、不回自己的錢，而傷了感情。因此，你要向他們說(shuō)明借錢給你具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。為了讓他們了解你的企業(yè)，你要給他們一份你的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃副本，并定期向他們報(bào)告創(chuàng)業(yè)的進(jìn)展情況。 失而復(fù)得的錢，失而復(fù)得的朋友,2、從供貨商處賒購(gòu),在制造業(yè)中，可以從供貨商那里賒一部分賬。不過(guò)，這也不容易，因?yàn)榇蠖鄶?shù)供貨商只有在弄清楚你的企業(yè)確實(shí)能夠運(yùn)轉(zhuǎn)良好之后，才會(huì)為你提供賒帳,3、從銀行或金融機(jī)構(gòu)貸款,向銀行貸款時(shí)，有嚴(yán)格的條件和審查程序： 銀行一般需要貸款抵押品或質(zhì)押品，如私人房產(chǎn)、銀行存單、有價(jià)證券等。如以私人房產(chǎn)作抵押，還要辦理房產(chǎn)價(jià)值評(píng)估以及公證等手續(xù)。而且，銀行或金融機(jī)構(gòu)為了降低風(fēng)險(xiǎn)，一般不會(huì)按抵押品的實(shí)際價(jià)值給你貸款

11、。它們通常要確保抵押資產(chǎn)的價(jià)值高于你的貸款和未付利息額。如果你的企業(yè)失敗了，你將失去這些個(gè)人資產(chǎn)。可見(jiàn)，向正規(guī)金融部門貸款是不易的。即便是你有抵押品，借貸機(jī)構(gòu)還會(huì)提出不同的利率和貸款條件。,特別提示,向銀行或金融機(jī)構(gòu)借錢： 需要抵押物 抵押物高于貸款數(shù)額 抵押物有現(xiàn)金價(jià)值 到期不還貸，抵押物即拍賣變現(xiàn) 生活用房銀行一般不抵押。,提高貸款機(jī)會(huì)的五個(gè)步驟 1、提前約見(jiàn)、2、準(zhǔn)備回答關(guān)于企業(yè)的問(wèn)題。3、多準(zhǔn)備幾份創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書。4、準(zhǔn)備回答個(gè)人信用和企業(yè)資產(chǎn)方面的問(wèn)題。5、詢問(wèn)何時(shí)能夠?qū)δ愕纳暾?qǐng)作出答復(fù)。,申請(qǐng)被拒絕常見(jiàn)的五個(gè)原因 1、創(chuàng)業(yè)構(gòu)思風(fēng)險(xiǎn)太大。2、沒(méi)有足夠的抵押擔(dān)保品。3、貸款理由不清楚或不能

12、接受。4、不自信、不樂(lè)觀、不投入，目標(biāo)不實(shí)際。5、沒(méi)有準(zhǔn)備完整的計(jì)劃書。,頭腦風(fēng)暴法：資金有多少來(lái)源？,（1）、儲(chǔ)蓄 （2）、向親朋借款 （3）、貸款 （4）、賒帳采購(gòu) （5）、租賃設(shè)備 （6）、來(lái)料加工 （7）、收預(yù)付款或定金 （8）、合作融資 （9）、減免優(yōu)惠 （10）、拍賣閑置物 （11）、公益贊助 （12）、按揭貸款,資金來(lái)源,閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（三十） 借 錢 修改現(xiàn)金流量計(jì)劃 修改銷售和成本計(jì)劃 作96頁(yè)練習(xí)24 作97頁(yè)練習(xí)25,理財(cái)博士劉彥斌教人們“理財(cái)五個(gè)一”,第一個(gè):一生恪守量入為出. 第二個(gè):不要透支讓債務(wù)纏你一生。 第三個(gè):永遠(yuǎn)不要想一夜暴富，天上沒(méi)有餡餅。 第四個(gè):一夫一妻一個(gè)家庭,離婚是最大的破財(cái)。 第五個(gè):做好一項(xiàng)投資，一招鮮，吃遍天。,第八步小結(jié),準(zhǔn)確計(jì)算出企業(yè)提供的產(chǎn)品或服務(wù)的成本。 根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格信息及成本制定出銷售價(jià)格。 預(yù)測(cè)銷