銀行從業(yè)資格考試銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力(第十章 銀行管理基礎(chǔ))

1、第十章 銀行管理基礎(chǔ),第一節(jié) 商業(yè)銀行的組織架構(gòu),一、商業(yè)銀行組織架構(gòu)的內(nèi)涵 (一)商業(yè)銀行組織架構(gòu)的含義 商業(yè)銀行組織架構(gòu)是銀行各部分(包括一切機構(gòu)和部門)按照一定的排列順序、空間位置、聚集狀態(tài)、聯(lián)系方式以及各部分之間相互關(guān)系組成的一個有機系統(tǒng)。 商業(yè)銀行組織架構(gòu)是其各種構(gòu)成要素的載體，其主要作用包括: 1.從組織上劃分和確定銀行的管理層次、管理部門、管理職優(yōu)及體系結(jié)構(gòu)， 2.明確各層次、各部門、各職位的職責(zé)、任務(wù)、權(quán)利、利益及其相互關(guān)系，3，按一定的規(guī)則或模式協(xié)調(diào)、平衡、規(guī)范各層次、各部門、各職位的行為方式和相互關(guān)系， 4.合理地配置銀行的各類資源，充分發(fā)揮侮種資源的作用并使其整合而成的整

2、體功能最大化， 5.對環(huán)境變化、市場動態(tài)和顧客需求做出積極反應(yīng)，正確處理銀行組織與環(huán)境、市場、顧客的各種關(guān)系.,(三)商業(yè)銀行組織架構(gòu)的形式 1.按照企業(yè)法人角度劃分。 (1)統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)。 (2)多法人制組織架構(gòu)。 2.按照內(nèi)部管理模式劃分。 (1)以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)。 這種組織架構(gòu)的優(yōu)點是總行對分行、分行對支行賦予適度的經(jīng)營管理自主權(quán)，既能保證總行的統(tǒng)一指揮，又能調(diào)動分行、支行拓展各項業(yè)務(wù)、實現(xiàn)經(jīng)營目標的主動性和積極性。但它也有相應(yīng)的缺點，一是各層級職能部門自成體系，橫向信息溝通難度較大，工作易重復(fù)，效率不高;二是若總行對分行授權(quán)不當(dāng)，則容易干擾總行的統(tǒng)一指揮;三是各職

3、能部門受到既定職責(zé)的限制，對外部環(huán)境變化反應(yīng)比較遲鈍;四是層層設(shè)置職責(zé)相同的職能部門，在一定程度上增加了管理費用。,(2)以業(yè)務(wù)線管理為主的事業(yè)部制組織架構(gòu)。 這種組織架構(gòu)的優(yōu)點是事業(yè)部的運作始終以實現(xiàn)利潤目標為核心，這對整個銀行獲得穩(wěn)定、持續(xù)的利潤來源非常有利。 它的缺點為:一是對事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)人的綜合素質(zhì)、專業(yè)知識、經(jīng)營能力和管理能力都有很高的要求;二是各事業(yè)部所管轄的機構(gòu)眾多，管理幅度偏大，且管理成本過于集中在總行層面;三是若最高管理層對事業(yè)部授權(quán)不當(dāng)或事業(yè)部的運作失效，則會對全行經(jīng)營目標的實現(xiàn)產(chǎn)生嚴重影響;四是各事業(yè)部之間競爭激烈，如果產(chǎn)生利益沖突，協(xié)調(diào)比較困難。,(3)矩陣型組織架構(gòu)?？?/p>

4、分行型組織架構(gòu)與事業(yè)部型組織架構(gòu)相互疊加，就構(gòu)成矩陣型組織架構(gòu)。 矩陣型組織架構(gòu)綜合了總分行型組織架構(gòu)和事業(yè)部型組織架構(gòu)的優(yōu)點，在拓展業(yè)務(wù)時既可實施全行統(tǒng)一的戰(zhàn)略規(guī)劃，又能針對區(qū)域市場的差異采取不同的推進策略，有助于銀行更好地適應(yīng)外部環(huán)境的多變性和市場需求的多樣性。 但它的缺點也比較明顯，一是實行區(qū)域總部、總樣事業(yè)部雙重領(lǐng)導(dǎo)，對全行范圍內(nèi)的授權(quán)管理系統(tǒng)的要求很高;二是縱向和橫向都需要做大量的協(xié)調(diào)和溝通工作，管理成本高昂;三是若區(qū)域總部運作失靈，則可能對整個區(qū)域的業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生嚴重影響;四是各區(qū)域總部之間競爭激烈，容易因爭奪資源而發(fā)生內(nèi)耗。,3.按照管理會計角度劃分。在銀行組織架構(gòu)的內(nèi)部管理上，也

