國內(nèi)信用證為何遭遇冷落

1、 國內(nèi)信用證為何遭遇冷落 概要：1997年8月1日，中國人民銀行頒布的國內(nèi)信用證結算辦法正式生效。這為各企事業(yè)單位在進行國內(nèi)貿(mào)易尤其在進行貨款由付中提供了又一種結算方式。然而，時至今日，國內(nèi)信用證從未被任何企事業(yè)單位所采用過。這其中的原因何在？是否央行的這項規(guī)定根本就是多余？本文將信用證在國際貿(mào)易中流行的原因，我國目前的國內(nèi)結算方式及國內(nèi)信用證的生存能力等方面對此問題略析一二。1、信用證何以在國際貿(mào)易中倍受青睞？早在12世紀時，信用證就為歐洲的教皇、王公和其他統(tǒng)治者在其使臣出國執(zhí)行任務時使用。幾個世紀之后的今天，信用證發(fā)展成為國際貿(mào)易中流行較廣的一種支付方式，也是目前最重要的一種資金融通方式，

2、極大地促進了國際貿(mào)易的順利發(fā)展。具體來說，信用證具有保證付款和資金融通的作用。因為在國際貿(mào)易中，買賣雙方遠隔幾千里甚至幾萬里，彼此間不了解。進口商期望出口商能按時交貨，在付款時能檢查一下貨物是否與合同一致，最好在貨物轉售以后再付款。在此時期希望能得到銀行的資金融通。出口商則希望在貨物出運以前能得到銀行的資金融通，出運后能保證得到貨款。而信用證是銀行信用，是開證銀行第一性付款責任，其中付款的履行是有條件的，保證了進出口雙方的貨款和代表貨權的單據(jù)不致落空，同時又使雙方在資金融通上得到便利，基本滿足了進出口雙方的要求。對于各主要當事人來說，信用證又有以下作用：1.1、對進口商來說，采用信用證方式付款

3、，在申請開證時不用交付全部的開證金額，只需交付一定比例的保證金或擔保品，或提供資信良好的保證人作擔保，也可以憑開證行授與的授信額度開證，能避免流動資金的大量積壓。通過信用證條款，進口商能控制出口商的裝貨日期，使貨物的銷售適合時令。而適當?shù)臋z驗條款，可以保證貨物在裝船前的質(zhì)量、數(shù)量，使進口商所收到的貨物在一定程度上能符合合約的規(guī)定。如果開證行在履行付款義務后，進口商在籌措資金上仍有困難，他還可以通過進口押匯或信托收據(jù)等方式，要求開證行先給單據(jù)，然后再由進口商交貨款。1.2、對出口商來說，其只要收到資信較好銀行開立的有效信用證以后，就可以向其往來銀行申請利率較低的打包放款或其它裝船前貸款。在貨物出

4、運以后，只要將符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)交給議付行，即可取得貨款，加速了出口商的資金周轉。另外，萬一開證行因種種原因不能付款或拒絕付款，它有責任將代表貨物的單據(jù)退給出口商，出口商雖收不到貨款，但貨權仍在自己手中，減少了損失。1.3、對開證行來說，其開立信用證是貸給進口商信用而不是實實在在的資金，所以信用證業(yè)務不會占用銀行資金反而會為其帶來開證手續(xù)費收入。而且，開證行貨出的信用是有保證金或其他抵押品擔保的，不是無條件的。當其履行完付款義務后，還有出口商交來的包括提單在內(nèi)的一系列單據(jù)作為保證。綜上所述，信用證以其自身的優(yōu)點較好地克服了國際貿(mào)易中因買賣雙方相距甚遠又彼此陌生加之交易所需時間長所帶來的風

5、險，從而受到各國進出口商的普遍歡迎和采用。2、現(xiàn)行國內(nèi)結算辦法及其特點。建國后，隨著我國經(jīng)濟活動和商品交易方式的發(fā)展變化，國內(nèi)結算方式不斷改革和變化。1989年四月，中國人民銀行總行在改革過去結算方式的基礎上，按照方便、通用、迅速、安全的要求，頒布并組織實施了銀行結算辦法，確立了“三票、一卡、一匯、一委”的新結算方式。1990年4月又恢復了在結算改革中已經(jīng)廢止的托收承付結算方式。這些結算辦法合理配置，互為補充，可適名種種形式的商品交易和經(jīng)濟活動的需要。2.1、“三票”指匯票、本票（主要是指銀行本票）、支票。匯票又分為銀行匯票和商業(yè)匯票。其中，銀行匯票適用范圍廣泛，單位、個體經(jīng)濟戶和個人向異地支

6、付各種款項均可使用，其操作靈活，兌現(xiàn)性強，可以防止不合理的預付貨款和交易尾欠的發(fā)生。商業(yè)匯票適用于企業(yè)單位先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易，并且，商業(yè)匯票一經(jīng)承兌，便具有較強的信用，可以被貼現(xiàn)及時補充企業(yè)流動資金或是被背書轉讓便利商品流通。銀行本票要在指定的同城范圍內(nèi)使用，其信譽等，支付能力強，可以減少結算手續(xù)，加速票據(jù)的流轉，并可替代大額現(xiàn)金的使用。支票則用于同城商品交易、勞務供應及清償債務的款項結算，其手續(xù)簡便，靈活，可背書轉讓。2.2、“一卡”指信用卡。這是一種由金融機構或其它專營公司向消費者發(fā)行的信用憑證，具有方便靈活、可以透支結算或提現(xiàn)及可憑卡賒帳消費等特點。2.3、“一匯”