5、將銀行機構(gòu)分為成本中心和利潤中心兩類，其中成本中心涵蓋管理部門、運作中心、培訓(xùn)機構(gòu)等機構(gòu)，利潤中心包括獨立核算的分支機構(gòu)、產(chǎn)品線和子公司等。,二、西方商業(yè)銀行的組織架構(gòu) 當(dāng)前發(fā)達國家商業(yè)銀行建立起的以客戶為中心的矩陣型主流組織架構(gòu)形式， 主要有以下兩大特點。 (一)建立以客戶需求為基礎(chǔ)的五大業(yè)務(wù)線 第一，零售業(yè)務(wù) ；第二，財富管理業(yè)務(wù) ；第三，商業(yè)銀行業(yè)務(wù) ；第四，金融市場業(yè)務(wù) ；第五，投行業(yè)務(wù) (二)采取不同的頂層組織架構(gòu)設(shè)計 第一種是采用“大個金”和“大公金”兩大業(yè)務(wù)板塊。 第二種是根據(jù)客戶需求層次來組合業(yè)務(wù)板塊。 第三種是根據(jù)業(yè)務(wù)線職能設(shè)置組織架構(gòu)模式。,三、我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)及發(fā)展趨

6、勢 (一)我國商業(yè)銀行組織架構(gòu) 大致經(jīng)歷了專業(yè)化改革階段、國有獨資商業(yè)銀行改革階段和國家控股的股份制商業(yè)銀行改革階段，形成了當(dāng)前我國銀行業(yè)組織架構(gòu)的主流形式。 一方面，從企業(yè)法人角度來看，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是統(tǒng)一法人組織架構(gòu)。 另一方面，從內(nèi)部管理角度來看，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是采用以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)。 (二)我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的發(fā)展趨勢 1.漸進式推進事業(yè)部制改革。 2建立垂直化風(fēng)險管理體系。一是建立垂直化的組織運作機制。二是要將風(fēng)險管理職能逃一步向總行本部集中，減少不必要的中間層級，逐步形成橫向延展、縱向深人的扁平化矩陣模式。三是要提高風(fēng)險管理的專業(yè)化

7、水平。,3，建設(shè)流程銀行。 (1)以客戶為中心。 (2)以業(yè)務(wù)線垂直運作和管理為主。 (3)前中后臺相互分離、相互制約，以流程落實內(nèi)控。 (4)實施以業(yè)務(wù)單元縱向為主的矩陣考核方式。 (5)中后臺集中式運作和管理。 (6)業(yè)務(wù)流程實現(xiàn)信息化、自動化、標準化和智能化。,第二節(jié) 銀行管理的基本指標,一、規(guī)模指標 銀行業(yè)是一個具有較強規(guī)模效益的行業(yè)，這種規(guī)模效益體現(xiàn)在資產(chǎn)規(guī)模、市場份額、存貸款規(guī)模、客戶規(guī)模以及收入等方面。 (一)資產(chǎn)規(guī)模 (二)市值 二、結(jié)構(gòu)指標 (一)資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 生息資產(chǎn)是貸款及投資資產(chǎn)、存放央行款項、存放拆放同業(yè)款項等指標的總稱。生息資產(chǎn)的金額是測算凈利息收益率(NIM )的基礎(chǔ)

8、，也是考察銀行盈利性的一個指標 。 生息資產(chǎn)占比=生息資產(chǎn)平均余額/資產(chǎn)總額x 100%,(二)貸款結(jié)構(gòu) 在分析貸款結(jié)構(gòu)時，零售貸款占比是一個重要指標。一般認為，以消費為主的零售業(yè)務(wù)具有更大的發(fā)展空間，其中經(jīng)營性貸款利率較高，可以獲取更高的收益，銀行應(yīng)擴大零售貸款的份額。 此外，還應(yīng)關(guān)注公司貸款中大型企業(yè)和中小型企業(yè)的占比，以及貸款結(jié)構(gòu)的行業(yè)分類、地區(qū)分類等。 中小企業(yè)貸款的情況備受關(guān)注。 (三)負債結(jié)構(gòu) 定活比=定期存款/活期存款x 100 % 定活比高的銀行其相應(yīng)的資金成本就更高。定活比的結(jié)構(gòu)對分析利率周期中銀行的凈息差變化有重要參考意義。,(四)收入結(jié)構(gòu) 收入結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)為凈利息收入與非

9、利息收入。非利息收入主要包括收費收入、投資業(yè)務(wù)收入和其他中間業(yè)務(wù)收入等 非利息收入占營業(yè)收入比=非利息收入/營業(yè)收入x 100%. (五)客戶結(jié)構(gòu) 客戶結(jié)構(gòu)是指不同類型的客戶在銀行總客戶中的分布構(gòu)成，在公司客戶中，分為大客戶與中小客戶;在零售客戶中，分為高凈值客戶與普通客戶。根據(jù)“二八定律”，占比僅為20%左右的高端客戶，其對銀行盈利的貢獻度達到80%左右。,三、效率指標 銀行效率就其具體含義而言是銀行在業(yè)務(wù)活動中投人與產(chǎn)出或成本與收益之間的對比關(guān)系，是銀行市場競爭能力、投人產(chǎn)出能力和可持續(xù)發(fā)展能力的總稱。 (一)成本收入比 在資金投入環(huán)節(jié)，提高效率的重點是降低資金成本，即在負債結(jié)構(gòu)中加大零售