7、指匯兌。它便利匯款人向異地主動付款，具有適用范圍大，服務面廣，手續(xù)簡便，劃款迅速，靈活易行等優(yōu)點。2.4、“一委”指委托收款。它利用單位主動收款，在異地，同城均可使用，既適用單位及個體戶各種款項的結算，也適用水電、郵電、電話等勞務款項的結算。由此可見，我國國內(nèi)的結算方式基本做到了多樣化和多變化，雖然在款項劃拔速度等方面還有許多不盡人意的地方，但總體上滿足了貿(mào)易結算及非貿(mào)易結算的需要，適應了社會主義市場經(jīng)濟這個大環(huán)境。3、國內(nèi)信用證真的會被“打入冷宮”嗎？國內(nèi)信用證作為一種結算方式，其實以前就曾經(jīng)實行過?？墒且驗槠洳贿m應國內(nèi)各項經(jīng)濟業(yè)務發(fā)展的需要，所以最終于1989年4月1日，即新的銀行結算辦法

8、正式施行之日“壽終正寢”了，而八年之后它的復出又再度面臨無人理睬的命運。這樣類似的結果在令我們驚異的同時更值得我們?nèi)ニ伎家粋€問題，那就是，為什么在國際上成為盛行的信用證在我國國內(nèi)卻得不到同樣的偏愛呢？3.1、手續(xù)相對繁雜，結算所需時間較長國內(nèi)信用證結算辦法與ucp500跟單信用證統(tǒng)一慣例國際商會第500號出版物中的規(guī)定除個別期限有所區(qū)別外，基本內(nèi)容是相差無幾的。也就是說，一筆國內(nèi)信用證結算業(yè)務也頒經(jīng)過六個主要環(huán)節(jié)，即買方申請開證，買方銀行開立信用證，賣方銀行通知、轉遞、保兌信用證，賣方銀行議付、付款、承兌信用證項下的匯票和/或單據(jù)并索匯，買方銀行償付或付款，買方贖單提貨。這與國內(nèi)現(xiàn)行各結算方式

9、相比，無疑手續(xù)更繁時間更長。3.2、傳統(tǒng)習慣上的結算辦法的影響從以往的實踐來看，企事業(yè)單位在辦理結算業(yè)務尤其是進行異地結算中多采用委托收款、托收承付和匯兌等非標據(jù)化支付方式。對于這些業(yè)務，企事業(yè)單位已經(jīng)熟稔于心，知道如何操作，如何盡可能避免風險以及風險出現(xiàn)時如何對其進行處理。而國內(nèi)信用證畢竟是一種較新的結算辦法，且操作起來技術性很強，它對于絕大部分企事業(yè)單位來說是比較生疏的。究竟應該注意哪些環(huán)節(jié)哪些問題，很多企事業(yè)單位本身并不清楚。既然如此，又何苦要改變原先的結算辦法呢？這恐怕是植根于企事業(yè)單位中最為普遍和最為典型的觀念。3.3、人員素質(zhì)上的一些限制這一點和上一點原因有些類似，只不過角度不同罷

10、了。我們知道，信用證是國際結算方式中最主要的一種，而進行國際貿(mào)易活動的主要是一些進出口企業(yè)，廣大國內(nèi)企業(yè)并不直接從事對外貿(mào)易。這些企業(yè)中的業(yè)務員因為業(yè)務范圍有限，對以信用證作為結算方式或多或少缺乏一些詳盡的了解,這就為國內(nèi)信用證的推行平添了一道障礙。不過，只要肯花錢，多辦幾期培訓班，這道障礙還是較易逾越的。3.4、國內(nèi)貿(mào)易的特點同國際貿(mào)易相比，國內(nèi)貿(mào)易中的買賣雙方相隔不遠，有的甚至就在同一城市之中。他們彼此之間因為語言互通，所處的政治背景和經(jīng)濟環(huán)境以及所受的法律約束相同而便于相互了解甚至建立長期、穩(wěn)定、良好的信用關系，即便發(fā)生爭議和糾紛，協(xié)商或是訴訟起來，都要比國際貿(mào)易中發(fā)生的類似情況容易處理

11、行多。所以，信用證結算方式所具有的更安全更可靠的優(yōu)點，在國內(nèi)貿(mào)易中也就大打折扣，它的被忽略也似乎具有了一點必然性的味道。3.5、因資信問題而產(chǎn)生的矛盾采用國內(nèi)信用證方式付款，買方在申請開證時，不用交付全部的開證金額，只需交付一定比例的保證金或擔保品即可。然而目前，我國正處于國企改革的攻堅階段，絕大部分企業(yè)經(jīng)濟效益低下，資信狀況惡劣。同樣追逐利潤最大化的銀行，從其自身經(jīng)營安全性這個用度考慮，往往要求開證申請人交納絕大部分甚至100%的開證金額作為保證金，從而導致開證申請人流動資金的大量積壓，使之本能地遠離這種并不“經(jīng)濟”的結算方式。3.6、單據(jù)上的缺憾國際貿(mào)易中使用的信用證一般都為跟單信用證。這是一類憑附有貨運單據(jù)的匯票或僅憑貨運單據(jù)付款的信用證。貨運單據(jù)的種類很多，而其中最為重要的是提單。因為只有它能夠作為物權憑證。通過背書進行轉讓，滿足某些貿(mào)易中多次轉移貨物所有權的需要。而國內(nèi)貿(mào)易中，貨物運輸多采用鐵路運輸和公路運輸兩種方式，海洋運輸并不多見。這樣，因跟單信用證項下的貨運單據(jù)中缺乏象征貨物的提單，那些需轉讓貨物用以清償各方債權債務關