10、存款和活期存款的比重，將存貸比提高到合理水平。這些都涉及銀行的結(jié)構(gòu)問題。第二個環(huán)節(jié)是營業(yè)支出及費用與營業(yè)收入的投入產(chǎn)出關(guān)系。 成本收入比=營業(yè)費用（含營業(yè)稅）/營業(yè)凈收入*100% 成本和費用的主要構(gòu)成是人工和固定資產(chǎn)折舊、攤銷。,(二)人均凈利潤 人均凈利潤=凈利潤/員工數(shù)量*100% 四、市場指標 對于已上市的銀行來說，有兩個指標不容忽視，一個是市盈率( PE)，另一個是市凈率(PB).同一行業(yè)的上市公司的股票，市場可能賦予不同的估值水平，這一現(xiàn)象可能就隱含了不同企業(yè)在盈利能力、產(chǎn)品競爭力、產(chǎn)品定價能力、企業(yè)治理等反映企業(yè)可持續(xù)核心競爭力方面的差異，同時也隱含了市場預(yù)期上的差異。 (一)市

11、盈率 市盈率( Price to darning Ratio)，也被稱為股價收益比率，定義為股票市場價格與其每股收益的比值，可表示為: 市盈率(PE )=股票價格(P)/每股收益(E),(二)市凈率 市凈率指的是每股股價與每股凈資產(chǎn)的比率，計算方法是: 市凈率=每股市價(P)/每股凈資產(chǎn) 五、安全性指標 銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，風(fēng)險主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險以及聲譽風(fēng)險。 (一)不良貸款率 不良貸款率=不良貸款余額/總貸款余額x 100% (二)不良貸款撥備覆蓋率 撥備覆蓋率=不良貸款損失準備/不良貸款余額x100%,(三)撥貸比，是商業(yè)銀行貸款損失準備與總貸款的比值。撥貸比=撥備覆

12、蓋率x不良貸款率， 撥貸比=不良貸款損失準備/貸款余額*100% (四)資本充足率 資本充足率=資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)x100% 六、流動性指標 商業(yè)銀行提供現(xiàn)金滿足客戶提取存款的要求和支付到期債務(wù)本息，這部分現(xiàn)金稱為基本流動性。 (一)存貸比 存貸比=總貸款/總存款x100% 2015年6月，國務(wù)院常務(wù)會議通過中華人民共 和國商業(yè)銀行法修正案(草案)，刪除存貸比不得超過75%的規(guī)定，將存貸比由法定監(jiān)管指標轉(zhuǎn)為流動性監(jiān)測指標。,(二)流動性覆蓋率 流動性覆蓋率是指確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。

13、流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量x100% 優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。 (三)凈穩(wěn)定資金比例 凈穩(wěn)定資金比例是引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資金的需求。 凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金/所需的穩(wěn)定資金x100% 可用的穩(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在一年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負債類資金。所需的穩(wěn)定資金等于商業(yè)銀行各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和。,(四)流動性比例 流動性比例=流動性

14、資產(chǎn)余額/流動性負債余額x100% 商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25 %。 七、客戶集中度指標 (一)單一最大客戶貸款比率 單一最大客戶貸款比率=對同一借款客戶貸款總額/資本凈額*100% (二)最大十家客戶貸款比率 最大十家客戶貸款比率=對最大十戶借款客戶貸款總額/資本凈額*100% (三)單一集團客戶授信集中度 單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額*100%,八、盈利性指標 （一）撥備前利潤 所謂撥備，是指銀行對經(jīng)營中可能已經(jīng)構(gòu)成的風(fēng)險和損失作出準備，定期提取的貸款和資產(chǎn)準備金，它反映了銀行承擔(dān)的風(fēng)險和成本，以便更真實地反映銀行管理者的經(jīng)營水平和信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。 撥備前利潤=當(dāng)期營業(yè)利潤+當(dāng)期提取撥備=運營收入-營業(yè)利潤 (二)平均總資產(chǎn)回報率 平均總資產(chǎn)回報率等于凈利潤/總資產(chǎn)平均余額，是考察銀行盈利能力的關(guān)鍵指標之一。 (三)平均凈資產(chǎn)回報率 平均凈資產(chǎn)回報率=凈利潤/凈資產(chǎn)平均余額x100 %,(四)每股收益 每股收益=本期凈利潤/期末總股本 (五)凈息差 凈息差=生息資產(chǎn)平均收益率-付息負債平均付息率 (六)凈利息收益率 凈利息收益率( Net Interest Margin)指凈利息收入占生息資產(chǎn)的比率，它反映了銀行生息資產(chǎn)創(chuàng)造凈利息收入的能力，有年均和日均兩種計算口徑。 年均概念:NIM=凈利息